«Совершенствование кредитной политики банка (на примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)»

В условиях нестабильной экономической ситуации усиливается риск невозврата кредитов, инфляция резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, снижает реальную стоимость кредитов, выданных под процентную ставку. В этих условиях банки часто осуществляют высокорискованную кредитную политику и пренебрегают необходимостью балансирования (уравновешивания) основных показателей кредитной деятельности: спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков и сумм привлекаемых и размещаемых кредитных ресурсов, доходности и риска кредитных операций. Вследствие действия указанных факторов у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики, выработки политики, адекватной меняющимся условиям.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка практических рекомендаций по совершенствованию кредитной политики ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в современных условиях.
Указанная цель предопределила необходимость решения следующих задач:
исследовать экономическую сущность и элементы кредитной политики коммерческого банка в современных условиях;
определить методы управление кредитным портфелем банка;
исследовать систему оценки мониторинга и оценки кредитного риска;
провести анализ структуры, динамики и доходности кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» выявить наличие резервов;
оценить эффективность кредитной политики ПАО «БАНК УРАЛСИБ»;
разработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в посткризисных условиях.
Объектом исследования является кредитная политика ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Предмет исследования – финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе совершенствования кредитной политики ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Теоретическую базу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории кредита и кредитной деятельности, проблемам стратегического развития кредитной деятельности банков, управления кредитным процессом, оценки и управления банковскими рисками, финансового анализа деятельности коммерческого банка, а также материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций по теме работы.
Методологической основой исследования стали положения диалектической логики, комплексного и системного подходов. В работе применялись такие научные методы и приемы, как научная абстракция, анализ и синтез, группировка и сравнение.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили федеральные законодательные акты и нормативные документы Банка России, регулирующие деятельность кредитных организаций, статистическая информация Банка России и Федеральной службы государственной статистики, методические материалы и данные публикуемой отчетности коммерческих банков, экспертные мнения представителей кредитных организаций, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати и размещенные в сети Интернет.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 7
1.1. Сущность кредитной политики банка и её элементы 7
1.2. Методы управления кредитным портфелем банка 13
1.3. Система оценки мониторинга и контроля кредитных рисков 21
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «БАНК УРАЛСИБ» 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «БАНК УРАЛСИБ» 26
2.2. Система управления кредитным портфелем ПАО «БАНК УРАЛСИБ» 35
2.3. Анализ кредитного портфеля и оценка его качества 49
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПАО «БАНК УРАЛСИБ» 65
3.1. Общие рекомендации по совершенствованию кредитной политики в банке 65
3.2. Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления кредитным портфелем 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 91
ПРИЛОЖЕНИЯ 95

Обеспечение приемлемого качества кредитного портфеля банка и возвратность кредитов невозможно без реализации грамотной кредитной политики. В целом кредитная политика направлена на удовлетворение кредитных потребностей всех хозяйствующих субъектов государства, без исключения. Таким образом, обеспечение требований действующего законодательства, а так же повышение эффективности деятельности коммерческих банков на микроуровне делают актуальной разработку каждым из коммерческих банков своей кредитной политики, следуя которой, должна выстраиваться их деятельность.
Кредитный портфель ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2015 год сократился на 23,88% до 163,6 млрд. руб. на конец 2015 года. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 2015 году занимали кредиты физическим лицам – 52,76% и кредиты корпоративным клиентам – 43,80%. Доля кредитов малому бизнесу в кредитном портфеле банка незначительна – 3,43%. По результатам анализа можно сделать вывод, что произошло снижение в абсолютном выражении практически по всем позициям кредитного портфеля, что обусловлено уменьшением кредитного портфеля в целом.
В целом, в структуре кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» произошли следующие изменения:
произошло снижение объемов кредитования корпоративных клиентов на 16,20 %, в то же время доля корпоративных кредитов в структуре кредитного портфеля увеличилась с 39,79% до 43,80%;
произошло снижение объемов розничных кредитования физических лиц на 27,84 %, что привело к снижению доли кредитов физическим лицам в структуре кредитного портфеля с 55,65% до 52,76%;
произошло значительное снижение и без того незначительного объема кредитования малого бизнеса на 42,63 %, доля кредитов малому бизнесу в структуре кредитного портфеля снизилась с 4,56% до 3,43%.
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
В рамках исследования проведен анализ особенностей кредитной политики ПАО «БАНК УРАЛСИБ» и выявлены следующие основные черты. Во-первых, кредитная политика не представлена в виде тщательно отработанных документов. Поэтому в целях совершенствования кредитной политики разработан документ «Кредитная политика ПАО «БАНК УРАЛСИБ». Во-вторых, в кредитной политике должны быть тщательно рассмотрены условия кредитования. В целом процедуры предоставления и сопровождения кредита в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» строго формализованы и унифицированы. В-третьих, кредитная политика ведущих банков имеет много общего, но имеет существенные различия, которые мешают перенимать их опыт другими более мелкими банками.
Таким образом, учитывая влияние внешних факторов на кредитные риски, создавая дополнительные резервы на покрытие возможных убытков, эффективно разрабатывая механизм реализации, проводя регулирование кредитного риска, коммерческий банк сможет сформировать эффективную кредитную политику, которая позволит банку сформировать кредитный портфель, способствующий повышению прибыльности банка

1. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004, № 254-П. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/PSystem/P-sys/254-P.pdf (Дата обращения: 10.08.2014).
2. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» [редакция от 28 февраля 2014 г.] // Вестник Банка России. – 2009. – № 75-76. Форма 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».
3. Форма 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)».
4. Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по финансово-экономическим специальностям / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С. 524.
5. Банк Уралсиб может потерять лицензию в 2016 году? [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://pfgfx.ru/kredit/bank-uralsib-mozhet-poteryat-licenziyu-v-2016-godu.html
6. Бобрик, М.А. Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка [Текст] / М.А. Бобрик // Управление в кредитной организации. – 2013. – № 1. – С. 93.
7. Глушкова Н.Б. Особенности организации работы банков с проблемными кредитами // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2015. № 1-1. С. 203-213.
8. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика" / [Лаврушин О. И. и др.]; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации. – 11-е изд., перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2013. – С. 442.
9. Дурдыева Д.Р. Управление кредитными рисками в коммерческом банке // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 3. С. 44-46.
10. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Е.П. Жарковская. – 8-е изд., стер. – Москва: Омега-Л, 2011. – С. 212.
11. Казаков Р.И. Управление просроченной задолженностью коммерческого банка // Бизнес-образование в экономике знаний. - 2016. - № 1 (3). - С. 36-39.
12. Кредитная политика банка - гибкий механизм реагирования на изменения в экономике страны / Шеремета С.В., Фомичёв К.И. // Современные научные исследования: теория, методология, практика. 2014. Т. 1. № 4. С. 329-333.
13. Кредитные долги и способы их взыскания / Карасартов Б.Б., Абдуллаев Э.Ч. / Известия ВУЗов Кыргызстана. 2015. № 3. С. 61-63.
14. Кредитный риск коммерческого банка / Хoлoдoва М.А., Куприянoва И.Ю. // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 110-117.
15. Курилова А.А. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник НГИЭИ. 2015. № 7 (50). С. 43-50.
16. Новак А.В. Стратегический кредитный менеджмент и его взаимосвязь с кредитной культурой и кредитной политикой банка / Вестник Новосибирского государственного университета. Серия: Социально-экономические науки. 2012. Т. 12. № 4. С. 129-137.
17. Общая теория денег и кредита: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению "Экономика", специальности "Финансы и кредит" / [Е. Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ, 2012. – С. 135.
18. Организация банковского контроля за проблемными кредитами / Коробова Г.Г., Кодзоева Ф.Х. // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). 2014. № 4 (48). С. 171-175.
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Панова Г.С. – М.: НФПК: ИКЦ "ДИС", 2006. – с. 20.
20. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=uralsib-2275&BankMenu=nadezhnost
21. Публичное акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2015 г. [Электронный ресурс] / URL: http://www.bankuralsib.ru/bank/issuer/uralsib/kocb.wbp
22. Публичное акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ». Годовой отчет на 31.12.2015. [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.bankuralsib.ru/bank/issuer/uralsib/kocb.wbp
23. Публичное акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2015 год [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.bankuralsib.ru/bank/issuer/uralsib/kocb.wbp
24. Пути повышения эффективности банковской деятельности в связи с последствиями кризиса финансовой ликвидности / Мухамадиева Ю.Р., Цацулин А.Н. // Научные труды Северо-Западного института управления. 2014. Т. 5. № 2 (14). С. 150-162.
25. Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики России: монографии / под ред. Я.Ю. Радюковой. Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес- Наука-Общество», 2013.
26. Россия протестировала банки. Центр экономических исследований Московской финансово-промышленной академии. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://vvvw.finance.tochka.net. (Дата обращения: 23.11.2015).
27. Роуз, П. С. Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 2013. – С. 178.
28. Современные подходы к построению системы управления проблемными кредитами физических лиц в коммерческом банке / Заернюк В.М., Анашкина Е.Н.// Сервис в России и за рубежом. 2014. № 6 (53). С. 158-170.
29. Старых К.Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013. № 12-1. С. 355-358.
30. Строгонов А.А. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и политика. 2014. № 2 (3). С. 190-193.
31. Шигапова Д.И. Оценка проблемной задолженности в кредитных портфелях российских коммерческих банков // Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2015. № 6. С. 82-85.
32. «УралСиб» получит новую стратегию развития [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://saminvestor.ru/news/2015/11/06/39415
33. Управление кредитным риском в коммерческом банке / Родина Л.А., Завадская В.В., Кучеренко О.В. // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2013. № 3. С. 226-232.
34. Управление ликвидностью банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2011. – 688 с.
35. Basel Committee on Bаnking Supеrvision. Results of the fifth quаntitative impact study (QIS 5). – 2006 // http://www.bis.org/bcbs/qis/qis5results.pdf