Организация безналичных расчетов в банке

ВВЕДЕНИЕ 1
Глава 1. Теоретические аспекты организаций безналичных расчетов в банке 5
1.1. Нормативно-правовая база организации безналичных расчетов 5
1.2. Безналичные расчеты в международной практике 8
1.3. Формы безналичных расчетов, используемых на территории РФ 19
1.4. Межбанковские расчеты 27
Выводы к Главе 1 33
Глава 2. Анализ организации безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 34
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России» 34
2.2. Банковские расчеты, осуществляемые ПАО «Сбербанк России» 38
2.3. Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 45
2.4. Анализ эффективности безналичных расчетов по результатам финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России» 48
Выводы к Главе 2 51
Глава 3. Организация работ по повышению эффективности безналичных форм расчетов в ПАО «Сбербанк России» 52
3.1. Введение в зарплатные проекты платежной системы «МИР» 52
3.2. Результаты совершенствования удаленного доступа к операциям банка 54
Выводы к Главе 3: 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64

1.1. Нормативно-правовая база организации безналичных расчетов

Осуществление безналичных расчетных операций регламентируется нормами различных отраслей права, в том числе нормами гражданского и финансового права. Основополагающими нормативными актами, контролирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления переводов денежных средств» и др.
Гражданский кодекс РФ регулирует права и обязанности хозяйствующих субъектов, равно как и устанавливает ответственность за нарушение этих обязательств. Так, в главе 44 ГК РФ озвучены требования и условия оформления договора банковского вклада, гл. 45 ГК РФ посвящена договору банковского счета и механизму его реализации, а гл.
...

1.2. Безналичные расчеты в международной практике

В каждой экономике каждый день совершается большое количество сделок по инициативе широкого круга экономических субъектов. Все операции, будь то приобретение товаров, финансовых активов или услуг (при условии, что они не связаны с бартером), имеют два расчетных компонента: (1) поставка товара или услуги; и (2) перевод денежных средств, то есть оплата наличными (банкноты и монеты) или депозиты в банках (средства на счетах в банках).
Таким образом, платеж представляет собой перевод денежных средств, который выполняет обязательства со стороны плательщика по отношению к получателю. Плательщик является участником платежной операции, который выдает платежное поручение или соглашается на передачу денежных средств получателю. Получатель средств - бенефициар - является конечным получателем средств.
Хорошо спроектированная платежная инфраструктура способствует надлежащему функционированию рынков и помогает устранить трения в торговле.
...

1.3. Формы безналичных расчетов, используемых на территории РФ

Формы безналичных расчетов регулируются Положением Банка России №383-П от 19.03.2012 г.(в ред. 06.11.2015 г.) «О правилах осуществления перевода денежных средств». Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании следующих форм расчетных документов23:
• платежного поручения;
• аккредитивов;
• чеков;
• инкассовых поручений (платежных требований);
• в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямого дебетования);
• на основе банковских карт в форме перевода электронных денежных средств.
При расчетах с использованием платежных поручений банк обязуется от имени плательщика перечислять определенную сумму денег на счет лица, указанного плательщиком в том или ином банке на счет плательщика в течение предоставленного периода в соответствии с законом.
...

1.4. Межбанковские расчеты

Как только клиент представил платежное поручение своему банку, оно должно быть выполнено. Если плательщик и получатель держат счета в одном и том же банке, платеж может быть обработан внутри соответствующего банка, то есть без участия каких-либо других сторон. Они называются «внутренними платежами». Если обе стороны имеют счета в разных учреждениях, деньги необходимо будет перевести с одного на другой посредством межбанковских соглашений. В этих межбанковских платежах информация о платежах должна быть сообщена между (и зарегистрирована на счетах) этих двух учреждений, и это приводит к межбанковским требованиям и обязательствам между двумя учреждениями, которые должны быть урегулированы.
...

Выводы к Главе 1:
В Главе 1 были представлены основные законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность и взаимодействие сторон в процессе осуществления безналичных расчетов.
Система безналичных расчетов представляет собой комплекс взаимоотношений между физическими, юридическими лицами, коммерческими банками и иными финансовыми учреждениями (клиринговые палаты, расчетно-кассовые центры ЦБ), в процессе реализации которых осуществляется передача денежных средств в безналичной, а точнее документарной форме, для исполнения требований и обязательств между сторонами и эффективной их деятельности.
Формы безналичных расчетов, применяемых в международной и российской банковской практике имеют много общего, но несколько отличается их степень применения в России.
...

2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»

В настоящее время контролирующим акционером банка ПАО Сбербанк является Центральный банк России (контролирующий орган владеет 52,32% уставного капитала). Акционерами миноритарных акционеров являются более 226 000 предприятий и домашних хозяйств, в том числе иностранные институциональные инвесторы, владеющие 47,68% акций Сбербанка.
Крупнейшая российская кредитная организация управляет тремя дочерними банками в СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), а также тремя дочерними компаниями в Европе (Sberbank Europe AG со штаб-квартирой в Австрии (создана на базе Volksbank International AG, которую Сбербанк приобрел в 2012 году), управляет сетью из девяти дочерних банков в восьми странах Центральной и Восточной Европы, а именно в Словакии, Чехии, Венгрии, Словении, Хорватии, Боснии и Герцеговине, Сербии и Украине), DenizBank AS в Турции (99,85% акций также было куплено в 2012 году) и Сбербанк (Швейцария) AG (со штаб-квартирой в Цюрихе).
...

2.2. Банковские расчеты, осуществляемые ПАО «Сбербанк России»

Согласно изложенной выше характеристике деятельности ПАО «Сбербанк России», можно заметить, что банк является ведущим коммерческим банком страны и безусловным лидером по количеству клиентов, охваченных территорий, объему выполняемых операций и услуг. Следствием этого является полный перечень всех возможных банковских расчетов, которые только могут быть исполнены на территории России согласно действующему законодательству.
Однако, для предоставления точной и достоверной информации следует обратиться к официальному опубликованному перечню банковских операций и услуг ПАО «Сбербанк России».
Так, на сегодняшний день банк предлагает обслуживание юридических и физических лиц. Физические лица могут осуществлять расчетные операции следующих форм и способов37:
1. Переводы денежных средств с открытого текущего счета и счета до востребования;
2. Оплата услуг и расчеты без открытия счета через кассы и терминалы банка;
3.
...

2.3. Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»

Для анализа безналичных расчетов ПАО «Сбербанк России» используется информация из публикуемой годовой финансовой отчетности по международным стандартам. Критерием анализа по указанной отчетности могут выступать только показатели по комиссионным доходам и расходам за рассматриваемый год, так как все расчетные операции банка, будь то переводы, РКО или оплаты по банковским картам подразумевают оплату клиентом комиссии банку за предоставленную операцию.
Комиссионные доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» за период с 2013 по 2016 годы представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Комиссионные доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» за 2013-2016 гг., млн. руб.
...

2.4. Анализ эффективности безналичных расчетов по результатам финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»

Для анализа эффективности уместно будет использовать сравнительный анализ показателей финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2016 гг.
Под анализом эффективности понимается оценка рентабельности использования того или иного из видов расчета для получения наибольшего дохода и снижения затрат.
Для того, чтобы оценить эффективность безналичных расчетов в отличии от наличных используется информация из годовой финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» в разделе «Комиссионные доходы и расходы» подкатегория комиссионных доходов «Кассовые операции».
Таблица 2 - Комиссионные доходы ПАО «Сбербанк России» за 2013-2016 гг., млн. руб.
...

Выводы к Главе 2:
В данной Главе была представлена краткая характеристика банка ПАО «Сбербанк России», демонстрирующая устойчивое финансовое положение банка и качественное управление его деятельностью, а также лидирующие позиции на конкурентном рынке банковских продуктов и услуг.
Далее были рассмотрены все предлагаемые банком формы и способы безналичных расчетов. В результате можно заключить, что ПАО «Сбербанк России» представляет всю законодательно доступную линейку банковских безналичных расчетных операций для физических и юридических лиц.
На основании проведенного анализа безналичных расчетов ПАО «Сбербанк России» был сделан вывод о том, что наиболее доходным видом из них являются операции с использованием банковских карт, а наименее затратными – расчетные операции клиентов (документарные).
...

3.1. Введение в зарплатные проекты платежной системы «МИР»

На основании проведенного в Главе 2 настоящей дипломной работы анализа безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» было выявлено, что наиболее доходным видом безналичных расчетов являются операции с использованием банковских карт, при этом анализ эффективности определил, что данный вид расчетов менее рентабельный, чем осуществление расчетных банковских операций. Следовательно, как для наиболее приоритетного направления развития банку необходимо предпринять меры по совершенствованию данного направления и повышению его эффективности.
Одной из главных новостей российского банковского рынка является введение в обращение новой российской платежной системы «МИР» на базе «Национальной системы платежных карт». Данная платежная система предстала как ответ на введенные международные санкции Visa и MasterCard к ряду российских банков в конце 2014 года. Первые карты «МИР» были выпущены 15 декабря 2015 года Газпромбанком.
...

3.2. Результаты совершенствования удаленного доступа к операциям банка

В результате проведенного в Главе 2 исследования было определено, что с каждым годом растет востребованность клиентами услуг дистанционного банковского обслуживания, во многом благодаря операциям с использованием банковских карт, а также применением интернет- и мобильного банкинга.
Современное состояние российского рынка банковских продуктов представляет собой активное развитие, как технологическое, так и экономическое, всевозможных способов удаленного использования средств, размещенных на банковских счетах.
...

Выводы к Главе 3:
В указанной главе настоящей дипломной работы, автором были предложены рекомендации в качестве мероприятий по совершенствованию процесса осуществления безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России».
А именно, внедрение нового коммерческого предложения для корпоративных клиентов о зарплатном проекте с использованием банковских карт платежной системы «МИР», так как ввиду широкой огласки в СМИ и законодательной поддержке распространения использования указанных карт, такое предложение, представленное раньше других банков обеспечит серьезный рост количества клиентов, а, следовательно, и операций с использованием этих карт, соответственно вырастет доходность и эффективность данного вида безналичных расчетов.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного в настоящей дипломной работе исследования можно сделать следующие выводы.
Безналичные расчеты представляют собой сложную структуру взаимодействия финансовых учреждений, предприятий, частных лиц для осуществления перевода денежных средств в документарном виде, при этом не задействуя наличных денежных средств, а используя только их номинальную стоимость. При осуществлении безналичных расчетных операций происходит правовая передача права собственности на денежные средства и оплачиваемые ими товары, услуги или иные ценности.
В ходе рассмотрения форм безналичных расчетных платежей в международной и российской практике было выявлено определенное их сходство и назначение. Но в международных экономических отношениях наибольшую популярность приобрели расчеты с помощью инкассо и аккредитива, тогда как для России такая форма осуществления расчетов между покупателем и продавцом используется только при ведении активной внешнеэкономической деятельности.
...

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) 30 ноября 1994 года №51-ФЗ (ред. 28.03.2017)// Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) 26 января 1996 года №14-ФЗ (ред. 28.03.2017)// Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
3. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (ГК РФ ч.3) 26 ноября 2001 года №146-ФЗ (ред. 28.03.2017)// Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 от 31 июля 1998 года №146-ФЗ (ред. 28.12.2016)// Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
5. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. 03.07.2016)// Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
6. Федеральный Закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. 28.12.2016) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
7. Федеральный Закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 28.03.2017) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
8. Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 03.07.2016)//Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
9. Положение ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004 «Об эмиссии банковских карт и об операциях, связанных с их использованием» (ред. 14.01.2015) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
10. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 01.05.2017) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.05.2017) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
11. Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» (ред. 23.06.2016) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
12. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления переводов денежных средств» (ред. 06.11.2015) // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
13. Положение ЦБ РФ №579-П от 27.02.2017 «О Плане счетов бухгалтерского кредитных организаций и порядке его применения» // Информ.-правовая база «КонсультантПлюс»
14. Агеева Н. А. Основы банковского дела: Учебное пособие / Агеева Н.А. - М.:ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с.
15. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 652 с.
16. Горелая Н. В. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.В. Горелая; Под ред. А.М. Карминского. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2015. - 272 с.
17. Гурнович Т. Г. Банки и банковское дело: сборник кейс-стади и ситуационных заданий: учебное пособие / Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Т.Г. Гурнович и др.; под общ. ред. Ю.М. Скляровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Ставрополь, 2013. – 128 с.
18. Казимагомедов А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
19. Коробова Г. Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 448 с.
20. Лаврушин, О. И., Фетисов Г. Г., Валенцева Н. И. Банковское дело: Учебник / под ред. Лаврушина О. И. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.
21. Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
22. Соколов Б. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 288 с.
23. Стародубцева Е. Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.
24. Банковская система Великобритании [Электронный ресурс] http://www.globfin.ru/articles/banks/uk.htm (дата запроса 11.05.2017)
25. Особенности банковского обслуживания предприятий в США [Электронный ресурс] http://www.premierexpert.com/novosti_i_stati2/64 (дата запроса 11.05.2017)
26. Платежная карта «МИР» [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/wikibank/platejnaya_karta_mir/ (дата запроса 11.05.2017)
27. Платежная система Банка России [Электронный ресурс] https://www.cbr.ru/PSystem/obzor/sys_review.pdf (дата запроса 11.05.2017)
28. Публикуемая отчетность ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras (дата запроса 10.05.2017)
29. Рейтинг интернет-банков [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/services/remote/ (дата запроса 10.05.2017)
30. Сбербанк корпоративным клиентам [Электронный ресурс] http://www.sberbank.ru/ru/legal (дата запроса 11.05.2017)
31. Сбербанк онЛ@йн [Электронный ресурс] www.banki.ru (дата запроса 10.05.2017)
32. Сведения об устройствах, предназначенных для осуществления операций с использованием банковских карт 01.01.2017 [Электронный ресурс] http://www.cbr.ru/statistics/PrintYG.aspx?Year=2017&pid=psrf&sid=ITM_22791 (дата запроса 08.05.2017)
33. Справка о ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/banks/engbanks/bank/ (дата запроса 11.05.2017)
34. Стратегия развития Национальной платежной системы [Электронный ресурс http://www.cbr.ru/PSystem/P-sys/strategy_psys.pdf (дата запроса 11.05.2017)
35. Tom Kokkola The payment system. European Central Bank [Электронный ресурс] https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/paymentsystem201009en.pdf (дата запроса 07.05.2017)