Исследование действующей практики организации безналичных расчетов в России и направления ее развития

Введение

Актуальность темы. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
В России достаточно поздно и более медленными темпами стали развиваться безналичные платежные системы. Российские банки со временем стали перенимать опыт зарубежных стран по использования безналичных расчетов. В связи с эти возникает множество проблем в развитии данного процесса. Хотя динамика развития безналичных расчетов достаточно положительна и имеет хорошие перспективы, однако инфраструктура развитых стран еще не достигнута.
Вследствие этого необходимо выявить текущее состояние рынка безналичных расчетов, какие проблемы имеются и какими способами их можно решить, исследуя опыты разных банков, в том числе и зарубежных, для повышения популярности безналичных расчетов.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросам развития и функционирования платежных систем уделяется внимание рядом российских ученых, среди которых: В.С. Аксенов, С.В. Ануреев, Г.Н. Белоглазова, А.С. Воронин, А.С. Генкин, Д.А. Кочергин, С.В. Криворучко, О.И. Лаврушин.
Объект исследования – безналичные расчеты в условиях трансформации платежных систем.
Предмет исследования – финансово-экономические отношения между экономическими субъектами, возникающие в результате осуществления безналичных розничных расчетов.
Цель исследования - анализ действующей практики организации безналичных расчетов в России и направления ее развития.
Задачи исследования:
1. Изучить теоретическо-правовые основы организации безналичных расчетов в Российской Федерации;
2. Рассмотреть роль и значение безналичных расчетов в современном денежном обороте;
3. Дать определение понятию, сущности и принципам безналичных расчетов;
4. Изучить формы безналичных расчетов в России;
5. Провести исследование действующей практики организации безналичных расчетов в России и направления ее развития;
6. Анализ структуры и динамики безналичных расчетов в Российской Федерации;
7. Рассмотреть национальную платежную систему на современном этапе;
8. Выявить проблемы организации безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения.
В работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа, количественный метод сбора данных – опрос руководителей и качественный – наблюдение, изучение периодических изданий.
Теоретическая и практическая и значимость. Результаты работы могут быть использованы при дальнейшем развитии теоретических основ безналичных расчетов, возможно применение выводов банковскими учреждениями при разработке проектов внедрения новых платежных инструментов организации безналичных розничных расчетов, решении проблем выбора и внедрения платежных систем, а также, для повышения эффективности существующих и создаваемых систем банковских безналичных расчетов, разработаны рекомендации по преобразованию организационной структуры системы безналичных расчетов.
Структура работы: введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.

Содержание

Введение3
1. Теоретическо-правовые основы организации безналичных расчетов в Российской Федерации……………………………………………………………..5
1.1 Роль и значение безналичных расчетов в современном денежном обороте5
1.2 Понятие, сущность и принципы безналичных расчетов…………………….13
1.3 Формы безналичных расчетов в России……………………………………...18
2 Исследование действующей практики организации безналичных расчетов в России и направления ее развития……………………………………………..…29
2.1 Анализ структуры и динамики безналичных расчетов в Российской Федерации…………………………………………………………………………..29
2.2 Национальная платежная система на современном этапе
2.3 Проблемы организации безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения……………………………………………………………………39
Заключение…………………………………………………………………………54
Список использованных источников……………………………………………..58
Приложения…………………………………………………………………………62

В работе проведено исследование действующей практики организации безналичных расчетов в России и направления ее развития, рассмотрена национальная платежная система на современном этапе. Нормативно-правовая база работы по действующему законодательству, в работе если выводы и авторские рекомендации.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 01.07.2020 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.07.2020, N 31, ст. 4398.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Редакция от 11.06.2021 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2021) // Собрании законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
3. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" редакция от 11.06.2021 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2021) // Собрании законодательства Российской Федерации от 4 июля 2011 г. N 27 ст. 387
4. Положения Банка России от 6 октября 2020 года N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.04.2021 N 63311)
5. Приказ Банка России от 05.11.2019 N ОД-2551 "Об утверждении Методики оценки Банком России системно и социально значимых платежных систем и системно значимых инфраструктурных организаций финансового рынка (центрального депозитария, центральных контрагентов и репозитариев) и отмене приказа Банка России от 9 апреля 2014 года N ОД-607 и приказа Банка России от 6 ноября 2014 года N ОД-3118"
6. Стратегия развития национальной платежной системы на 2021 - 2023 годы (утв. Банком России)
7. Указание Банка России от 19.06.2012 N 2836-У (ред. от 27.02.2020) "Об устанавливаемых Банком России требованиях к значимой платежной системе" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24666)

Учебники, монографии, диссертации, статьи
8. Анохина А.А. Банковская система: проблемы и перспективы / А.А. Анохина // Образование и наука в современных условиях. – 2019. – № 3. – С. 272 – 274.
9. Ануреев, С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануреев. – Москва: Финансы и статистика, 2018. – 288 с.
10. Арыстанов, А. А. Теоретический анализ понятий «Система безналичных расчетов» и «Платежная система» / А. А. Арыстанов // Вестник Оренбургского государственного ун-та. – 2019. – № 13(119). – С. 105-110.
11. Байдукова, Н. В. Платежные системы: методология и организация / Н. В. Байдукова. – Санкт-Петербург: СПбГУЭиФ, 2018. – 246 с.
12. Викулин, А. Ю. Банковское право РФ / А. Ю. Викулин, Г. А. Тосунян, А. М. Экмалян. – Москва: Юристь, 2019. – 446 с
13. Воронин, А. С. (ред.) Национальная платежная система: бизнес- энциклопедия / А. С. Воронин. – Москва: КНОРУС: ЦИПСиР, 2019. – 424 с.
14. Гайсина, Э. Р. Проблема развития безналичных расчетов / Э.Р. Гайсина, Л.Р. Курманова // CETERIS PARIBUS. – 2019. – №4. – С.6-9.
15. Девятаева Н.В. Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов в России / Н.В. Девятаева // Деньги и кредит. – 2018. – №9. – С. 3–11.
16. Елисеева, О. В. Виды, формы и порядок осуществления безналичных расчетов / О.А. Елисеева, А.Н. Рябов // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 8-2. – С. 405-408.
17. Еремина, Н. В. Особенности безналичных расчетов / Н.В. Еремина, С.А. Сорокин // Инновационная наука. – 2018. – №5. – С. 92-93.
18. Зайцев В. Б. Национальная платежная система: современное состояние, регулирование и перспективы развития / В.Б. Зайцев, Е. В. Зайцева М.: РИМ Университет, 2018. С. 12.
19. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: состояние, проблемы и перспектвы / А.Г. Ивасенко. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2018. – 286 с.
20. Калинушкин, В. С. Роль национальной системы платежных карт в России с учетом экономической безопасности страны / В.С. Калинушкин // Символ науки. – 2020. – №6. – С. 120-121.
21. Катаева, Т. М. Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе / Т. М. Катаева, М. С. Вашкелис // Вестник ТИУиЭ. – 2020. – № 1(19). – С. 9-11.
22. Косенкова, А. Е. Безналичные расчеты: современное состояние и перспективы развития / А.Е. Коменкова // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. XIV междунар. студ. науч.-практ. конф. № 14. – 2019. – №15. – С. 10-15.
23. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2018. – 332 c.
24. Коробов, Ю. И. Национальная платежная система Российской Федерации как элемент экономической инфраструктуры / Ю. И. Коробов, Н. В. Шапошникова // Экономика и предпринимательство. – 2019. – № 9- 2(62). – С. 457-459.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – М.: КноРус, 2018. – 360 c.
26. Лабусов, М. В. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации / М.В. Лабусов // Молодой ученый. – 2019. – №24. – С. 489-494.
27. Мигачев, И. Б. Безналичный денежный оборот: формы и принципы организации. Пути совершенствования системы безналичного денежного оборота / И.Б. Мигачев // Молодой ученый. – 2019. — №7. – С. 374-382.
28. Соколов, Б. И. Роль платежных систем в обеспечении устойчивого развития национальной экономики / Б.И. Соколов, С.В. Мищенко // Проблемы современной экономики. – 2019. – №2. –С. 163-167.
29. Попова, Л. В. Эволюция платежных систем в России / Л. В. Попова, О. М. Коробейникова, Д. А. Коробейников, Е. С. Шемет // Финансы и кредит. – 2019. – Т. 23. – № 24(744). – С. 1396-1409.
30. Савинская, Н. А. Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития / Н. А. Савинская, Г. Н. Белоглазова. – Санкт-Петербург: СПбГУЭФ, 2018. – 131 с.
31. Хоменко, Е. Г. Платежные системы как элементы национальной платежной системы России и их классификация / Е. Г. Хоменко // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина. – 2019. – № 1. – С. 122-134.

Интернет – ресурсы
32. Карты национальной платёжной системы «Мир» [Электронный ресурс] : [офиц. сайт]. – Электрон. текст. дан. – Москв. – Режим доступа: https://bankirsha.com/karty-nacionalnoy-platyozhnoy-sistemy-mir.html
33. Национальная платежная система [Электронный ресурс] : [офиц. сайт]. – Электрон. текст. дан. – Барнаул,. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Psystem/
34. Основные показатели развития национальной платежной системы [Электронный ресурс] : Официальный сайт Центрального Банка РФ. – Электрон. текст. дан. – М., 2020. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/.
35. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/27123/yurov_12_09.pdf