Управление кредитными рисками коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 7
1.1. Понятие и сущность кредитных рисков 7
1.2. Специфика банковских рисков 17
1.3. Методы и способы управления кредитными рисками коммерческого банка 25
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ (на примере АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК») 35
2.1. Анализ выполнения требования регулятивных стандартов по повышению устойчивости коммерческого банка 35
2.2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка 40
2.3. Оценка кредитных рисков и кредитная политика коммерческого банка 51
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 59
3.1. Оценка эффективности комплаенс-контроля коммерческого банка 59
3.2.Мероприятия по улучшению системы внутреннего контроля коммерческого банка и анализа кредитоспособности заемщиков - юридических лиц 72
3.3. Повышение эффективности риск-менеджмента коммерческого банка 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 91
ПРИЛОЖЕНИЯ 96

1.1. Понятие и сущность кредитных рисков

Банковская деятельность по своей природе связана с рисками, вызываемых различными обстоятельствами. Исследование рисков, правильная оценка и управление ими позволяет избежать или значительно уменьшить неизбежные потери, которые возникают в банковской деятельности. Любая операция, которую проводит банк, порождает тот или другой вид риска, который снижает эффективность деятельности. В значительной степени именно от грамотно построенного процесса управления рисками зависит эффективность деятельности любого банка. Для осуществления успешного управления необходимо определить сущность риска. В толковом словаре С.И. Ожегова1 «риск» определен как «возможность опасности» или, как «действие наугад в надежде на позитивный результат».
...

1.2. Специфика банковских рисков

В сегодняшнее время потребительский кредит получил широкое распространение. Он играет значительную роль в удовлетворении потребностей населения, повышении его жизненного уровня, а также обеспечении социально-экономического развития страны. Важное место в его функционировании занимает вопрос управления рисками, уровень которых достаточно высок из-за отсутствия качественных и надежных форм обеспечения. Именно поэтому потребительское кредитование требует функционирования системы страхования рисков.
Потребительский кредит выступает в качестве важного сегмента кредитного рынка, который опосредствует функционирование и развитие не только сферу производства и обмена, но и сферу конечного потребления. Необходимость потребительского кредита вызвана существованием товарно-денежных отношений, а его предпосылкой является наличие текущих или будущих доходов у населения. При этом стоит подчеркнуть двойную природу потребительского кредита.
...

1.3. Методы и способы управления кредитными рисками коммерческого банка

Надежность, а, следовательно, и экономическая безопасность банка, как отмечают специалисты, может определяться с использованием таких показателей, как: удельный вес проблемных кредитов в объеме чистых активов банка, который свидетельствует о качестве его кредитного портфеля, а также рискованность кредитной политики; соотношение высоколиквидных средств и текущих пассивов банка, который показывает степень его защищенности от риска отозвания средств в один момент всеми клиентами; соотношение собственных и привлеченных средств, которое характеризует уровень надежности банка в долгосрочной перспективе, служа оценкой его возможности покрыть собственными средствами объем обязательств перед клиентами; удельный вес высоколиквидных средств в объеме чистых активов банку, значение которой помогает оценить среднесрочный уровень ликвидности; рентабельность чистых активов и др.
...

2.1. Анализ выполнения требования регулятивных стандартов по повышению устойчивости коммерческого банка

АО «Райффайзенбанк» (Генеральная лицензия Банка России от 17.02.2015 №329228) входит в международную банковскую группу и является дочерним банком компании Райффайзен СНГ Регион Холдинг ГмбХ, которая принадлежит Райффайзен Банк Интернациональ АГ - ведущему универсальному банку на финансовых рынках Австрии и в странах Центральной и Восточной Европы. АО «Райффайзенбанк» работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте.
В структуре Банка действует 5 филиалов (в 2015 году: 5 филиалов) на территории Российской Федерации, а также 174 отделения (в 2015 году: 179 отделений).
...

2.2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитная карта #ВСЁСРАЗУ вошла в топ-3 лучших программ лояльности 2016 года по версии Frank Research.
В области залогового кредитования была проведена значительная работа по оптимизации процессов обслуживания ипотечных кредитов и контроля своевременного исполнения клиентами условий кредитного договора. Банк запустил возможность привлечения в качестве финансовых созаемщиков близких родственников, осуществления частично досрочного погашения ипотечного кредита, предоставляя клиенту на выбор сокращение срока кредита или ежемесячного платежа, а также снизил минимальный возраст для финансовых созаемщиков до 21-ого года.
С момента своего основания АО «Райффайзенбанк» специализируется на беззалоговом потребительском кредитовании - одном из наиболее высокомаржинальных сегментов бизнеса в сфере банковских услуг.
...

2.3. Оценка кредитных рисков и кредитная политика коммерческого банка

Под кредитным риском принято понимать вероятность (угрозу) потери банком части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения заемщиком или контрагентом финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Кредитная организация - эмитент принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что заемщик или контрагент не сможет полностью погасить задолженность или исполнить свои обязательства в установленный срок. Управление кредитным риском осуществляется в тесном взаимодействии с соответствующими подразделениями Райффайзен Банк Интернациональ АГ.
Управление кредитных рисков корпоративного сегмента, Управление риск менеджмента на финансовых рынках и Управление риск-менеджмента физических лиц отвечают за применение политик и процедур управления кредитным риском.
...

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

3.1. Оценка эффективности комплаенс - контроля коммерческого банка
АО «Райффайзенбанк» является универсальным банком, оказывающим полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. Ключевыми задачами банка являются качественный рост активов и доходов, совершенствование бизнес-процессов, поддержание долгосрочных отношений с клиентами. Райффайзенбанк планирует усиливать позиции в розничном сегменте, а также в сегменте малого и микро бизнеса за счет расширения спектра банковских продуктов и услуг, их кросс­-продаж и привлечения новых клиентов. Развитие индивидуального банковского обслуживания и работа с премиальными и состоятельными клиентами также являются стратегическими направлениями деятельности.
...

3.2. Мероприятия по улучшению системы внутреннего контроля коммерческого банка и анализа кредитоспособности заемщиков - юридических лиц
Банк принимает на себя кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Банк осуществляет отбор кредитных проектов исходя из наличия реальных источников погашения кредита. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием заемщика и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, состоянием сектора экономики и региона, с взаимоотношениями с Банком и взаимосвязанными лицами.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование является важнейшим направлением осуществляемых банком активных операций. Организовывая в масштабах всей экономики кредитный процесс, банки предоставляют владельцам временно свободных средств возможность хранения их в достаточно удобной форме разнообразных депозитов, которые приносят реальный доход в виде процента и обеспечивают надлежащий уровень ликвидности. В то же время использование кредита заемщиками способствует ускорению обороту капиталов, сокращению расходов производства, расширению производственных мощностей и росту прибылей. Кроме того, банковский кредит является достаточно гибкой формой удовлетворения временных потребностей субъектов рынка в средствах, предоставляя возможность наиболее удобного приспособления условий выдачи ссуды к потребностям конкретного заемщика.
...

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – №28. – Ст. 2790; Российская газета. 2006. – 15 июня.
2. О банках и банко¬вско¬й деятельно¬сти: Федеральный зако¬н о¬т 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями) [Электронный ресурс]. - Режим доступа : https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков» Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/
4. О страхо¬вании вкладо¬в физических лиц в Банках Ро¬ссийско¬й Федерации: Федеральный зако¬н о¬т 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (ред. о¬т 29.12.2014 г.).
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. №590-П. - Режим доступа : http://base.garant.ru/71721612/
6. Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник / А.И. Балабанов [и др.] – Санкт-Петербург: Питер, 2015. – 488 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для экон. вузов. - М.: Логос, 2015. – 365 с.
8. Белоглазова Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. – Москва: Юрайт, 2012. – 608 с.
9. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками / Ю.М. Воронин // М: НОРМА, 2012. - С. 15-28
10. Галанов В.А. Основы банковского дела / В.А. Г аланов // М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. - 288 с.
11. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
12. Грачева Е. Ю. Банковское право Российской Федерации / Е.Ю. Грачева // М. : НОРМА, 2013. - 400 с.
13. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело, 2012. – № 7. – С.18-21.
14. Ефремова Л.С. Банковский аудит: учебное пособ. / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. – Минск: БГЭУ, 2012. – 389 с.
15. Жарковская Е. И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – Москва: Омега-Л, 2014. – 304 с.
16. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. - 325 с.
17. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.
18. Жуков Е.Ф., Соколов Ю. А. Банковское дело / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов // учебник для бакалавров / - М. : Юрайт, 2012. - С. 9-16
19. Иванов А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий // Финансы, 2015. – №4. – С.14-19.
20. Инвестиционное поведение населения в 2006-2012 годах // «Финансы». – 2012. - № 11. - С.70-73.
21. Каджаева М. Р. Банковские операции. Практикум / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская // Академия, 2015. - 288 с.
22. Киреев В. Л. Банковское дело / В. Л. Киреев, О.Л. Козлова // М: КНОРУС, 2012. - 240 с.
23. Коноплицкая М. А. Банковские операции: пособие / М. А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М. А. Коноплицкой. – Минск: Высшая школа, 2015. – 314 с.
24. Коробкова Г. Банковское дело /Г. Коробкова // М.: Юнити-Дана, 2012. - 590 с.
25. Коробов Ю. А. Основы банковского дела / под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. – Москва: ИНФРА-М, 2012. – 448 с.
26. Коробова Г.Г. Анализ эффективности использования ресурсной базы российских коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2012. - № 32. - С. 12-20.
27. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2016. – 766 с.
28. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с.
29. Лаврушин О.С. Банковские риски / О.С. Лаврушин. – Москва: КноРус, 2016. – 292 с.
30. Лаврушина О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
31. Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] // Молодой ученый, 2014. – №2. – С. 508-511.
32. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2013. – 154 с.
33. Петров М.А. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М. А. Петрова. – Москва : Рид Групп, 2015. 240 с.
34. Печникова А. В. Банковские операции: учеб. / А. В. Печникова [и др.]. – Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. – 366 с.
35. Рахметова А. М. Роль банковского сектора в обеспечении эконо-мического роста (краткий обзор) // Деньги и кредит. – 2014. - №8. – С. 73-77.
36. Рыкова Л. М. Регулирование деятельности банков. Банковский надзор: учеб. пособ. / Л. М. Рыкова. Минск: Современная школа, 2015. – 237 с.
37. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 302с.
38. Семибратова О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.
39. Смольянинова Е.Н. Эффективность работы банков с привлеченными средствами // Сибирская финансовая школа, 2014. - № 3. - С. 84.
40. Соколов Ю. Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. – Москва: Юрайт, 2014. – 592 с.
41. Субботина К. Е., Кобзева О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России // Молодой ученый, 2014. – №7. – С. 412-414.
42. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – М. : Дашков и К, 2015. – 639 с.
43. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.
44. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 304 с.
45. Фетисов В.Д. Финансы и кредит: учебное пособие / В.Д. Фетисов, Т.В. Фетисова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 399с.