Управление ликвидностью коммерческих банков

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты исследования ликвидности коммерческого банка
1.1. Сущность и основные виды ликвидности коммерческого банка
1.2. Теоретические основы построения стратегии управления банковской ликвидностью
1.3. Оценка и методы управления ликвидностью коммерческого банка
Глава 2. Анализ деятельности АО «Газпромбанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Газпромбанк»
2.2. Позиции АО «Газпромбанк» на рынке банковских услуг
2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Газпромбанк»
Глава 3. Совершенствование системы управления ликвидностью в АО «Газпромбанк»
3.1. Анализ и оценка деятельности АО «Газпромбанк» с позиции «доходность-ликвидность»
3.2. Финансовый механизм управления ликвидностью в АО «Газпромбанк»
3.3. Направления совершенствования и оптимизации управления ликвидностью в АО «Газпромбанк»
Заключение
Список литературы
Приложения

Содержание стратегии
Преимущества
Недостатки
Условия для использования
1
Стратегия трансформации активов (управление ликвидностью через активы)
накопление высоколиквидных активов, которые обеспечивают потребности ликвидности банка
отсутствие проблем с мгновенной и текущей ликвидностью
накопление недоходных высоколиквидных активов
нестабильн. денежный рынок;
дефицит ликвидных средств
2
Стратегия заемных ликвидных средств (управление ликвидностью через пассивы)
заимствование денежных средств в количестве, достаточном для полного покрытия потребностей ликвидности
заимствования осуществляются только после возникновения спроса на денежные средства;
избежание накопления высоколиквидных активов, которые приносят низкие доходы
риск изменения процентных ставок
высокая ликвидность банковской системы;
наличие источников для быстрого займа ресурсов
3
Стратегия сбалансир.
...

Введение
Актуальность выбранной темы. Управление банковской ликвидностью является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят такие показатели как доходность, рентабельность и, в целом, общее финансовое состояние коммерческого банка. Ликвидность имеет большое значение для всех банков, так как именно от состояния ликвидности банка зависит его способность своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам. В России проблема низкой банковской ликвидности является особо актуальной. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
Таким образом, актуальность выбранной темы определяется не только значимостью показателя ликвидности в деятельности коммерческих банков, но и для банковской системы страны в целом.
...

1.1 Сущность и основные виды ликвидности коммерческого банка
Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально проводить операции по привлечению этих средств и предоставлению их в ссуду либо по инвестированию по более высоким ставкам в целях обеспечения общей доходности своего дела, в том числе получения прибыли акционерами банка.
Непрерывно осуществляя свою операционную деятельность, связанную с привлечением денежных средств и их размещением, банк нуждается в средствах в их ликвидной форме, т.е. в таких активах, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, основой характеристик надежности и устойчивости банковских институтов.
...

1.2 Теоретические основы построения стратегии управления банковской ликвидностью
Управление банковской ликвидностью - совокупность подходов и методов, с помощью которых осуществляется диагностика и планирование ликвидности и достигается оптимальное соотношение между активами и обязательствами. Целью управления ликвидностью является обеспечение финансовой устойчивости и надежности банков [10,с.325].
В практической деятельности банки используют три основные стратегии (таблица 1.2.1).

Таблица 1.2.1 Стратегии управления ликвидностью коммерческих банков
№
п/п
Название стратегии
Содержание стратегии
Преимущества
Недостатки
Условия для использования
1
Стратегия трансформации активов (управление ликвидностью через активы)
накопление высоколиквидных активов, которые обеспечивают потребности ликвидности банка
отсутствие проблем с мгновенной и текущей ликвидностью
накопление недоходных высоколиквидных активов
нестабильн.
...

1.3 Оценка и методы управления ликвидностью коммерческого банка
Банковская система России на сегодняшний день считается наиболее развитой и, поэтому, одной из самых важных задач является управление коммерческим банком посредством обеспечения соответствующего уровня ликвидности.
Для того чтобы дать оценку состоянию ликвидности банка, нужно знать, что для этого не существует некоего единого показателя, выполнение или невыполнение которого позволяло бы сделать вывод о состоянии банка, поскольку ликвидность предполагает многофакторный анализ показателей.
Существует различные группы показателей, такие как: нормативы ликвидности, отраженные и установленные в уставах Банка России (таблица 1.3.1); система коэффициентов, характеризующая состояние ликвидности банка и позволяющая затем дать оценку состоянию активов и пассивов банка (таблица 1.3.2); а также система аналитических таблиц, на основе которых можно делать общий вывод и определять политику управления средствами банка на перспективу.
...

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Газпромбанк»
АО «Газпромбанк» - это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на открытое акционерное общество. В состав Газпромбанка входят 375 обособленных подразделений (таблица 2.1.1):
Таблица 2.1.1 Обособленные подразделения АО «Газпромбанк» на 01.01.2017

1 января 2017 года
На территории Российской Федерации

Филиалы
31
Дополнительные офисы
262
Операционные офисы
73
Операционные кассы вне кассового узла
5
Всего подразделений на территории Российской Федерации
371
На территории иностранных государств

Зарубежные представительства
4
Всего подразделений на территории иностранных государств
4
Обособленные подразделения, всего
375

Зарубежные представительства: г. Пекин (Китайская Народная Республика), г. Улан-Батор (Монголия), г.
...

2.2 Позиции АО «Газпромбанк» на рынке банковских услуг
"Газпромбанк" – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. По состоянию на 1 января 2017 года банк входит в тройку крупнейших банков Российской Федерации по величине активов и капитала.
Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций, в том числе операций с драгметаллами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария, а также лицензию биржевого посредника и Генеральные лицензии на экспорт золота и серебра.
В рис. 2.2.1 указаны основные виды деятельности АО "Газпромбанк".
...

2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Газпромбанк»
В коммерческом банке анализ финансово-хозяйственной деятельности представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансово-хозяйственной деятельности, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений.
Анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, контролем. С помощью него изучается и оценивается не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическая эффективность управления им.
Основные показатели деятельности АО «Газпромбанк» за 2014 -2016 годы приведены в таблице 2.3.1.
...

3.2 Финансовый механизм управления ликвидностью в АО «Газпромбанк»
Руководство АО «Газпромбанк» рассматривает управление ликвидностью и контроль над ней как важный аспект процесса управления и осуществления операций. Банк управляет ликвидностью в целях обеспечения наличия достаточного уровня ликвидных активов для выполнения своих обязательств перед клиентами и контрагентами, а также выполнению планов по развитию бизнеса.
Финансовый механизм управления ликвидностью банка - это совокупность финансовых отношений между объектами и субъектами управления ликвидностью с использованием финансовых методов и соответствующего обеспечения, которые способствуют поддержке достаточного уровня ликвидности и максимизации доходности банка.
Финансовый механизм управления ликвидностью в АО «Газпромбанк» представлен на рис. 3.2.1.

Рис. 3.2.
...

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: base.consultant.ru
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков"
3. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова. – М.: ЮНИТИ, 2012.
4. Костирко Р. О. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М .: Фактор, 2010.
5. Любушин Н.П. Экономический анализ 3-е изд., перераб. и доп. - М.: 2014.
6. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент. Учебное пособие / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2012.
7. Батраков, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов / Л.Г. Батраков. – М.: Логос, 2012.
8. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. / Л.П. Белых. – М.: ЮНИТИ, 2010.
9. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ. / В.Г. Артеменко, Н.В. Беллендир. – М.: Финансы и статистика. – 2012.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014.
11. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая. – М.: КНОРУС, 2009.
12. Дыбаль, С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учебник. СПб. Изд. дом «Бизнес-пресса», 2012.
13. Лабузова В. А. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Молодой ученый. — 2014.
14. Ромашова, И. Б. Финансовый менеджмент. Учеб. пособие, 3-е изд., стер. /И.Б. Ромашова –М.: КНОРУС, 2013.
15. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента: учебник /И.А. Бланк. – М.: Омега-Л, 2011.
16. Брусов, Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учебное пособие / Т.В. Брусов. – М.: КНоРус, 2013.
17. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010.
18. Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз. учебник для вузов / Т.И. Григорьева. – Изд-во Юрайт, 2013.
19. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. – М.: Логос, 2009.
20. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Ю.С. Масленченков. – М.: Перспектива, 2010.
21. Найдёнова, Р.И. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Р.И. Найдёнова. – М.: КНОРУС, 2011.
22. Печникова, А.В. Банковские операции / А.В. Печникова. – М.: ИНФРА-М, 2010.
23. Рогуленко, Т.М. Бухгалтерский финансовый учет: учебник / Т.М. Рогуленко. – М.: ЮНИТИ, 2012. –
24. Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учебник / Г.В. Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2010.
25. Тренев, Н.Н. Управление финансами: учеб.пособие / Н.Н. Тренев. – М.: Финансы и статистика, 2012.
26. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА – М.- 2011.
27. Бунеева, Р. И. Коммерческая деятельность: оганизация и управление: учебник. – Ростов–на–Дону: Феникс, 2012.
28. Коммерческая деятельность: учебник / С. Н.Виноградова, О. В. Пигунова. –2008.
29. Коммерческая деятельность: практикум: учебное пособие / С. И. Башаримова, М. В. Дасько. –2010.
30. Коммерческая деятельность: учебник / В. В. Березенков [и др.]. – Москва: Атри, 2011.
31. Короткова, Т. Л. Коммерческая деятельность: учебник / Т. Л. Короткова. – Москва: Финансы и статистика, 2007.
32. Памбухчиянц, О. В. Организация и технология коммерческой деятельности: учебник / О. В. Памбухчиянц. – Москва: Дашков и К°, 2012.
33. Панкратов, Ф. Г. Коммерческая деятельность: учебник / Ф. Г. Панкратов. – Москва: Дашков и К, 2008.
34. Ромина, А. Г. Коммерческая деятельность: учебное пособие / А. Г. Ромина. –2009.
35. Алпатов Г. Е, Базулин Ю.В. и др. (Под ред. Иванова В. В, Соколова Б. И.) Деньги. Кредит. Банки, 2012.
36. Г. Гибков. Российские коммерческие банки // Международная жизнь, 2015.
37. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.;- М.: ЮНИТИ, 2010.
38. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. - М.: ЮНИТИ, 2011.
39. Кураков Л.П., Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2012.
40. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке.Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. . - М.: КноРус, 2009.
41. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015.
42. Бугорский, В.Н. Банковское дело: сборник тестов. Учеб.-метод. пособие / В.Н. Бугорский. - М.: Финансы и статистика, 2010.
43. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014.
44. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2008.
45. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013.
46. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический проект, 2007.
47. Дардик, В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М.: КолосС, 2007.
48. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016.
49. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013.
50. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2012.
51. Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / - М.: КноРус, 2013.
52. Разу, М.Л. Банковское дело. / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2013.
53. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013.
54. Устав АО «Газпромбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/