Анализ банковской рисковой политики АО «Национальный стандарт»

Целью работы является анализ банковской рисковой политики банка, а так же определение наиболее эффективных путей снижения рисков.
Поставленная цель предопределила следующие основныезадачи:
 определить сущность финансовых рисков в коммерческих банках;
 изучить методы управления и методы расчета банковских рисков;
 провести анализ финансового состояния АО «Национальный стандарт» и дать оценку банковским рискам;
 определить основные направления работы банка по уменьшению рисков;
 предложить методы совершенствования управления банковских рисками.
Объектом исследования дипломной работы является риск банковской деятельности, а точнее риски связанные с деятельностью коммерческого банка.
Предметом исследования является процесс управления рисками АО «Национальный стандарт», направленный, в первую очередь, на выявление рискообразующих факторов с целью их последующего анализа и минимизации связанных с этим потерь.
Практическая значимость данной работы велика, так как рассматривается именно практическая деятельность коммерческого банка и выявлются положительные и отрицательные стороны его деятельности, а также анализируются возможные риски.
Информационной базой исследования является нормативно-правовые акты, регулирующие банковскую деятельность, научная и периодическая литература отечественных и зарубежных авторов, посвященная изучению проблем управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка, а также внутренняя документация АО «Национальный стандарт».

Введение 3
Глава 1. Основные аспекты управления рисками в современных условиях банковской деятельности 6
1.1 Экономическая сущность банковских рисков и их классификация 6
1.2 Система управления рисками в коммерческом банке 11
1.3 Методы расчета и определения банковских рисков 20
Глава 2. Анализ банковской рисковой политики АО «Национальный стандарт» 26
2.1 Экономическая характеристика деятельности банка 26
2.2 Тенденции рисковой политики банка АО «Национальный стандарт» 33
Глава 3. Пути совершенствования по управлению банковскими рисками в кредитной организации 49
3.1 Основные проблемы управления банковскими рисками и пути их решения 49
3.2 Содержание мер по совершенствованию банковской рисковой политики АО «Национальный стандарт» 62
Заключение 72
Список литературы 74

Актуальность исследования. Одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении различных аспектов функционирования, как отдельных банков, так и банковской системы в целом, является ликвидность. Однако, понимание банковской ликвидности в современной научной и учебной экономической литературе и практике неоднозначно. Наличие различных подходов к определению ликвидности банка, его активов и банковской системы не позволяет в полной мере консолидировать усилия на комплексном подходе в решении проблем ее эффективного регулирования и оценить значимость ликвидности отдельных банков в обеспечении стабильности всей банковской системы. Поэтому, в настоящее время, исследование экономической сущности ликвидности и особенностей ее проявления является весьма актуальным не только для уточнения определений понятия ликвидности относительно объектов ее применения, но и для поиска направлений оптимизации системы внешнего регулирования банковской ликвидности и внутрибанковского управления ею.
Неизбежность и существенность риска в банков¬ском деле предопределяют необходимость комплекс¬ного изучения всех его аспектов в качестве обяза¬тельного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в ее процессе. Одним из важнейших элементов в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные методы, позволяющие в определенной степени прогно¬зировать наступление рискового события и смягчить его последствия.
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудногокапитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли. При этом размер возможной прибыли прямо пропорционален риску.
Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Подобные риски могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитной банка, так и внешними.
Существуют три ведущих критерия, которые учитывают банки в процессе деятельности. Это ликвидность, рентабельность и безопасность. На практике банки основываются на одинаковой значимости этих трех критериев или принимают за основу максимизацию прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности. Классификация, содержание, методы анализа и минимизации банковских рисков постоянно подвергаютсяизменениям в связи с постоянным изменением структуры рынка, обострением конкуренции, колебанием процентов, обусловленным внешними факторами, усиливающимися требованиями клиентов и др.
В ходе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают совокупное влияние на деятельность банков.

1. О банках и банковской деятельности : [федер. закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1-ФЗ (с изм. и доп.)] // Рос. газ. – 2016. – № 1. – 29 января.
2. Алексеев М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 367 с.
3. Банковская система в современной экономике [Текст]: учеб. пособие / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., стер. - М.: КноРус, 2012. - 354 с.
4. Банковские риски: Учеб. пособие/Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М., 2013.
5. Банковский менеджмент: Учеб.- практич. пособие/ А.А. Максютов. -3-е изд., перераб. и доп. -М.: Альфа-Пресс, 2011.
6. Банковское дело / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. М., Финансы и статистика, 2011. с. 346.
7. Банковское дело: [учебник для вузов]/ Н. Г. Александрова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 2-е изд. — Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2011. — 400 с.
8. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Банковский аудит и его место в системе государственного надзора//Бухгалтерия и банки. -2011. -№ 2. -С. 18.
9. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК). — М.: ЮРАЙТ, 2011. – 422 с.
10. Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчетности. Учебник / Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. 2011, 367с.
11. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Владимирова М.П., Козлов А.И. 2012, 2-е изд., 288с.
12. Глазов С.П. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.
13. Дёриг Х. -У. Универсальный банк -банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. -М.: Междунар. отношения, 2011. -384.
14. Джордж Купер. Природа финансовых кризисов. Центральные банки, кредитные пузыри и заблуждения эффективного рынка. Пер. с англ. – СПб.: Бест Бизнес Букс. 2014
15. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011. – 351 с.
16. Каджаева. М.Р., Дубровская, С.В. Банковские операции / М.Р. Каджаева, С.В.Дубровская. – М.: Академия, 2011. –153 с.
17. Ковалев В.В Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 512 с.
18. Ковалев В.В. Финансы предприятий: Учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 352 с.
19. Колесников, А. А., Банковское дело - М.; Финансы и статистика, 2007 –413с.
20. Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — №10. — С. 324-326
21. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования: Учеб. пособие. М.: КноРус, 2014
22. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2014
23. Литовских, А.М., Шевченко, И.К., Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие – Таганрог; ТРТУ, 2013. – 160 с.
24. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 321 с.
25. Мелехин А.В. Теория государства и права: Учебник. М.: Маркет ДС, 2007.
26. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 462 с.
27. Родина Г.А. Современные проблемы финансово-кредитных отношений: Учебное пособие/ Г. А. Родина, В. А. Неклюдов; [ВЗФЭИ.Ярославский филиал]. - Ярославль: ЯГТУ, 2011. - 211с.
28. Свиридов О.Ю. Банковское дело. – М.: Март, 2012. – 425 с.
29. Современная структура банковского сектора России и потребности национальной экономики: Монография. - / Под ред. М.А.Абрамовой. – М.: Цифровичек, 2011.
30. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – Минск: Интерпрессервис, 2011. – 365 с.
31. Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ - М.: Консалтбанкир, 2008. –206 с.
32. Абрамова М.А. Особенности формирования современной денежно-кредитной политики в контексте перехода России к инновационному экономическому росту II Инициативы XXI века./ А.М. Абрамова. - 2012. - № 4 – С.5
33. Аверьянова Л.В. Разработка системы критериев эффективности финансовой стратегии банка / Л.В. Аверьянова // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2014. – №2.
34. Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. Базель 3 – новые стандарты достаточности капитала/ С.А. Андрюшин, В.В. Кузнецова// Банковское дело. - 2014. - №1. – С.29 – 32.
35. Банковское дело: [учебник для вузов] / Н. Г. Александрова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 2-е изд. — Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2012. — С.75
36. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК). — М.: ЮРАЙТ, 2012. – 422 с.
37. Лаврушин О.И. Банковское дело: [учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям] / О.И. Лаврушин [и др.]; Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О.И. Лаврушина. – перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2014. – 766 с.
38. Мануйленко В.В., Куницына Н.Н. Система оценки достаточности капитала коммерческого банка/ В.В. Мануйленко, Н.Н. Куницына. - М. Финансы и статистика. 2012
39. Теоретические основы формирования финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций// Сборник трудов кафедры управления финансовыми рисками. Под ред. Морыженкова В.В.- М: ГУУ, 2014.
40. Официальный сайт Банка России, 2016. – http://cbr.ru
41. Официальный сайт «Банки.ру», 2016. - http://banki.ru
42. http://www.ns-bank.ru/