Методы управления кредитным риском»

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском 7
1.1. Понятие, цели, задачи оценки кредитного риска 7
1.2. Основные факторы кредитного риска. Этапы и методы управления кре-дитным риском 15
1.3. Методы оценки кредитного риска 26

Глава 2. Анализ механизма управления кредитным риском в ОАО АКБ «БТА-Казань» 42
2.1. Общая характеристика ОАО АКБ «БТА-Казань» 42
2.2. Анализ финансового состояния ОАО АКБ «БТА-Казань» 44
2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО АКБ «БТА-Казань» 53
2.4. Общая характеристика ОАО СХП Юбилейное - клиента ОАО АКБ «БТА-Казань» и анализ его деятельности 61
2.5. Оценка кредитоспособности ОАО СХП Юбилейное в ОАО АКБ «БТА-Казань» 66
2.6. Анализ процесса управления кредитным риском в ОАО АКБ «БТА-Казань» 78

Глава 3. Пути совершенствования управления кредитным риском 86
3.1. Проблемы кредитования в коммерческих банках 86
3.2. Пути решения проблем минимизации кредитного риска в коммерчес-ких банках 91

Заключение 96
Список использованной литературы 99
Приложение

1.1. Понятие, цели, задачи оценки кредитного риска
Понятие риска в отечественной науке до сих пор дискуссионно. С чисто терминологической точки зрения «риск» (от итал. risico) – угроза; «рисковать» - буквально: объезжать утес, скалу. По Далю, рисковать - это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье [16, С. 96]. В Приложении 1 представлены определения риска в экономике в зависимости от сферы применения понятийного аппарата.
Следует отметить, что так и в финансово-экономической науке нет общепризнанного определения финансового риска, а также однозначного понимания, какие же риски являются собственно финансовыми. О. С. Байдина, рассмотрев наиболее часто встречающиеся мнения, разделила их на три группы [8, с. 29]. Первая – это определение риска как события.
...

1.3. Методы оценки кредитного риска
Используемые в практике банков методы и инструменты регулирова-ния кредитного риска условно разделим на две группы: обязательные к применению в соответствии с нормативно-правовыми актами Банка России [25, с. 18] и рекомендуемые наукой и практикой.
К группе обязательных относится метод резервирования средств на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [4]. Обязательностью метода объясняется и его наибольшее распространение на практике. В условиях финансового кризиса многие банки столкнулись с необходимостью сформировать либо увеличить размер сформированных резервов по выданным ссудам в связи с участившимися случаями просрочки платежей, реструктуризации либо пролонгации по основному долгу и процентам.
...

2.1. Общая характеристика ОАО АКБ «БТА-Казань»
Банк «БТА-Казань» входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур.
Организационная структура ОАО АКБ «БТА-Казань» представлена на рис. 2.1.1.

Рис. 2.1.1 - Организационная структура ОАО АКБ «БТА-Казань»

Динамика основных показателей бизнеса по итогам 2013 года свиде-тельствует об уверенном росте и развитии ОАО АКБ «БТА-Казань».
Активы банка на 01.01.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. увеличились на 26,8% до 14,2 млрд рублей.
Собственные средства «БТА-Казань» на 1.01.2014 года составили 2,3 млрд рублей [57].
Высокую степень доверия банку и качество сервисной политики подтверждает непрерывный рост клиентской базы. Объем остатков на счетах корпоративных клиентов на 01.01.2014 составил 2,3 млрд рублей, увеличившись за 2013 год на 40%. Объемы кредитования юридических лиц составляют 7,5 млрд. рублей.
Сводный кредитный портфель на 01.01.2014 г.
...

2.2. Анализ финансового состояния ОАО АКБ «БТА-Казань»
В течение 2012 года активы-нетто Банка увеличи­лись на 21,4%, достигнув размера 11 204 308 тыс. руб. В сложившейся структуре активов Банка наибольший удельный вес занимают следующие статьи: чистая ссудная задолженность в сумме 8 600 690 тыс. руб. - 76,76% от общей суммы активов; вложения в ценные бумаги в размере 617 876 тыс. руб. - 5,51 %; основные средства, нематериальные активы и материальные запасы стоимостью 528 697 тыс. руб. - 4,72%; средства, размещенные в Центральном банке РФ, в размере 458 442 тыс. руб. - 4,09%. Кроме того, в состав активов входят денежные средства в размере 452 284 тыс. руб. - 4,04%; а также средства в кредитных организациях в размере 245 327 тыс. руб. -2,19%.
В отношении динамики активов следует отметить, что по всем статьям, за исключением средств в кредитных организациях, которые снизились на 35,4% за год, наблюдалась положительная динамика.
...

2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО АКБ «БТА-Казань»
Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Следовательно, для оценки совокупного кредитного риска необходимо провести анализ кредитного портфеля ОАО АКБ «БТА-Казань». Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности, распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем позволяет банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд. Кроме того, управление кредитным портфелем обеспечивает диверси-фикацию кредитного риска, позволяющую смягчить его влияние.
Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кредитному портфелю.
...

2.4. Общая характеристика ОАО СХП Юбилейное - клиента ОАО АКБ «БТА-Казань» и анализ его деятельности
ОАО «СХП «Юбилейное» находится по адресу 422606, Республика Татарстан, Лаишевский район, с. Габишево. Предприятие ОАО «СХП «Юбилейное» зарегистрирована 4 декабря 2002 года регистратором Межрайонная инспекция МНС России 11 по Республике Татарстан [58].
Оосновным видом деятельности ОАО «СХП «Юбилейное» является «Разведение сельскохозяйственной птицы». Организация также осущест-вляет деятельность по следующим неосновным направлениям: «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей», «Производство готовых и консервированных продуктов из мяса, мяса птицы, мясных субпродуктов и крови животных», «Выращивание сахарной свеклы», «Выращивание картофеля», «Оптовая торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты», «Выращивание кормовых культур; заготовка растительных кормов», «Оптовая торговля яйцами», «Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты».
...

3.1. Проблемы кредитования в коммерческих банках
В последние годы создаётся такое впечатление, что коммерческие банки созданы у нас в стране лишь для того, чтобы спекулировать на фондовом, денежном и валютных рынках. Российские коммерческие банки на сегодня занимаются в основном краткосрочным кредитованием торгово-посреднических и финансовых предприятий, то есть, по сути, кредитованием того же спекулятивного сектора экономики, где не создается прибавочная (добавочная) стоимость, она создается только в процессе производства, а происходит лишь перераспределение стоимости. В конечном итоге проблема заключается в том, что в условиях современной России те цели и задачи, которые изначально стоят перед любой кредитной организацией, коммерческие банки попросту «обходят стороной». Такая ситуация в области банковского кредитования порождена множеством проблем мешающих нормальному развитию кредитных операций у нас в стране.
...

Заключение

Подведем основные итоги проведенного исследования и сформулируем выводы.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков, является главным объектом внимания банков.
Кредитный риск – это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.
Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
...

1. Нормативные правовые акты:

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (с изм. от 23 июля 2013 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - № 6. - Ст. 492.
2. Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ
«О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы» [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И
«Об обязательных нормативах банков» [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru
5. Указание ЦБР от 3 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
6. Указание ЦБР от 3 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
7. Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
8. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.
9. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. № 15-5-3/1393) [электронный ресурс] // режим доступа свободный: http://www.consultant.ru.

2. Специальная и учебная литература:

10. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело. – 2012. - №4.
11. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 20201309. - № 4.
12. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Академия, 2009. - 753 с.
13. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент. [Текст] / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2010. 192 с.
14. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.5-е изд. - М.: Деловой двор, 2009. - 519 с.
15. Брюков В.Г., Оценка отраслевых кредитных рисков // Банковское кредитование. – 2013. - № 1.
16. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков // Организация продаж страховых продуктов. – 2012. - № 3.
17. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. – 2013. - № 1.
18. Грюнинг, Хенни ван. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. [Текст] / Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович: пер. с англ.: [И. Г. Минервин, И. В. Крысин]; вступ. слово К. Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир, 2008. 289 с.
19. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. - 2012. - №1. - С.36-40.
20. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. - 2011. - №12. - С.28-32.
21. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. – 2013. - № 2.
22. Депутатова Е.И. Регулирование кредитного риска, сопутствую-щего инвестиционным проектам // Банковское кредитование. – 2012. - № 5.
23. Довбий И. Иерархия кредитных рисков: цена ошибки? // Управление персоналом. – 2011. - № 17.
24. Жарковская Е.П. Банковское дело.- М.: Омега-Л, 2010.
25. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. – 2012. -№ 4.
26. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. - 2011. - № 9. - С.42-46.
27. Катвицкая М. Ю. Кредитный риск: [подборка статей] // Банковское обозрение. 2012. - № 12. - С. 43-54.
28. Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кредитования // Управление в кредитной организации. – 2011. - № 3.
29. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. – 2012. - № 1.
30. Кашанова О.Ю., Резервы на возможные потери по ссудам как способ контроля за кредитными рисками // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2013. - № 6.
31. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. – М.: Деловой двор, 2009.
32. Лаврушин, О. И. Банковские риски. [Текст] / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. – М.: КНОРУС, 2011. 232 с.
33. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебное пособие. [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 10 667 с.
34. Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. – 2011. - № 10.
35. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. – 2012. - № 3.
36. Менеджмент процессов / Под ред. Й. Беккера, Л. Вилкова, В. Таратухина, М. Кугелера, М. Роземанна. Пер. с нем. - М.: Эксмо, 2008.
37. Метелев К.А. Формализованная методология оценок и регулирования банковских кредитных рисков в условиях неопределенности: монография. [Текст] / К. А. Метелев – Омск: Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2011. 322 с.
38. Миронова, А. П. Классификация инструментов управления кредитным риском и модели определения лимитов. [Текст] / А. П. Миронова // Банковские услуги. 2012. - № 9. С. 20-44.
39. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // Банковское обозрение. – 2009. - № 4/6.
40. Павлинова, О. В. Управление кредитным риском в контексте совершенствования норм банковского надзора: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. [Текст] / О. В. Павлинова – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. 26 с.
41. Пронская, Н.С. Повышение роли кредитных историй в управлении кредитным риском. [Текст] / Н.С. Пронская, В. Б. Астахова // Банковское дело. 2012. - № 11. С. 31-35.
42. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд. 2006.
43. Пугач О., Мирошниченко А. Рэнкинг банков по кредитованию индивидуальных предпринимателей // Банковское обозрение для бизнеса. – 2011. - № 4/9.
44. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. – 2012. - № 3.
45. Севрук В. Т. Банковские риски. [Текст] / В. Т. Севрук.–М.: Дело Лтд, 2007. 72 с.
46. Скогорева А. Информация в борьбе с кредитным риском // Банковское обозрение. – 2010. - № 6.
47. Славянский, А. В. Основные факторы, воздействующие на уровень банковского кредитного риска в РФ. [Текст] / А. В. Славянский // Страховое дело. 2011. - № 3. С. 7-13.
48. Супрунович Е. Б. Риск-практикум. Управление кредитным риском - http://www. CreditRisk.ru.
49. Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансового рынка: теоретическая концепция и институциональная структура. - М., 2009.
50. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. – 2012. - № 3.
51. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке – http://www.finrisk.ru/article/totskiy.
52. Хренков А. Три источника и одна составная часть // Банковское обозрение. – 2013. - №6.
53. http://www.cbr.ru - официальный сайт Центрального Банка России.
54. http://www. CreditRisk.ru Кредитные риски
55. http://www.cbr.ru/analytics/bank_system - Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях.
56. http://www.economy.gov.ru - Тезисы выступления Э.С. Набиул-линой на заседании Президиума Правительства Российской Федерации, 18 октября 2013 г.
57. http://www.bta-kazan.ru – официальный сайт ОАО АКБ «БТА-Казань».
58. http://www.shp-yubilejnoe.tiu.ru - ОАО СХП «Юбилейное».