Тема: Безопасность платежей с использованием пластиковых карт

ВВЕДЕНИЕ

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Банковская пластиковая карта — документ, выдаваемый клиенту банком и используемый для идентификации при безналичной покупке товаров в магазинах или получении наличных денег. В основе расчетов банковской пластиковой картой лежит система договорных отношений между основными участниками операций: с одной стороны — банками, магазинами и предприятиями сервиса, с другой — клиентами банков (держателями карт).
Становление конкурентных отношений происходило на протяжении всей истории человечества под влиянием развития конкуренции. Этап возникновения конкурентных отношений соответствует этапу докапиталистической конкуренции. Характерными признаками конкуренции на этом этапе можно назвать спонтанность нерегулярность, что объяснялось господством натурального хозяйства, изолированностью отдельных товаропроизводителей, принадлежностью к определенному феодальному хозяйству. На этапе господства совершенной конкуренции, который начинается одновременно с распространением капиталистических отношений. Таким образом, отсутствовала необходимость в координации своих действий с учетом деятельности конкурентов. Исключением было влияние конкурентов на рыночную цену и качество товаров и услуг.
В современной экономике роль финансовой системы, основным стержнем которой являются банки, нельзя переоценить. Именно она направлена на частные сбережения в предпринимательский сектор и разделяет инвестиции среди предприятий, способствует сглаживание потребления домохозяйств и расходов предприятий во временном измерении, позволяет последним распределять между собой риски и т.д..
Актуальность темы данной работы можно объяснить тем, что в последнее время операции с кредитными картами стали такими же обыденными, как и оплата товаров и услуг наличными денежными средствами. От того, насколько четко и грамотно работает банк, зависит, насколько эффективно будет осуществляться работа с пластиковыми картами банка. Сейчас можно насчитать более миллиарда пластиковых карт. Карточки, выступая финансовым инструментом, все время совершенствуются, то есть расширяется, область, где их можно применить. Также заметно расширилось поле оказываемых услуг по использованию банковских карточек. Но так как банковские карточки являются высокодоходным бизнесом банка (особенно в сфере денежного обращения), давно являются целью для осуществления противоправных действий.
Используя различные высокотехнологичные устройства, включая банкоматы и платежные терминалы, наша жизнь делается удобнее, но при этом требует наличия определенных навыков и познаний.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение возможностей совершенствования эффективности деятельности коммерческого банка, в области обеспечения комплексного обслуживания клиентов по операциям с кредитными картами.
Исходя из данной целевой установки, в работе необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и принципы функционирования коммерческих банков на рынке банковских услуг;
- исследовать сущность, значение, историю появления и развития банковских карт;
- изучить классификацию и виды банковских карт;
- дать краткую характеристику банка;
- провести анализ финансового состояния банка;
- исследовать наиболее распространенные виды мошенничества в банковском секторе и система обеспечения безопасности операций с банковскими картами;
- рассмотреть проблемы российского рынка банковских карт;
- предложить рекомендации и мероприятия по развитию рынка банковских карт.
Объектом является российский рынок банковских карт. Предметом данной работы является обеспечение безопасности деятельности банков с пластиковыми картами.
Фундаментальные основы изучения методов организации операций с пластиковыми картами в банке и перспективы развития данного процесса в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, как О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области операций по выпуску обслуживанию пластиковых карт. Структура данного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Первая глава посвящена изучению сущности и развитию пластиковых карт, карты рассматриваются в качестве инструмента безналичных расчетов.
Во второй главе подробно рассмотрена структура банковского рынка платежных карт, рассмотрено современное состояние рынка кредитных карт России, а также выявлены основные способы мошенничества с банковскими карточками
В третьей главе рассматриваются основные проблемы российского рынка банковских карт и основные тенденции и перспективы развития пластиковых карт.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ КАРТ 7
1.1. Сущность и принципы функционирования коммерческих банков на рынке банковских услуг 7
1.2. Сущность, значение, история появления и развития банковских карт….. 12
1.3. Классификация и виды банковских карт …….. 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ РАБОТЫ БАНКА НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ КАРТ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ 24») 26
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО «ВТБ 24» 26
2.2. Анализ финансового состояния банка 29
2.3. Наиболее распространенные виды мошенничества в банковском секторе и система обеспечения безопасности операций с банковскими картами 37
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ КАРТ 43
3.1. Проблемы российского рынка банковских карт 43
3.2. Рекомендации и мероприятия по развитию рынка банковских карт и увеличению безопасности расчетов 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЕ 76

Заключение

Из-за введенных экономических санкций США и Евросоюза России пришлось столкнуться с рядом проблем, которые имеют не только политический план, но и экономический, в особенности это проявляется в занятии банковской деятельностью. Некоторыми кредитными организациями была утрачена возможность выхода на долговые рынки США и Европы, другими кредитными организациями были получены запреты на осуществление валютных расчетов в пользу или от лица данных кредитных организаций / компаний, был осуществлен переход фактического контроля над международными расчетами российских кредитных организаций и организаций с позиции западных контрагентов в режим ручного управления.
Экономическая литература демонстрирует наличие довольно частого употребления термина «пластиковая карточка», нежели «Платежная карточка». При всем при этом, пластиковая карточка может быть определена в качестве платежного инструмента, относящегося к ключу доступа к осуществлению управления банковскими счетами и дающему возможность для своих владельцев проводить оплату товаров и услуг в разных торговых и сервисных центрах, которые принимают карты, получать наличные денежные средства, использовать прочие дополнительные услуги и некоторые преимущества. Из этого определения можно судить о том, что карты можно считать платежными, основываясь на следующих признаках: платежный инструмент, доступность управления банковскими операциями. Все приведенные признаки карточек следует относить к функциональным.
В настоящее время банковские пластиковые карты уже не являются чем-то уникальным. За время своего развития рынок пластиковых карт стал более доступным, а сопутствующие банковские услуги и предложения более разнообразными. И если раньше большинство потребителей использовали карту исключительно для получения зарплаты, то сейчас ее постепенно начинают воспринимать как удобное и надежное платежное средство. Основная часть российского рынка пластиковых карт контролируется крупнейшими компаниями мировых платежных систем VISA и MasterCard. На их долю приходится 60% и 35 % рынка соответственно, оставшаяся часть рынка (5%) – на другие платежные системы.
Пластиковые карты все шире используются как платежное средство. При этом операции по оплате товаров и услуг с 2008 по 2015 гг. увеличились с 802,1 млн. руб. до 3990,4 млн. руб., причем с 2013 г. происходит снижение их темпа прироста с 55,05% до 37,87%. Несмотря на это в структуре операций, совершенных с использованием платежных карт наибольшую долю занимают операции по получению наличных денег 73,19 %. В 2014 г. объем данных операций составил 23 198,1 млн. руб., увеличившись на 10,95% по сравнению с предыдущим годом.
Из графика видны сдвиги в структуре использования банковских карт. Так, за исследуемый период доля операций по оплате товаров и услуг увеличилась с 9,4% до 26,01% в 2012 году, т.е. почти в 2 раза, что говорит об увеличении использования банковских карт как платежного средства, а не только для снятия наличных.

График 8. Объем операций, совершенных с использованием платежных карт, млн. руб

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что пластиковая карта – средство, пользующее достаточным спросом на рынке банковских услуг и удобным инструментом платежа для владельцев ..
Однако в сфере обслуживания платежных карт наибольшая доля рынка принадлежит не национальным платежным системам, а платежным системам VISA и MasterCard. Для решения данной проблемы необходимо:
- развитие национальной системы платежных карт;
- разработка и установление более приемлемых тарифов для участников платежной системы, чтобы впоследствии платежные агенты установили более низкие тарифы для клиентов;
- повышение безопасности обслуживания клиентов;
- осуществление контроля над деятельностью операторов платежной системы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.01.2017) "О банках и банковской деятельности"
2. Федеральный закон от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об ипотечных ценных бумагах"
3. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) // СПС Консультант Плюс, 2015.
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // СПС Консультант Плюс, 2015.
5. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014.
6. Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с.
8. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.
9. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. .- М.: КНОРУС, 2016.
10. Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.
11. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.
12. Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. -М.: Русайнс, 2017.
13. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013.
14. Букирь. М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет. – М.: Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов, 2012.
15. Воронцовский А.В. Оценка рисков. -М.: Юрайт, 2017.
16. Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12.
17. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013.
18. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014.
19. Голдовский И.М. Банковские микропроцессорные карты. - М.: Альпина Паблишер, 2016.
20. Джозеф Д. Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. .- М.: Альпина-Паблишер, 2016.
21. Деева А.И. Финансы и кредит. - М.: КНОРУС, 2016.
22. Ефимова М.Р. Финансовые расчеты. .- М.: КНОРУС, 2016.
23. Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18.
24. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013.
25. Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика. – 2013.
26. Ковалева Т.М. Финансы и кредит. - М.: КНОРУС, 2016.
27. Кузнецов Н.А. Финансы и кредит.- М.: КНОРУС, 2016.
28. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. -М.: Юрайт, 2016.
29. Кузнецова В.В. Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КНОРУС, 2016.
30. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2013.
31. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике .- М.: КНОРУС, 2016.
32. Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. -М.: Кнорус, 2017.
33. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13.
34. Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014.
35. Тетерев С.П. Технологии для кредитного скоринга // Банковские технологии. – 2013. - № 11.
36. Парасоцкая Н.Н. Финансовый учет. - М.: КНОРУС, 2016.
37. Румянцева Е.Е. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.
38. Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.
39. Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.
40. Теряева А.С., Туманова Т.Г. Деньги, кредит, банки -М.: Инфра-М, 2017
41. Чараева М.В. Корпоративные финансы. -М.: Инфра-М, 2017.
42. Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.
43. Хазанович Э.С. Инвестиции.- М.: КНОРУС, 2016.
44. Хоминич И.П. Управление финансовыми рисками. -М.: Юрайт, 2016
45. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014.
46. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2016.