Спасибо автору за креативные презентации! Очень они порадовали. Также отмечу, что автор оперативно вносит исправления, когда нужно. Мерси!
Информация о работе
Подробнее о работе
Вексельное кредитование предприятий и пути его совершенствования (на примере ПАО «Сбербанк»)
- 64 страниц
- 2016 год
- 370 просмотров
- 1 покупка
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что вексельное кредитование помогло многим предприятиям выйти из кризиса, поэтому тема операций с векселями актуальна ввиду их непосредственного влияния на практику реализации кредитных отношений и на дальнейшее развитие этого финансового инструмента. Развитие рыночных механизмов продемонстрировало множество преимуществ и дополнительных возможностей векселей, поэтому все больше руководителей организаций выбирают расчет векселями для реализации различных хозяйственных сделок.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение особенностей вексельного кредитования предприятий и возможных направлений его совершенствования.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
Рассмотреть сущность вексельного кредитования;
Изучить виды векселей и их особенности;
Выявить особенности процесса учета векселей;
Дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;
Провести анализ вексельных операций, производимых в банке;
Дать оценку проблемам и перспективам развития вексельного рынка России.
Предметом выпускной квалификационной работы являются проблемы и особенности вексельного кредитования предприятий в России.
Объектом исследования выступает вексельное кредитование ПАО «Сбербанк».
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 6
1.1 Сущность понятия вексельного кредитования 6
1.2 Виды векселей и их особенности 13
1.3 Учет векселей в банке 19
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И УЧЕТ ВЕКСЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 26
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 26
2.2 Анализ вексельных операций Сбербанка 35
2.3 Проблемы и перспективы развития вексельного кредитования на примере ПАО «Сбербанк» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 60
Приложение А 60
Приложение Б 61
Приложение В 62
Приложение Г 63
г. Казань, 2016 год
В данной выпускной квалификационной работе были исследованы вопросы вексельного кредитования предприятий на примере ПАО «Сбербанк». В ходе исследования было дано понятие вексельного кредитования, рассмотрены виды векселей и их особенности, выявлены особенности учета векселей. В практической части выпускной квалификационной работы дана общая характеристика ПАО «Сбербанк», проведен анализ вексельных операций. производимых банком, оценены ключевые проблемы и перспективы развития вексельного кредитования в России, а также предложены меры совершенствования вексельного кредитования в ПАО «Сбербанк».
В процессе исследования были сделаны следующие выводы. Вексельное кредитование – это хороший способ финансирования для фирмы, что не располагает большим количеством денежных средств. После займа векселей у банка, ими можно рассчитываться с поставщиками, продавать их как ценные бумаги с дисконтом, закладывать их в банке, получая в конце срока денежные средства, которые можно немедленно пустить в оборот. Такая экономия и другие выгоды положительно сказываются на развитии предприятия.
Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры ПАО «Сбербанк» в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов.
Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам.
Сбербанк России выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и евро. Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами банка, а также уполномоченными дополнительными офисами.
В 2015 году ПАО «Сбербанк» выпускал в среднем 10 векселей в день. Наиболее часто встречаемые векселя, это векселя по предъявлению, их удельный вес составляет более 37% в общей массе выпуска данного вида ценных бумаг. Если рассматривать динамику выпуска, следует отметить, что за анализируемый период ПАО «Сбербанк» значительно расширил спектр выпускаемых векселей, вводя в год по два новых вида. Общий объем выпуска ценных бумаг возрос на 86%, что в натуральном выражении составляет 2 820 единиц.
Доходность по векселям в 2015 году снизилась, данный факт предположительно связан с кризисной ситуацией в стране и резким снижением платежеспособности должников. Тем не менее привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности остаются основой бизнеса банка. За последний период доля кредитов собственными векселями увеличилась и составила 9%, т. к. выдавая вексель, банк не изымает из оборота денежные ресурсы, как при обычном банковском кредите. Векселедержатель использует полученный банковский вексель как средство оплаты товаров, поэтому финансовый вексель при данной операции конвертируется в коммерческий.
В ПАО «Сбербанк» ответственно подходят к процессу выдачи вексельных кредитов. Операции с векселями имеют четкую регламентацию, а их количество с каждым годом увеличивается. Политика банка в плане вексельного кредитования нацелена на развитие данного направления, и в последние годы отмечается устойчивая тенденция роста данного вида услуг.
Рассматривая проблемы вексельного кредитования предприятий, следует отметить, что для банков она носит первостепенно внутренний характер. Основная сложность здесь связана с возвратностью заемных средств, выданных под вексель.
Следует отметить, что данная проблема касается не только вексельного кредитования, но и любых видов кредита, в особенности весомую роль здесь играет кредитование не физических, а юридических лиц, в связи с его масштабностью и большими суммами займов. Например, сложное экономическое положение в стране резко сказалось на возвратности займов, в ПАО «Сбербанк» просроченная задолженность выросла более чем в 2 раза. Для того, чтобы минимизировать невозвратность задолженности по кредитам, займам и ссудам следует рассмотреть пути уменьшения кредитного риска.
Одним из путей минимизации кредитного риска банков является создание эффективной системы банковского контроля. Для этого в ПАО «Сбербанк» предлагается ввести систему кредитного мониторинга, которая будет включать в себя систему автоматизации и систему контроля за деятельностью бухгалтерии и сотрудников филиалов.
Таким образом, своевременный контроль кредитоспособности должников может повысить общую рентабельность предоставляемой банком услуги, и положительно скажется на всех показателях деятельности банка. Помимо этого бухгалтерский учет кредитов и займов будет более оперативным, и требующим меньших затрат времени для сотрудников.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября 2004 г.).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.).
3. Инструкция ЦБР от 22 июля 2002 г. N 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями от 3 июня 2003 г.)
4. Банки и банковская система Российской Федерации. Учебник / А.М. Годин, И.В. Подпорина– М.: Маркетинг, 2014.
5. Устав ПАО «Сбербанк» утверждено общим собранием акционеров протокол №1 от 29.06.2013
6. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» за 2015 финансовый год Утвержден годовым Общим собранием акционеров ПАО «Сбербанк» Протокол № 1 от 21.03.2016 г.
7. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное кредитование и кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экономики, 2015 – 315с.
8. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2015 – 480 с.
9. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / Под. ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2014 – 573 с.
10. Войтов А.Г. Экономика. Общий курс. М.: Информац.-внедренч. центр Маркетинг, 2015 – 492 с.
11. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2015 – 376 с.
12. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 2014 – 578 с.
13. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит – 2015 – №1 – С.3-5
14. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит – 2015 – №4 – С.28-30
15. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит – 2015 – №1 – С. 33-36
16. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит – 2014 – №5 – С.10-13.
17. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело – 2015 – №10 – С. 7-11.
18. Козлов А.А, Хмелев А.О. Качество кредитной организации: формализация процессов банка // Деньги и кредит – 2015 – № 4 – С. 9-23.
19. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2014 – 344 с.
20. Колпакова Г.М. Денежное кредитование и его проблемы // Финансы и кредит – 2015 – № 5 – С. 22-25.
21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции // Финансы и кредит – 2015 – № 5 – С. 31-33.
22. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие. М.: Финансы, 2014 – 567 с.
23. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии. М.: ФБК-ПРЕСС, 2015 – 368 с.
24. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2015 – 96 с.
25. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело – 2015 – №1 – С.15-16.
26. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт). М.: Финансы и кредит – 2015 – 351с.
27. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2015 – 359 с.
28. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: Дис, 2015 – 464с.
29. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит – 2014 – №4 – С.27-29.
30. Сыроешкин П.В. Взаимодействие органов банковского надзора и внешних аудиторов кредитных организаций // Деньги и кредит – 2015 – № 2 – С. 43-45
31. Финансы. Денежное кредитование. Кредит / Под ред. Сенчагова В.К., Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит – 2015 – №4 – С.30-32.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
