УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ОАО «АЛЬФА-БАНК»

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И КОНЦЕПЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 7
1.1 Денежные потоки по видам деятельности предприятия 7
1.2 Анализ и учет потоков денежных средств 12
1.3 Методы управления денежными средствами 19
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ОАО «АЛЬФА-БАНК» 24
2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 24
2.2 Анализ управления денежными средствами ОАО «Альфа-Банк» 31
2.3 Контроль и мониторинг движения денежных средств 45
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ОАО «АЛЬФА-БАНК» 55
3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами на ОАО «Альфа-Банк» 55
3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых методов 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 80

1.1 Денежные потоки по видам деятельности предприятия

Категория «денежный поток» – это сложная экономическая категория, которую различные экономисты толкуют по-разному. Денежный поток (“cash flow”) в буквальном смысле в переводе с английского – это “денежный поток”, “поток кассовой наличности”, “поток денежных средств”1.
По мнению американского ученого Л.А. Бернстайна «сам по себе не имеющий соответствующего толкования термин «потоки денежных средств» (в его буквальном понимании) лишен смысла». Компания может испытывать приток денежных средств (то есть денежные поступления), и она может испытывать отток денежных средств (то есть денежные выплаты). Более того, эти денежные притоки и оттоки могут относиться к различным видам деятельности - производственной, финансовой или инвестиционной. Можно определить различие между притоками и оттоками денежных средств для каждого из этих видов деятельности, а также для всех видов деятельности предприятия в совокупности.
...

1.2 Анализ и учет потоков денежных средств

Денежные средства являются наиболее ликвидной частью активов организации, частью ее оборотного капитала. Денежные средства – совокупность различных активов, способных выступать средством платежа: деньги наличного оборота; деньги безналичного оборота (записи на счетах в банках); долговые обязательства, выступающие средством расчетов; срочные вклады (депозиты) и другие. Часть перечисленных активов, не являющихся деньгами, в отчетности организаций группируется по степени их ликвидности, то есть способности превращаться в деньги9.
В отечественной учетной практике информация о наличии и движении денежных средств предприятия отражается на соответствующих счетах Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации.
...

1.3 Методы управления денежными средствами

Управление денежными потоками становится все более важным из-за огромной сложности финансовых рынков. Конкурентоспособность требует, чтобы, фирма была в состоянии достать средства для нововведений и дальнейшего своего развития. Правильное раскрытие и классификация денежных средств и их эквивалентов, необходимы для точной оценки ликвидности компании21.
Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Денежные потоки — это целенаправленное движение денежных средств и денежных эквивалентов в текущей, инвестиционной и финансовой деятельности хозяйствующего субъекта22.
...

2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами25.
Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 25 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка.
...

2.2 Анализ управления денежными средствами ОАО «Альфа-Банк»

На отчетную дату (01.01.2014) величина активов-нетто банка АЛЬФА-БАНК составила 1575.89 млрд.руб. За год активы увеличились на 13,41%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 2.57% до 2.72%32
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 2.1
Таблица 2.1
Структура высоколиквидных активов ОАО «Альфа-Банка»
Наименование показателя
01.01.2013., тыс.руб
01.01.2014, тыс.руб
Изменения

Абсолют.
Относит
средств в кассе
34599721
(17.36%)
40 404 038
(17.53%)
5 804 317
116,776
средств на счетах в Банке России
23 076 271
(11.58%)
26 357 650
(11.43%)
3 281 379
114,22
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
23 304 274
(11.69%)
27 950 561
(12.12%)
4 646 287
119,937
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней
87 533 981
(43.91%)
97 433 795
(42.26%)
9 899 814
111,31
высоколиквидных ценных бумаг РФ
25 994 329
(13.
...

2.3 Контроль и мониторинг движения денежных средств

В этом разделе представлена 814 форма банка (публикуемая форма отчета о движении денежных средств). В приложении А представим движение денежных средств за 2012-2013 гг.
В течение последних двух лет ОАО «Альфа-Банк» подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В пятый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента — 2012», проведенного компанией Senteo совместно с Pricewaterhouse Coopers. Также в этом году Альфа-Банк получил награду как «Лучший частный банк» от Retail Finance и «Лучший интернет-банк в России в 2013 году» по мнению Global Finance; а журнал Spear’s назвал Альфа-Банк лучшим российским банком, предоставляющим услуги частного банковского обслуживания и управления большими капиталами в 2013 году.
Чистая прибыль банка по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)43 снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2013 года в 2 раза – с 479 млн.
...

3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами на ОАО «Альфа-Банк»

В целях совершенствования технологий принятия решений и повышения управляемости Банком осуществлена крупномасштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой стали переход от административно-территориального к экономико-географическому принципу функционирования филиалов и перераспределение полномочий от центра к регионам. Проведенное укрупнение территориальных банков и отделений позволило значительно усилить их потенциал, расширить возможности для участия в крупных региональных проектах и программах экономического развития, повысить эффективность обслуживания региональных финансовых рынков. Банком определены общие принципы и порядок формирования организационной структуры филиалов, на всех уровнях управления Банка создана единая система коллегиальных органов.
...

3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых методов

Оформление ипотечного кредита потребует достаточно много времени, дни и даже недели. Многочисленные телефонные переговоры, обмен сообщениями по факсу и электронной почте, а также огромный объем канцелярской работы - все это задерживает согласование выдачи кредита. С наступлением эпохи Интернета у банков появляется готовый способ сокращения временных и финансовых затрат. Банковский сектор заставляет их автоматизировать этот процесс, что в свою очередь будет способствовать значительному снижению операционных затрат. Сокращаются затраты на оплату труда кредитных специалистов, младших сотрудников и административного персонала.
Помимо сокращения затрат на оформление кредитов, главным образом за счет уменьшения расходов на оплату персонала, система электронных аукционов позволит компаниям в считанные часы получать необходимые кредиты.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Деятельность коммерческих банков направлена в основном на достижение единственной цели — получение прибыли. При этом не всегда должное внимание уделяется поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Потеря ликвидности банком приводит к его неплатежеспособности и далее к банкротству.
Банковский сектор выполняет ряд важных функций: выдача и сопровождение кредитов населению и организациям, стимулирование накоплений в народном хозяйстве, посредничество в платежах, переводах и финансовых операциях, а также осуществляют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее эффективных в более эффективные сегменты рынка, поэтому абсолютно не допустимо проявление в банковской сфере кризисных явлений, т. к. они негативно отражаются на состоянии всей экономики в целом.
...

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. 18.06.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 24.06.2014.
2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 25.01.1999 г. № 40- ФЗ (ред. 25.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. 05.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 05.05.2014.
4. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ(ред. 12.03.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
5. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 13.10.2008 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.05.2014) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05.2014.
6. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 13.10.2008 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.05.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс. - Последнее обновление. – 30.05.2014.
7. О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 9 августа 2013 г. (ред. от 29.05.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 21 октября 2013 г.
8. О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 29.08.2012 № 386-П (ред. от 29.08.2012) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.- Последнее обновление. – 30.05. 2013 г.
9. О временной администрации по управлению кредитной организацией [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279-П) (ред. от 18.12.013).
10. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 11.11.2005 № 126-И (ред. от 18.12.013)
11. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И (ред. от 14.03.014)
12. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. – 2012. – №3. – С. 62-84.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 2012. – 384 с.
14. Бекетов Н.В. Планирование издержек в деятельности коммерческого банка / Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. – 2012. – №18. – С. 28-31.
15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
16. Беляев Е.В. Современная методология исследований финансово-экономических показателей деятельности банка / Е.В. Беляев // Современные наукоемкие технологии. – 2013. – №1. – С. 18-24.
17. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций [Текст] / В.В Бочаров / Финансы и статистика.- 2011.- С. 362-368.
18. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич. – М.: КНОРУС, 2012. – 160 с.
19. Васильева Е.А. Стратегический анализ как элемент стратегического управленческого учета предприятия [Текст] / Е.А. Васильева // Известия Академии управления: теория, стратегии, инновации. - 2011. - № 6. - С. 3-7.
20. Васильева, Е.А. Учетно-аналитическое обеспечение устойчивого развития хозяйствующего субъекта [Текст] / Е.А. Васильева // Экономика и предпринимательство. - 2013. - № 7 (36). - С. 229-232.
21. Васильчук, О.И. Использование данных управленческого учета при принятии управленческих решений [Текст] / О.И. Васильчук // Карельский научный журнал. - 2013. - № 2. - С. 8-10.
22. Воронова, Н.В. Оценка уровня доходности и риска портфеля ценных бумаг в коммерческом банке в целях его оптимизации / Н.В. Воронова // Финансы и кредит. – 2014. – №27. – С. 38-45.
23. Грабарь, Т.Ю. Оптимизация соотношения «ликвидность-доходность» кредитного портфеля банка средствами имитационного моделирования / Т.Ю. Грабарь // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. – 2013. – №4. – С. 3-9.
24. Громадская, О.С. Условия формирования и распределения прибыли коммерческого банка / О.С. Громадская // Вестник Самарского финансово-экономического института. – 2013. – №3. – С. 23-30.
25. Гутова, А. В. Управление денежными потоками [Текст] / А. В. Гутова / Теоретические аспекты: Финансовый менеджмент.- 2014. - № 4.- С. 120-124.
26. Дзансолова, Б.С. Исследование доходности коммерческих банков России / Б.С. Дзансолова // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. – 2013. – №3. – С. 44-50.
27. Елкин, С.Е. О характеристике структуры отчета о прибылях и убытках кредитной организации в соответствии с принципами МСФО / С.Е. Елкин // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. – 2013. – №1. – С. 52-56.
28. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2011. – 452 с.
29. Киргизов А.Ю. Регулирование доходности по кредиту в целях покрытия кредитных рисков / А.Ю. Киргизов // Банковское дело. – 2013. – №5. – С. 50-52.
30. Киричек, С.В. Индикатор баланса доходности и ликвидности коммерческого банка и его многокритериальная оптимизация / С.В. Киричек // Фундаментальные и прикладные проблемы техники и технологии. – 2013. – №3. – С. 145-152.
31. Комиссаров, Г.П., Яшин, С.Н., Яшина, Н.И. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности / Г.П. Комиссаров, С.Н. Яшин, Н.И. Яшина // Управление в кредитной организации. – 2012. – №5. – С. 66-70.
32. Коняев, А.А. Классификация и распределение затрат в бюджетировании коммерческого банка / А.А. Коняев // Финансы и кредит. – 2012. – №5. – С. 60-67.
33. Коняев, А.А. Оптимизация затрат в коммерческом банке / А.А. Коняев // Финансы и кредит. – 2012. – №5. – С. 42-47.
34. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Экономист, 2013. – 766 с.
35. Коростелев А.А. Аналитическая деятельность: оценка уровня информационного обеспечения [Текст] / А.А. Коростелев // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. - 2012. - № 3. - С. 36-42
36. Кузнецова И. Д. Управление денежными потоками предприятия [Текст] / А.Н Ильченко / 2015.- С.187-193.
37. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2013. – 560 с.
38. Насельский, С.П. Анализ доходности банковских кредитных продуктов / С.П. Насельский // Проблемы управления рисками в техносфере. – 2013. – №4. – С. 243-245.
39. Неретина, Е.А., Солдатова, Е.В. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Е.А. Неретина, Е.В. Солдатова // Финансы и кредит. – 2013. – №13. – С. 14-22.
40. Нечитайло А.И. Понятие, сущность и принципы разработки концепций бухгалтерского учета и отчетности [Текст] / А.И. Нечитайло, Л. В. Панков // Аудит и финансовый анализ. – 2012. - № 4.- С. 30-35.
41. Нечитайло А.И. Теории бухгалтерского учета, их сущность и информационная направленность [Текст] / А. И. Нечитайло, Л. В. Панков // Аудит и финансовый анализ. -2012.- № 2.- С. 60-65.
42. Нижникова Г.П. Классификация доходов и расходов кредитных организаций / Г.П. Нижникова // Финансы. Экономика. Стратегия. – 2013. – №9. – С. 54-57.
43. Олюнин, Д.Ю. Экономическое содержание устойчивости коммерческого банка / Д.Ю. Олюнин // Актуальные проблемы финансов и банковского дела. – СПб.: СПбГИЭУ. – 2013. – С. 70-73.
44. Остапенко, В.В. Финансы предприятия [Текст] / В.В Остапенко / – М: Омега-Л, 2010. – С. 203-209.
45. Петросян, Н.Э. Методы максимизации доходности портфеля коммерческого банка / Н.Э. Петросян // Финансы и кредит. – 2013. – №28. – С. 22-25.
46. Радковская, Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка / Н.П. Радковская // Финансы и кредит. – 2013. – №1. – С. 20-25.
47. Радковская, Н.П. Организация финансового менеджмента кредитной организации (банка) / Н.П. Радковская // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2013. – № 4. – С. 15-19.
48. Радковская, Н.П. Прибыль и государственное регулирование деятельности кредитных организаций / Н.П. Радковская // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2013. – № 3. – С. 13-15.
49. Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2012. – 256 с.
50. Серов, Е.Р. Система показателей в управлении предпринимательской деятельностью кредитной организации / Е.Р. Серов // Экономика и управление. – 2013. – №6. – С. 75-82.
51. Суханова, И.В. Информационная модель оценки эффективности налоговых регуляторов прибыли коммерческого банка / И.В. Суханова // Современная экономика: проблемы и решения. – 2011. – №6. – С. 132-140.
52. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности / К.Р. Тагирбеков. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2012. – 720 с.
53. Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Вектор Бук, 2012. – 186 с.
54. Фотаиди Н.В. Комплексная оценка финансовой устойчивости кредитных организаций на основе международно-признанных подходов / Н.В. Фотаиди // Финансы и кредит. – 2013. – №31. – С. 31-34.
55. Хакимова, Е.А. В опросы управления банковской доходностью / Е.А. Хакимова // Казанская наука. – 2013. – №2. – С. 141-143.
56. Шергин, В.В. Рентабельность и относительная эффективность в банковском секторе / В.В. Шергин // Финансы и кредит. – 2012. – №31. – С. 31-34.
57. Якименко, Д.В. Анализ доходности розничных продуктов коммерческого банка / Д.В. Якименко // Банковское дело. – 2013. – №7. – С. 74-77.