Тема:банковское кредитование юридических лиц

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система России претерпела множество изменений за последнее время. Последний финансовый мировой кризис повлиял не только на банковскую систему, но и на всю экономику России в целом. Одним из результатов финансового кризиса стало снижение масштабов деятельности российских банков, хотя это снижение было меньше, чем в других секторах экономики. В наше время кредитование банковского рынка активно развивается. Конкуренция между банками усиливается, тем самым побуждая банки повышать эффективность банковских услуг.
Одним из важных критериев повышения конкурентоспособности банка является кредит. Кредитование позволяет реализовать основную функцию кредитно-финансовой системы – распределительную. Особенностью кредитных операций является риск, который дифференцирован в различных отраслях экономики, в связи с этим банками разрабатываются основные элементы кредитной стратегии и кредитной политики, позволяющие минимизировать риск и контролировать его. Банкам предоставлено право самостоятельного определения условий, видов кредитования и необходимых документов, так же требований, предъявляемых к заемщику в соответствии с которыми осуществляется кредитование.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что в современное время возникла острая проблема усовершенствования процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, вызванная увеличением количества однотипных банковских продуктов на рынке банковской конкуренции. Пережив финансовый кризис, экономика постепенно восстанавливается. Начинают расти потребности физических и юридических лиц, тем самым порождая покупательский спрос, который в свою очередь приводит к увеличению предложения.
В данном случае, в роли предложения выступают банки. Спрос увеличивает конкуренцию на банковском рынке кредитования. И для того что бы выжить в конкурентной борьбе, банкам приходится постоянно модифицировать и улучшать свою систему кредитования и услуг в общем.
Фундаментальные основы изучения методов организации кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в банке и перспективы развития кредитного процесса в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Целью дипломной работы является иллюстрирование наличия сегодняшних проблем в области юридических лиц, а также предложений по их преодолению. Дрындина А.В. выделяет в качестве основных проблемы кредитования предприятий: неизменно высокий уровень рисков кредитования, необходимость формирования банками значительных резервов на возможные потери по ссудам, которые могут возникнуть при кредитовании сделок с высокой степенью рисков, недостаточное развитие кредитования МСП – повышенные требования к залогу со стороны банков при отсутствии, как правило, требуемого объема залога и поручительства у предпринимателей. Власенко Р.Д. предполагает, что основными препятствиями кредитования предприятий малого и среднего бизнеса являются : Низкую информативность официальной отчетности заемщика: большинство представителей организаций применяют систему единого налога на вмененный доход или упрощенную систему налогообложения, которые служат для уменьшения налогового бремени, но в то же время фактически лишают предприятие возможности получить кредит, ведь по такой отчетности трудно оценить реальное финансовое состояние заемщика. В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
- изучить сущность, функции и принципы деятельности коммерческого банка;
- рассмотреть теоретические основы кредитования в банках;
- выяснить методологию оценки кредитоспособности юридических лиц на основе финансовых коэффициентов;
- дать краткую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России;
- провести анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
- провести анализ процедуры оформления кредитов юридических лиц;
- выявить основные направления по совершенствованию управления банковскими рисками в ПАО «Сбербанк России»;
- оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом данного исследования является ПАО «Сбербанк России». Предметом исследования данной работы является развитие системы кредитования юридических лиц в рамках ПАО «Сбербанк России». Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области кредитного обслуживания.
Структура данного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Первая глава посвящена изучению сущности кредита, функций и основных форм кредитного обслуживания. Во второй главе подробно изучена организационно-экономическая деятельность ПАО «Сбербанк России», так же рассмотрена структура и динамика кредитного портфеля. В третьей главе рассматриваются основные проблемы и предложения по улучшению деятельности банка при кредитовании юридических лиц.

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 6
1.1. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческого банка.... 6
1.2. Теоретические основы кредитования в банках 13
1.3. Оценка кредитоспособности юридических лиц на основе финансовых коэффициентов 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 21
2.1. Краткая характеристика деятельности банка...………………………..21
2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».…………………………………………………..………….....……….33
2.3. Анализ процедуры оформления кредитов юридических лиц…...…...41
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И МЕРОПРИЯТИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 46
3.1. Основные направления по совершенствованию управления банковскими рисками в ПАО «Сбербанк России» 46
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 64
ПРИЛОЖЕНИЕ 68

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Устойчивость работы организаций в рыночных условиях становится невозможным без применения современных методик по управлению финансами. К одному из главных направлений увеличения эффективности финансового менеджмента следует относить совершенствование внутрифирменного финансового планирования и контролирование. Отечественный и зарубежный практический опыт свидетельствует о том, что трудности, связанные с совершенствованием финансового планирования на микроуровне продолжит оставаться актуальной. Благодаря планированию можно стабилизировать деятельности организации в условиях непредсказуемости рыночных отношений. У планирования деятельности компаний имеется два тесно взаимосвязанных аспекта:
общеэкономический – с позиции теории организации;
управленческий – в качестве функции менеджмента, суть которой состоит в умении прогнозирования деятельности организации и применять данный прогноз в целях развития.
В результате того, что оптимальность соотношения уровней риска и ожидаемого дохода находится в зависимости от некоторых факторов, в особенности важно осуществлять измерение и численное определение уровня определенного вида риска либо совокупного риска. В современное время проведение анализ а и оценки уровня банковских рисков кредитные организации производят при помощи инструментов теории вероятности и методов математического анализа. Если проводится анализирование определенной ситуации, то осуществляется анализирование в статистике.
Почти все виды банковских рисков подразделяются по виду отношения к внутренней и внешней средам кредитной организации. Данные признаки являются основными для большой группы банковских рисков, и имеют отличия друг от друга наличием внешнего влияния на уровень риска и внутренними причинами появления банковских рисков. В состав внешних рисков входят именно риски, которые не имеют связи с деятельностью кредитной организации либо ее клиентурой. На уровень внешних рисков достаточно сильно влияет ряд факторов, а именно: демографических, политических, географических, экономических, социальных и так далее.
Можно наглядно заметить, что в качестве одного из основных вопросов, которому уделено повышенное внимание в плане стратегического развития выступает процесс управления рисками кредитной организации. «Проблему управления рисками следует считать одной из основных в теории финансового менеджмента» и в процессе кредитования юридических лиц.
В процессе проведенного анализа кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» мы выявили некоторые трудности. В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству кредитной организации необходимо уделять особое внимание следующим направлениям деятельности:
повышению качества кредитной работы;
эффективности работы с проблемными активами;
росту доходности операций банка;
оптимизации расходов;
наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;
управлению рисками;
совершенствованию работы с персоналом;
реализации IT-стратегии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
3. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741)
4. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886
5. Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 26.02.2016) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2016)
6. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 15.12.2014) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755)
7. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104)
8. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 225 с.
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012 – 200 с.
10. Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)
11. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 – 147 с.
12. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013 – 247 с.
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с.
14. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.
15. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2013. – 300 с.
16. Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 – 222 с.
17. Волков Б.Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие - М.: Лаборатория Книги, 2013.
18. Гребеник Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014. Выпуск №6
19. Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12.
20. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013 – 333 с.
21. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014 – 142 с.
22. Гончаренко Л.И. Абрамова М.А. Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. - М.: – Юрайт. 2015. – 347 с.
23. Гугнин В.К. Межбанковский кредитный рынок России.- М.: Финансы и статистика, 2014 – 341с.
24. Горшкова Л.А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. -М.: КноРус, 2016
25. Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). -М.: КноРус, 2016
26. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013 – 112 с.
27. Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КноРус. 2015 – 231 с.
28. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 547 с.
29. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014
30. Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18.
31. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013 – 111 с.
32. Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.
33. Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика.–2013 –366 с.
34. Козлова Л.В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014.- № 4
35. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 – 304 с.
36. Лефтизин Г.Р. Теория организации. -М.: Юрайт, 2016
37. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 365 с.
38. Мазалов Д.С. Банки.- М.: Чайка, 2013 – 224с.
39. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13.
40. Мануйленко В.В. Риск - ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16.
41. Муравецкий А.Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? Финансы и кредит. 2013. № 16.
42. Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014 – 226 с.
43. Рыкова Л.Мё. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л.М. — Минск: Современная школа, 2014 – 336 с.
44. Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.
45. Трещевский Ю.А. Экономика и организация производства. -М.: Инфра-М, 2016
46. Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.
47. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014 – 143 с.
48. Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8-5,1 трлн. руб. к концу 2015 года // ИТАР-ТАСС.- 2015.
49. Годовая отчетность ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports
50. Официальный сайт ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/person
51. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/