Планирование и его роль в системе управления коммерческим банком

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что в наше время нельзя сказать, что банковская система России полностью развилась и познала все свои реальные возможности. Она выражается высоким уровнем конкурентной борьбы, увеличением линейки предлагаемых нам банковских продуктов и услуг, увеличением объема проводимых регулярно операций, увеличением числа банковских подразделений. В современных условиях эффективность и продуктивность банковской системы зависит от деятельности банковского менеджмента.
Практика финансового планирования в России показывает, что около половины банковских организаций неэффективно используют системы планирования. «Поскольку, в системе финансового планирования и бюджетирования наблюдаются отклонения фактических результатов от запланированных на 20,0 – 30,0 %%. По оценкам специалистов, из-за того, что предприятия не формируют годовые бюджеты, они теряют за год до 20,0 % своих доходов», пишет в своей научной статье Вишар Сергей Петрович .
Проблемы, которые существуют на данный момент на российском банковском рынке, выражаются в виде нестабильного бизнеса в банковской сфере России и в низкой деловой активности. Например, на 1 декабря 2018 года общая кредитная активность ПАО «Сбербанк России» составила 74 %, что является хорошим показателем, но не смотря на это этот показатель упал на 1,7 % по сравнению с 1 декабря 2017 года. Коэффициент использования привлеченных средств (93,5 %) свидетельствует о рискованной политике Банка. Хотя коэффициент рефинансирования за период с 1 декабря 2017 года по 1 декабря 2018 года вырос на 34,55 %, он продолжает оставаться низким, а именно 51,33 % (в этой области рекомендуемый показатель 100 %).

Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты планирования в системе управления коммерческим банком. 6
1.1. Понятие, функции и принципы планирования в коммерческом банке. 6
1.2. Виды и методы планирования в коммерческом банке. 10
1.3. Основные задачи и этапы планирования. 15
1.4. Финансовое планирование как составная часть планирования в коммерческом банке.. 19
Глава 2. Анализ планирования финансовой деятельности в коммерческом банке на примере ПАО «Сбербанк России». 22
2.1. Общая характеристика и особенности исследуемой организации. 22
2.2. Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день. 29
2.3. Анализ системы планирования в коммерческом банке ПАО «Сбербанк России». 44
Глава 3. Разработка методов совершенствования финансового планирования в банке ПАО «Сбербанк России». 51
3.1. Улучшение системы финансового планирования для того, чтобы повысить продуктивность финансового положения исследуемого Банка. 51
3.2. Способы совершенствования планирования для ПАО «Сбербанк России». 58
Заключение 73
Список литературы 77

В ВКР 81 страница, 7 рисунков и 5 таблиц.

Объект исследования – структура финансового планирования в ведущем коммерческом банке страны ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования – система финансовых взаимоотношений, которые могут возникнуть при составлении и осуществлении финансовых планов в коммерческом банке.

Цель работы – поиск научного обоснования и разработка методологических положений и полезных и реальных рекомендаций в организации финансового планирования для коммерческих банков России с целью повышение продуктивности всей банковской системы Российской Федерации.

Список литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11- ФКЗ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (часть первая) 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция).
4. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция).
5. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция).
6. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция).
7. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ (последняя редакция).
8. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция).
9. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).
10. Аворбе Р. Модели максимизации прибыли с учетом видов деятельности банка. / Р. Аворбе, В.Н. Юрьев. - Научнотехнические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. – 2014. –С. 269-274.
11. Актуальные финансовые исследования: теория, методология и практика: сборник научных трудов. / Отв. ред. Н.А. Толкачева – М.-Берлин: Издательство «Директ-Медия», 2016. – 230 с.
12. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учебник / Э.А. Афитов - М.: Издательства «НИЦ ИНФРА-М», «Нов. Знание», 2015. - 344 с.
13. Балтасарович Риполь-Сарагоси Франциско. Мотивационные составляющие при проведении экономического и финансового анализа / Риполь-Сарагоси Франциско Балтасарович. - М.: Издательство «Вузовская книга», 2018. - 176 c.
14. Банк и банковские операции: учебник. / Коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Издательство «КНОРУС», 2015. - 272 с.
15. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум / В.А. Боровкова [и др.] ; под ред. В.А. Боровковой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Юрайт», 2016. - 390 с.
16. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукову, Ю.А. Соколова. - М.: Издательство «Юрайт», 2016. - 312 с.
17. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие. / коллектив авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - М.: Издательство «КНОРУС», 2016. – 414 c.
18. Банковское дело: Учебник для бакалавров. / Под ред. Н.Н. Наточеева - М.: Издательство «Дашков и К», 2016. - 272 с.
19. Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры / отв. ред. Е.Ю. Грачева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Норма : ИНФРА-М», 2017. — 368 с.
20. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. / В.В. Бочаров. - М.: СПб: Издательство «Питер», 2017. - 432 c.
21. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учебное пособие. / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - 3-е изд., стер. - М.: Издательство «КноРус», 2016. - 232 с.
22. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник / М.И. Бухалков. - 4-e изд., испр. и доп. - М.: Издательство «НИЦ ИНФРА-М», 2015. - 411 с.
23. Бухгалтерский и налоговый учет, финансовый анализ и контроль. - М.: Издательства «Амалфея», 2013. - 728 c.
24. Васильева Л.С. Финансовый анализ / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: Издательство «КноРус», 2015. - 544 c.
25. Внутрифирменное планирование: учебник и практикум / С.Н. Кукушкин [и др.]; под ред. С.Н. Кукушкина, В.Я. Позднякова, Е.С. Васильевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Юрайт», 2017. - 322 с.
26. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. Учебник и практикум: учебник для бакалавров / В.А. Горемыкин. - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Юрайт», 2014. - 857 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
27. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: учебное пособие. / Коллектив авторов; под общ. ред. М.А. Абрамовой, Л.С. Александровой. - 2-е изд., стер. - М.: Издательство «КНОРУС», 2016. - 312 с.
28. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство «Омега-Л», 2015. - 384 c.
29. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия / А.Н. Жилкина. - М.: Издательство «ИНФРА-М», 2015. - 336 c.
30. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие / А.И. Ильин. - 9-e изд., стер. - М.: Издательство «НИЦ ИНФРА-М»; Мн.: Издательство «Нов. Знание», 2014. - 668 с.
31. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов - М.: Издательство «НИЦ ИНФРА-М», 2018. - 502 с.
32. Клищ В.В. Совершенствование стратегического планирования на предприятии. / В.В. Клищ. – М.: Издательство «Лаборатория книги», 2012 - 91 с.
33. Ковалев В.В. Финансовый анализ / В.В. Ковалев. - М.: Издательство «Финансы и статистика», 2017. - 432 c.
34. Конищева М.А. Финансовое планирование: учебное пособие. / М.А. Конищева, Ю.И. Черкасова, Т.В. Живаева; Министерство образования и науки Российской Федерации, Сибирский федеральный университет. - Красноярск: Издательтво «СФУ», 2016. - 254 с.
35. Куницына Н.Н. Бизнес планирование в коммерческом банке: учебное пособие: гриф УМО ВУЗов России. / Н.Н. Куницына, Л.И. Ушвицкий, А.В. Малеева. - М.: Издательство «Магистр», 2009. - 384 c.
36. Либерман И.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие / И.А. Либерман. - 3-е изд. - М.: Издательства «ИЦ РИОР», «НИЦ ИНФРА-М», 2016. - 205 с.
37. Линников А.С. Международно-правовые стандарты регулирования банковской деятельности / А.С. Линников, Л.К. Карпов. - М.: Издательство «Статут», 2014. - 173 с.
38. Литвинова Т.Н. Планирование на предприятии (в организации): учеб. пособие / Т.Н. Литвинова, И.А. Морозова, Е.Г. Попкова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 156 с.
39. Миллер Н.Н. Финансовый анализ в вопросах и ответах: учебное пособие / Н.Н. Миллер. – М.: Издательство «РГГУ», 2016. - 224 c.
40. Неудачин В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и моделирование / В.В. Неудачин. - М.: Издательский дом "Дело" РАНХиГС, 2016. - 168 c.
41. Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков. / Е.Б. Никитина. - Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – 130 с.
42. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - Прокопьевск: Филиал ГУ КузГТУ в г. Прокопьевске, 2008. - 102 с.
43. Пласкова Н.С. Финансовый анализ деятельности организации: Учебник / Н.С. Пласкова. - М.: Издательства «Инфра-М», «Вузовский учебник», 2016. - 962 c.
44. Савкина Р.В. Планирование на предприятии / Р.В. Савкина, - 2-е изд. - М.: Издательство «Дашков и К», 2018. - 320 с.
45. Сергеев А.А. Бизнес-планирование 3-е изд., испр. и доп. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры. / А.А. Сергеев. - М.: Издательство «Юрайт», 2016. - 128 c.
46. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева - М.: Издательства «ИД ФОРУМ», «НИЦ ИНФРА-М», 2014. - 464 с.
47. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательства «ИД ФОРУМ», «НИЦ ИНФРА-М», 2015. - 288 с.
48. Стихиляс И.В. Банковское дело : учебное пособие / И.В. Стихиляс, Л.А. Сахарова. – М. : Издательство «Русайнс», 2015. – 136 с.
49. Стрекалова Н. Бизнес-планирование / Н. Стрекалова. - М.: Питер, 2012. - 352 c.
50. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев, - 2-е изд. - М.: Издательство «Дашков и К», 2017. - 656 с.
51. Тедеева З.Б. Финансовое планирование на предприятии в современных условиях: [монография] / З.Б. Тедеева; Владикавказский институт управления. - Владикавказ: Научный отдел Владикавказского института управления, 2015. - 188 с.
52. Управление корпоративными финансами: учебное пособие. / О.Н. Ермолина, Н.Ю. Калашникова, Н.П. Кашенцева, Г.А. Кируца, И.В. Смирнова. - М.-Берлин: Издательство «Директ-Медиа», 2016 - 531 с.
53. Финансовое планирование в системе управления корпорацией: [монография] / Суетин С.Н., Суетин А.Н., Кещян В.Г., Матосян В.А.; Негосударственное образовательное учреждение высшего образования Московский технологический институт. - М: Издательство «МТИ», 2017. - 159 с.
54. Финансовое планирование и прогнозирование: учеб. Пособие. / [Е.А. Разумовская, М.С. Шуклин, В.И. Баженова, Е.С. Панфилова]; под общ. ред. Е.А. Разумовской; Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский федеральный университет. - Екатеринбург: Издательство «Уральского федерального университета», 2017. - 284 с.
55. Хасянова С.Ю. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов: монография / С.Ю. Хасянова. - М.: Издательство «ИНФРА-М», 2017. - 234 с.
56. Хелферт. Техника финансового анализа / Хелферт, Эрик. - М.: Издательства «Аудит», «Юнити», 2015. - 663 c.
57. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Издательство «Финансы и статистика», 2017. - 256 с.
58. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] – URL: http://www.sberbank.ru
59. Официальный сайт Центрального Банка России – Информация по кредитным организациям [Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru/credit/f123.asp?when=20181201®n=1481
60. Справочная правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru