Разработка методов и инструментов управления процентным риском в коммерческом банке

Риск как неотъемлемая составляющая политической, экономической и социальной жизни общества неизменно сопровождает абсолютно все сферы и направления деятельности любого предприятия, функционирующего в рыночных условиях. В особенной степени с риском связана деятельность коммерческих банков, около 20 процентов совокупных активов которых приходится на кредитование.
Кредитные операции – одна из самых доходных статей баланса любого банка. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время в условиях общего российского кризиса значительное число кредитов не возвращаются банкам вовремя и в полном объеме, что становится причиной снижения прибыльности, ликвидности и финансовой устойчивости кредитных организаций и даже может повлечь за собой их банкротство. В силу этого особую актуальность приобретает управление процентными рисками банка.
Проблема минимизации кредитных процентных рисков сегодня становится крайне важной в законодательном, методологическом и организационном плане. Эффективное выявление и систематизация факторов кредитного риска позволяет выбрать и применить оптимальные методы его снижения, разработать стратегию и тактику риск-менеджмента, избежать потерь, обеспечить устойчивое развитие коммерческого банка.
На сегодняшний день вопрос управления процентным риском освещен недостаточно: нет единства в трактовке основных принципов управления риском процентной ставки, отсутствуют разработки методического характера, в большинстве российских публикаций отсутствует логически выстроенная целостная система данной проблемы. Процедура анализа процентного риска основывается на определении тех методов, результаты которых будут учитываться руководством при принятии решений. Эти решения должны привести к максимальному увеличению стоимости банка. Сбор необходимой информации для выбора таких методов может быть сопряжен с повышенной трудоемкостью для многих подразделений банка.
Целью данной работы является исследование особенностей управления процентным риском в коммерческом банке.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
 рассмотреть понятие и виды рисков в банковской деятельности;
 проанализировать технологию оценки процентного риска в коммерческом банке;
 выявить методы снижения банковского процентного риска;
 провести исследование процентных рисков ВТБ (ПАО) и эффективности управления ими;
 разработать мероприятия по совершенствованию управления процентным риском ВТБ (ПАО) и дать оценку их экономической эффективности.
Объектом исследования в данной работе являются процентные риски ВТБ (ПАО).
Предметом исследования является совершенствование системы управления кредитным риском в коммерческом банке.
Структура выпускной квалификационной работы объясняется целью и задачами исследования и включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения. Функционирование банковской системы в России в новых экономических условиях диктует необходимость глубоких исследований в области управления процессами, протекающими в банке. Современные исследования направлены на выявление факторов, оказывающих влияние на формирование основных показателей работы банка: прибыли, собственного капитала, процентной маржи. Основная цель любой предпринимательской деятельности - максимизация прибыли, должна базироваться на тщательной оценке всех факторов, оказывающих на нее влияние. В связи с этим, особую актуальность приобретает проблема анализа рисков.
В банковской системе России до недавнего времени наибольшее внимание уделялось изучению кредитного риска и риска ликвидности. В настоящее время органы банковского регулирования и коммерческие банки обратили свое внимание на процентный риск, как риск находящий свое отражение и в получаемых банком доходах, и в стоимости активов, обязательств, внебалансовых статей. Банки всегда принимают на себя определенный риск процентных ставок, вследствие постоянных изменений конъюнктуры на рынке капитала. Однако уровень этого риска должен быть обоснованным. Поэтому для оценки уровня риска необходимо применение соответствующих адаптированных к российским реалиям математических моделей, что является новым подходом в отечественной литературе.
На сегодняшний день вопрос управления процентным риском освещен недостаточно: нет единства в трактовке основных принципов управления риском процентной ставки, отсутствуют разработки методического характера, в большинстве российских публикаций отсутствует логически выстроенная целостная система данной проблемы. Процедура анализа процентного риска основывается на определении тех методов, результаты которых будут учитываться руководством при принятии решений. Эти решения должны привести к максимальному увеличению стоимости банка. Сбор необходимой информации для выбора таких методов может быть сопряжен с повышенной трудоемкостью для многих подразделений банка.
Таким образом, актуальность темы выпускной квалификационной работы подтверждается следующим:
 риск процентной ставки – один из существенных финансовых рисков в банковской системе, которому уделяется недостаточно внимания в отечественных теоретических исследованиях;
 риск процентной ставки сложен для комплексного анализа, что обусловливает необходимость глубокой разработки методологии его исследования;
 риск процентной ставки может быть оценен банком количественно, с применением математических моделей, которые должны учитывать особенности экономической среды и специфику управления российскими банками.

Практика показывает, что по модели Альтмана прогноз банкротства оправдывается: за год – 90 процентов, 2 года – 70 процентов, 3 года – 50 процентов.
Рассмотрен порядок диагностики риска кредитования с использованием модели Альтмана на примере одного из корпоративных клиентов ВТБ (ПАО) (Таблица 5).
Таким образом, в 2015 и 2017 годах ВТБ (ПАО) попадал в «зеленую зону» кредитования – кредит данному клиенту мог выдаваться свободно. В 2016 году банк находился в «серой зоне» кредитования, что требовало осмотрительности при выдаче кредита.
Для оценки риска кредитования физических лиц ВТБ (ПАО) использует метод кредитного скоринга, разработанный американским экономистом Д. Дюраном. В рамках данного метода выделена группа ключевых факторов, позволяющих с достаточно высокой достоверностью определить степень процентного риска при предоставлении потребительской ссуды конкретному заемщику:
 возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум 0,30);
 пол заемщика: женщины – 0,40, мужчины – 0;
 срок проживания на данной территории: 0,042 за каждый год проживания в данной местности (максимум 0,42);
 профессия по степени риска: 0,55 за профессию с низким риском, 0 – за профессию с высоким риском и 0,16 для других профессий;
 отраслевая принадлежность деятельности заемщика: 0,21 – предприятия общественного пользования, государственные учреждения, банки и брокерские фирмы;
 занятость заемщика с учетом выслуги лет: 0,059 – за каждый год работы на данном предприятии (максимум 0,59 балла);
 дополнительные финансовые показатели заемщика: 0,45 – за наличие банковского счета, 0,35 – за владение недвижимостью, 0,19 – при наличии полиса по страхованию жизни.
Результаты расчетов трактуются следующим образом:
 Х > 1,25 – клиент кредитоспособен ;
 Х ≤ 1,25 – кредитование рискованно.
Таким образом, метод скоринга позволяет осуществить экспресс-анализ заявки физического лица на кредитование. Дальнейшая проработка кредитных рисков осуществляется в зависимости от размера, срока кредитования, заработной платы заемщика, наличия обеспечения и иных факторов, непосредственно связанных с процессом кредитования.

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1 Процентный риск в деятельности коммерческого банка
1.1 Понятие и сущность процентного риска
1.2 Методы оценки процентного риска
1.3 Общие принципы управления процентным риском в банках
Глава 2 Оценка процентного риска в деятельности ВТБ (ПАО)
2.1 Расчет процентного риска в ВТБ (ПАО)
2.2 Анализ влияния процентного риска на результат деятельности ПАО (ВТБ)
2.3 Механизм управления процентным риском в ВТБ (ПАО)
Глава 3 Пути совершенствования управления процентным риском в ВТБ (ПАО)
3.1 Проблемы управления процентным риском
3.2 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

В работе есть приложения, таблицы, рисунки, расчеты и диаграммы. Работа сдана на отлично.

1. Конституция Российской Федерации: принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. – М.: Юрид. лит., 2014. – 61 с;
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (ред. от 3 июля 2016 г.) // СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301;
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20 октября 2016 г.) // «Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 г. N 74;
4. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 11 марта 2015 г.) // «Вестник Банка России» от 6 августа 2014 г. N 71;
5. Указание оперативного характера Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. N 70-Т «О типичных банковских рисках» // «Вестник Банка России» от 30 июня 2004 г. N 38;
6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 3 июля 2016 г.) // СЗ РФ от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790;
7. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 3 июля 2016 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357;
8. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 3 июля 2016 г.) // СЗ РФ от 23 декабря 2013 г. N 51 ст. 6673;
9. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.А. Агеева. – М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 274 с;
10. Андрианова Е.П., Баранников А.А. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2017. № 87. С. 690-716;
11. Байрам У.Р., Парамонов А.В., Зикирияев С.И. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Символ науки. 2016. № 5-1 (17). С. 35-40.
12. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство / А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2014. – 160 с;
13. Горелая Н.В. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.В. Горелая; Под ред. А.М. Карминского. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2017. – 272 с;
14. Димитриади Г.Г. Риски управления банком / Г.Г. Димитриади. – М.: ЛКИ, 2014. – 240 с;
15. Заболотских Н.С. Совершенствование системы управления кредитным риском в коммерческих банках // Экономика и управление: проблемы, решения. 2014. № 8 (32). С. 24-27;
16. Зобова Е.В., Самойлова С.С. Управление кредитным риском в коммерческих банках // Социально-экономические явления и процессы. 2017. № 12 (46). С. 74-81;
17. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. – 2-e изд., перераб. и доп. – М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 320 с;
18. Копченко Ю.Е., Бандорин М.А. Система управления кредитным риском в коммерческом банке // Тенденции науки и образования в современном мире. 2016. № 12-5. С. 12-13;
19. Коробова Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 448 с;
20. Кох Л.В., Фролов К.Д. Лимитирование как способ управления кредитным риском в коммерческом банке // Вестник Забайкальского государственного университета. 2017. № 12. С. 117-122;
21. Лужбин А.А. О совершенствовании подходов к управлению кредитным риском в российских коммерческих банках // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 34 (268). С. 15-22;
22. Маслюков Д.В. Методы управления кредитным риском в коммерческом банке и меры по его минимизации // В сборнике: Актуальные вопросы научной и научно-педагогической деятельности молодых учёных сборник научных трудов III Всероссийской заочной научно-практической конференции. под общ. ред. Е.А. Певцовой. 2016. С. 277-285;
23. Моисеева Н.А., Ильина Л.В. Совершенствование управления кредитным риском в российских коммерческих банках // В сборнике: Банковская система России и современные особенности ее функционирования Сборник научных трудов. Е.А. Гришина (отв. редактор). Саратов, 2016. С.82-86;
24. Помазанов М.В. Управление кредитным риском в банке. Подход внутренних рейтингов (ПВР). Практическое пособие. – М.: Юрайт, 2016. – 266 с;
25. Пьянков А.А. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Новая наука: Современное состояние и пути развития. 2016. № 4-1. С. 223-230;
26. Родина Л.А., Завадская В.В., Кучеренко О.В. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2018. № 3. С. 226-232;
27. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 464 с;
28. Старых К.Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2018. № 12-1. С. 355-358;
29. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. – 656 с;
30. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – 640 с;
31. Файнова Н.А. Недостатки управления кредитным риском в банках и его минимизация в рамках экономической безопасности // Молодой ученый. 2018. № 8. С. 255-257;
32. Федотова М.Ю., Бурмистрова О.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке и пути его снижения // Современные проблемы науки и образования. 2014. № 2. С. 482;
33. Фролов К.Д. Управление кредитным риском в коммерческом банке в условиях применения Базеля III // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. 2018. № 21. С. 149-153;
34. Щербаков Е.А., Рябов Ю.П. Проблемы управления кредитным риском в коммерческом банке // Социально-экономические явления и процессы. 2018. № 8 (54). С. 132-135;
35. Яшин С.Н., Кошелев Е.В., Чухманов Д.В. Инвестиционный подход к управлению кредитным риском в коммерческих банках // Финансы и кредит. 2016. № 9 (441). С. 14-19;
36. Сайт Экономической энциклопедии – URL: http://vocable.ru/;
37. Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО) – URL: https://vtb.ru/;
38. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации – URL: http://www.cbr.ru/.