Управление ликвидностью коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»

Ликвидность является одним из важнейших показателей в анализе финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Недостаточное внимание со стороны российских банков к управлению и мониторингу ликвидности привели к неплатежеспособности, поразившей в последнее время отечественную банковскую систему.
Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Неверная политика в области управления ликвидностью ведет к тяжелым последствиям, вплоть до банкротства. В таком случае затрагиваются интересы не только клиентов банка, но и субъектов экономики, снабжающих банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. В условиях рыночной экономики банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов, что пагубно скажется на финансовой устойчивости всего народного хозяйства.
Одной из важных задач является управление коммерческим банком посредством обеспечения соответствующего уровня ликвидности. Следовательно, функционирование банка считается ликвидной деятельностью, если у банка существует доступ к средствам, которые могут быть привлечены по оптимально выгодной для банка цене и определенно в тот момент, когда они необходимы. В итоге, банку необходимо располагать нужным объемом ликвидных средств, в противном случае, он должен уметь стремительно быстро привлекать их с помощью займов либо реализации активов.
Для того, чтобы дать оценку состоянию ликвидности банка, нужно знать, что для этого не существует единого показателя, выполнение или не выполнение которого позволяло бы сделать вывод о состоянии банка, поскольку ликвидность предполагает многофакторный анализ показателей.
Ликвидность банка определяется соотношением его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов, в частности, их сбалансированности. Характеристика ликвидности может применяться к активам баланса, его балансу, банковской системе и финансовому рынку. При этом, наиболее важной является выделение активов банка по ликвидности – высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и неликвидные.
Оценка ликвидности является достаточно сложной задачей, поскольку она отражает готовность банка отвечать по своим обязательствам, а также постоянно поддерживать стабильно приемлемый уровень средств, необходимый для расчетов с клиентами. Тогда, основными направлениями в анализе ликвидности деятельности коммерческого банка являются: анализ показателей мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также необходимо учитывать сбалансированность активов и пассивов по срокам и видам привлечения.
В итоге, основываясь на совокупности всех приведенных выше показателей, можно дать оценку состоянию банка и его ликвидности и платежеспособности. Следовательно, опираясь на полученные результаты, можно выстраивать стратегию банка по управлению своими пассивами и активами, как в текущий период, так и на перспективу дальнейшего функционирования.
Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка. Ликвидность - это возможность перевести материальные ценности в денежные быстро, максимально выгодно и удобно. Под этим определением понимается способность банка своевременно и в полном объеме, обеспечивать соблюдение своих долговых обязательств, перед своими клиентами.
Достаточный уровень ликвидности банка является залогом его финансовой устойчивости, что обеспечивает выполнение его функций по возврату средств, кредиторам и вкладчикам по окончании или до окончания срока вкладов погашать выпущенные банком ценные бумаги, выполнять обязательства по средствам, размещенным на текущих счетах.
Актуальность выбранной темы определяется значимостью показателя ликвидности в деятельности коммерческих банков и для банковской системы в целом.
Целью работы является изучение ликвидности платежеспособности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанка»
Задачи:
1. Раскрыть теоретические основы ликвидности и платежеспособности банка
2. Изучить методы оценки и методы управления ликвидностью банка
3. Анализировать ликвидность и платежеспособность ПАО «Сбербанка»
Предметом работы является совокупность теоретических положений и методов управления ликвидностью ПАО «Сбербанк»
Объектом работы является ПАО «Сбербанка»
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка 7
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка, и факторы их определяющие 7
1.2. Методы оценки ликвидности 21
1.3. Управление ликвидностью банка 28
Выводы первой главы 35
Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» Иркутска 36
2.1. Характеристика ПАО «Сбербанка России» 36
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанка» 47
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанка» 55
Выводы второй главы 66
3. Рекомендации по увеличению ликвидности ПАО «Сбербанка» 67
Выводы третей главы 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 88
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 90

В ходе работы мы рассмотрели теоретические и практические аспекты оценки ликвидности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».
В первой главе были рассмотрены теоретические основы и расчета показателей ликвидности и платежеспособности, а также факторов, которые влияют на ликвидность и платежеспособность, также были изучены методы управления ликвидностью банка.
Анализ ликвидности является одной из важнейших задач управления коммерческим банком, причем влияние ликвидности на финансовое положение банка может проявляться различными способами. Прежде всего, это вопрос доверия клиентов, так как высокая ликвидность является признаком того, что вложенные средства могут быть возвращены в любой момент. Высокий уровень доверия означает и стабильность функционирования банка, которое приводит и к стабильному функционированию банковской системы в целом.
Поддержание устойчивости банковской системы важно для экономической безопасности национальной экономики и, в свою очередь, за счет обратных связей поддерживает и коммерческие банки как ее полноценное звено.
На уровне банка как коммерческого предприятия анализ ликвидности и доходности тесно связан с управлением активами и пассивами, которое комплексно влияет на различные аспекты деятельности кредитного учреждения – на достижение прибыли, снижение риска, планирование ресурсов. В основе управления ресурсами банка лежит баланс между операциями привлечения и размещения ресурсов, а также контроль эффективности использования имеющихся ресурсов.
Анализ качества активов – первый этап планирования любых управленческих действий в коммерческом банке
Во второй главе проведена финансово-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» посредством анализа структуры собственных средств, активов и пассивов; проведен факторный анализ прибыли; дана оценка финансовому состоянию ПАО «Сбербанк» на основании анализа достаточности капитала банка, его доходности, рисков, ликвидности, платежеспособности, выявлены сильные и слабые стороны организации.
В третьей главе даны рекомендации по повышению ликвидности ПАО «Сбербанк» на основании анализа, проведенного во второй главе. Были предложены следующие мероприятия:
- предложение новых условий по вкладам «Онлайн»;
- предоставление автокредита под низкую процентную ставку;
- финансирование;
- учет дебиторской задолженности;
- управление дебиторской задолженностью;
- дополнительная отсрочка;
- факторинг без права регресса;
- продвижение банковских продуктов с помощью рекламы.
Внедрение предложенных рекомендаций в банке ПАО «Сбербанк» позволит повысить его ликвидность. Таким образом, основная цель бакалаврской работы достигнута и поставленные задачи решены.

Нормативно-правовые акты:
1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция)
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (последняя редакция)
Учебники:
3. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова, под ред. О. И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. - 800 с.
4. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л.Киреев, О. Л. Козлова. – М.: КНОРУС, 2012. – 240 с.
5. Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 332 с.
6. Жуков Е. Ф. Банковское дело: ученик для бакалавров / Е. Ф. Жуков. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 591 с.
7. Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов, под. ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – 272 с.
8. Мартыненко Н. Н. Банковские операции: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2014. - 612 с.
9. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 422 с.
10. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами коммерческого банка. – М.: Консалтбанкир, 2013. – 155 с.
11. Родин Д. Я. Формирование стратегии устойчивого развития коммерческих банков: проблемы теории и методологии: Краснодар: КубГАУ, 2010. – 124 с.
12. Стихиляс И. В. Банковское дело. – М.: Издательство “Русайнс”, 2015. – 136 с.
13. Печникова, А.В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 352 c.
14. Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 128 c.
15. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
16. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.
17. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.
Периодические издания:
18. Смагина В. В. Бухгалтерский баланс как основной источник оценки ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков // Социально-экономические явления и процессы, №1/2017 г., с. 81
19. Ворожбит О.Ю., Терентьева Н.С. Выявление источниковдолгосрочных ресурсов как направление повышенияликвидности банковской системы // Территория новыхвозможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. – 2010. – № 2. – С. 116–133.
20. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Достаточностьсобственного капитала коммерческих банков в условияхперехода к рекомендациям Базель – III: региональный аспект //Фундаментальные исследования. – 2014. – № 8–3. – С. 662–670.
21. Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. Проблемы управленияактивами и пассивами коммерческого банка // Экономика иуправление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2014.– № 16. – С. 124–127
22. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управленияактивами коммерческого банка // Вопросы экономики иуправления. — 2016. — №3. — С. 35-40.
23. Дауакаев, Ш.А. Подходы к управлению риском банковской ликвидности / Ш.А. Дауакаев // Вестник Уфимского государственногоавиационного технического университета. - 2013. - № 7 (60). - С. 89-91.
24. Марданов, Р.Х. Алгоритм управления риском ликвидности в кредитныхорганизациях [Текст] / Р.Х. Марданов, Р.Х. Фаттахова // ФинансыБашкортостана. - 2015. - № 2. - С. 29-31.
25. Марданов, Р.Х. Об оценке политик кредитных организаций по управлениюриском ликвидности [Текст] / Р.Х. Марданов, Ф.Ф. Калимуллина,Р.Х. Фаттахова // Экономика и управление. - 2011. - № 1. - С. 59-63.
Интернет-ресурсы:
26. Ликвидность хозяйствующего субъекта [Электронный ресурс]. URL: https://www.scienceforum.ru/2017/pdf/34848.pdf (Дата обращения: 16.04.2018)
27. Пахомова Е. В. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка [Электронный ресурс]. URL: http://izron.ru/articles/ekonomika-i-menedzhment/sektsiya-7-bankovskoe-i-strakhovoe-delo/faktory-vliyayushchie-na-likvidnost-kommercheskogo-banka/ (Дата обращения: 16.04.2018)
28. Жилан О. Д. К вопросу о методах управления риском ликвидности коммерческого банка // Baikal Research Journal, №4/2015 г. [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/v/k-voprosu-o-metodah-upravleniya-riskom-likvidnosti-kommercheskogo-banka (Дата обращения: 16.04.2018)
29. Организационная структура ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. URL: http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/corporate-organisation/ (Дата обращения: 08.04.2018)
30. Байкальский банк Сбербанк [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/territory/contacts?region=irkutsk (Дата обращения: 16.04.2018)