операционные риски банка , виды и способы их снижения

Содержание
Введение……………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические аспекты банковских рисков………………………6
1.1 Сущность банковских рисков……………………………………………6
1.2 Классификация банковских рисков……………………………………9
1.3 Организация управления операционными банковскими рисками…13

Глава 2. Методы оценки и управления банковскими рисками…………..24
2.1 Современные способы оценки банковских рисков…………………24
2.2 Современные методы управления банковскими рисками…………..27
2.3 Оценка факторов операционного риска коммерческих банков…….37


Глава 3. Современные тенденции оценки и управления банковскими рисками……………………………………………………………………………...44
3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практику…………………………………………..44
3.2 Управление операционными рисками банка в Российской Федерации………………………………………………………………………….47
3.3 Повышение роли системы управления операционным риском в российских банках…………………………………………………………………62

Заключение…………………………………………………………………..81
Список использованных источников……………………………………….83

1.1 Сущность банковских рисков
Банк - коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными рисками. Банковский риск определяется как вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой.
...

1.2 Классификация банковских рисков
Существует большое количество классификаций банковских рисков. Согласно классификации банковские риски делятся на финансовые, функциональные и прочие виды рисков.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка
Под банковскими рисками принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода.
...

2.1  Современные способы оценки банковских рисков
Оценка риска - это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.
Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты0.
Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля.
...

2.2 Современные методы управления банковскими рисками
Понятие «риск» прочно вошло в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова0 слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка. Проблема рисков затрагивает все направления банковской деятельности. Банк одновременно осуществляет активные и пассивные операции, в результате возникают дополнительные факторы риска, требующие особого подхода к ограничению их влияния, получившего название «управление активами и пассивами».
Банковская деятельность является наиболее регулируемой со стороны государственного надзора.
...

2.3 Оценка факторов операционного риска коммерческих банков

Российским коммерческим банкам не хватает уставного капитала. Из каждых пяти российских коммерческих банков лишь два удовлетворяют требованиям законодательства о минимальном размере уставного капитала, установленном на уровне 5 млн евро.
В настоящее время основным источником капитализации банков остается их собственная прибыль.
Привлечение банками субординированных кредитов в рамках регулятивных требований по капиталу, в соответствии с требованиями Центрального банка РФ ,0обеспечивает рост собственных средств и позволяет удовлетворять требованиям по их достаточности. Привле- чение субординированных кредитов позволяет расширить круг инвесторов без снижения доли нынешних собственников в капитале банка. Значимость факторов роста собственных средств по группам кредитных организаций существенно различается.
...

3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практику
В настоящее время Банк России, при формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.
С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков0.
Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли.
...

3.2 Управление операционными рисками банка в Российской Федерации
Экономика Российской Федерации демонстрирует отрицательные темпы роста в течение более чем двух кварталов0, что позволяет в соответствие с принятым в мировой практике подходом определить это состояние, как рецессию, для которой характерны снижение реального дохода населения, занятости, показателей объемов промышленного производства и розничной торговли0. В аспекте условий ведения хозяйственной деятельности состояние национальной экономики России может быть оценено как кризисное. На микроэкономическом уровне субъекты хозяйствования последовательно сокращают резервы, оборотные средства и инвестиции, ликвидируют часть иммобилизованных активов и, в результате, снижают свою рентабельность, проявляя тенденцию к переходу в состояние убыточности.
...

3.3 Повышение роли системы управления операционным риском в российских банках
В настоящее время эксперты выделяют несколько причин особого внимания к операционному риску. Назовем основные из них:
– существенный размер потерь;
– характеристики, отличающие этот риск от других видов риска;
– повышение роли систем внутреннего контроля;
– повышение степени открытости финансовых институтов;
– расширение массовых банковских операций;
– необходимость расчета капитала и резервов для покрытия потерь банка от всех видов риска.
Согласно определению, данному Базельским комитетом по банковскому надзору, операционный риск – это риск потерь в результате неточных или ошибочных действий людей, внутренних процессов, систем или внешних событий. Примеров его возникновения достаточно много – нет ни одного банка, не столкнувшегося в своей практике с реализацией хоть одного события операционного риска.
Операционный риск и его главные факторы0.
...

Заключение
В данной дипломной работе, мы разбирали тему «Операционные риска банка, виды и способы их снижения».
В результате выполнения дипломной работы, были выполнены следующие основные задачи:
- изучено теоретические основы операционных рисков банков;
- изучено методы оценки и управления банковскими рисками и способы их снижения;
- определено современные тенденции оценки и управления банковскими рисками.
В экономической литературе пока нет однозначного представления об операционном риске, что приводит к различным манипуляциям сущности данного риска и способам управления им. Мы можем выделить три подхода, начиная с широкого до узкого определения, которые встречаются в зарубежной и отечественной научной литературе.
Первое определение самое широкое. Оно объясняет операционный риск как любой финансовый риск, не являющийся рыночным или кредитным риском. Возможно, это определение слишком широкое, т.к.
...

Список использованных источников
Список нормативно-правовых актов
1. Положение Центрального банка РФ от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
2. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П.
3. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности»
4. Инструкция Центрального банка РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках"
5. Письмо Центрального банка РФ от 10.09.2004 № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков (Н6)».
6. Письмо ЦБ РФ ОТ 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
7. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году. Центральный банк РФ.
8. О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т.
9. Положения Банка России № 346-П от 03.11.2009 г. «О порядке расчета размера операционного риска»

Список специальной литературы
10. Банковские риски / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.
11. Банк России [Электронный ресурс] // Информационное сообщение от 2 июля 1998 года «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (Основополагающие базельские принципы) Режим доступа к сайту: http://docs.cntd.ru/document/901723842
12. Банк России [Электронный ресурс] // Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы (Базель II). Режим доступа к сайту: http:// http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf
13. Банк России [Электронный ресурс] // Информационное сообщение от 2 июля 1998 года «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (Основополагающие базельские принципы
14. Банк России // Информационно-аналитические материалы / «Обзор банковского сектора Российской Федерации» / декабрь 2014. – Режим доступа к сайту: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/ obs_1412.pdf.
15. Баско О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. – Ростов н/Д: Ростов. гос. экон. ун-т, 2010. – 23 с.
16. БЕКЕТОВ Н.В. Оценка факторов операционного риска коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2008. №4. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-faktorov-operatsionnogo-riska-kommercheskih-bankov (дата обращения: 18.05.2017).
17. Беляева Т.Н., Киселева А.Б. Операционный риск-менеджмент в деятельности кредитной организации // www.main.isuct.ru/files/publ/snt/2007/01/ HTML/49-htm.
18. ГОЛУБЕВ А.А., СИЗОВА Т.М. Управление операционными рисками банка в Российской Федерации // Экономика и экологический менеджмент. 2015. №4. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-operatsionnymi-riskami-banka-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 18.05.2017).
19. Гринин Л.Е., Коротаев А.В. Глобальный кризис в ретроспективе. – М.: Либроком/УРСС, 2009. -321 с
20. Замковой С. В. О рисках и устойчивости банковского сектора России в 2006 г. // Управление финансовыми рисками. 2006. № 2 (6). 5.
21. КАЯШЕВА Е.В. Повышение роли системы управления операционным риском в российских банках // Финансы и кредит. 2010. №43 (427). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/povyshenie-roli-sistemy-upravleniya-operatsionnym-riskom-v-rossiyskih-bankah (дата обращения: 18.05.2017).
22. Кузнецова Юлия Анатольевна Управление операционными рисками банка: методология проблемы // Бизнес в законе. 2012. №1. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-operatsionnymi-riskami-banka-metodologiya-problemy (дата обращения: 18.05.2017).
23. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента - Инфра- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2009. — 560 с.
24. Лапуста м.Г. Предпринимательство: учебник / м.Г. Лапуста. - м.: Инфра-м. – 2009. - 608 с
25. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. – М.: ИНФРА - М, 2009. – 856 с
26. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2010. - №30. - с.1 - 2.
27. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка. М,, 1970. С. 672.
28. Павлова Е.А., Сизова Т.М. Совершенст-вование методов управления операционными рисками // Современные проблемы науки и образования. – 2015. – № 1
29. Российская служба государственной статистики [Электронный ресурс] // Официальная статистика / Национальные счета / Валовой внутренний продукт – Режим доступа к сайту: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/accounts/
30. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке. М.: Изд-во «Вершина», 2007. – 272 с.
31. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. – 2007. - №1
32. Смирнов С. Н., Дзигоева Е. С., Скворцов А. А. Адекватность капитала по отношению к рыночным рискам // Управление финансовыми рисками. 2006. № 1 (5) .
33. Соложенцев Е.Д. Технологии для экономики. – СПб: Наука, 2011. – С. 257–277.
34. Тэпман Л.Н. Т96 Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. ВА Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с. ISBN 5-238-00343-9
35. Тимохин Г.С. Банковские риски -М: ИНФРА, 2010.
36. Фегеле В. Опыт и проблемы внедрения положений «Базеля 2» и института рейтингования на примере Германии // Управление финансовыми рисками. 2006. № 3 (207) . 8. www. cbr. ru. 9. www. klerk. ru.
37. Федеральная служба государственной статистики // Промышленность России – 2014 г.
38. Allen L. Understanding market, credit, and operational risk. 2004.
39. Basel Committee on Banking Supervision «Observed range of practice in key elements of Advanced measurement Approaches (AMA)». July 2009.
40. Basel Committee on Banking Supervision. Results from the 2008 Loss Data Collection Exercise for Operational Risk.
41. Brink van den G. J. Operational risk. 2002.
42. WDSP/IB/2012/11/13/000158349_20121113131645/Rendered/PDF /wps6263.pdf
43. Deloitte. Global Risk Management Survey: Risk management in the spotlight. Sixth Edition.
44. Hoffman D. G. Managing operational risk. John Wiley & Sons. 2002.
45. Resti A. Risk management and shareholders’ value in banking. John Wiley & Sons. 2007.
46. The Joint Forum «Operational risk transfer across financial sectors». August 2003.
47. Сhapelle, A., Crama, Y., Hübner, G., and Peters, J. P. (2008). Practical methods for measuring and managing operational risk in the financial sector: a clinical study // Journal of Banking and Finance 32, 1049–1061
48. World bank group [Электронный ресурс] // The world bank / Publications / Commercialization of Publicly Funded Research and Development (R&D) in Russia. – Режим доступа к сайту: http://www-wds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/

Список электронных ресурсов
49. http://www.orx.org (партнер в России: PricewaterhouseCoopers).
50. http://www.opvantage.com
51. www. klerk. ru.