Совершенствование кредитования юридических лиц в ОАО Банк ВТБ

Актуальность темы исследования обусловлена объективно значимой ролью банковского кредитования в инновационной рыночной экономике, формирование которой на современном этапе осуществляется в России.
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс. Именно поэтому проблема усовершенствования кредитования юридических лиц в коммерческих банках приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
Многоаспектный характер данной проблемы требует при оценке ее разработанности принимать во внимание не только учебные и научно-методические работы, непосредственно посвященные этой теме, но и связанные с разработкой теоретических аспектов проблемы кредита. Особо следует отметить следующих зарубежных ученых-экономистов, внесших значительный вклад в разработку вопросов кредитования: Ф. Батистия, А. Галлантин, А. Ган, Э.Дж. Долан, К. Жюглар, Д. Колин, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл, Дж. Ло, В. Лэнгтон, Г. Маклеод, Д. Мак-Куллох, А. Маршал, К. Маркс, Дж. С. Миль, Д. Рикардо, Ж. Б. Сэй, А. Смит, Р. Хоутри, Й. Шумпетер. Развитие кредитной системы в России широко освещено в отечественной литературе в трудах Л. И. Абалкина, М. М. Агаркова, Д. А. Аллахвердяна, Н. Г. Антонова, М. С. Атласа, Л. А. Дробозиной, И. А. Дымшица, В. В. Иконникова, О. И. Лаврушина, М. А. Песселя, Г. Сахновского, Ю. Е. Шенгера, Г. А. Шварца и др.
В разработку теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые, как И. Ададуров, А. И. Ачкасов, И. Т. Балабанов, Н. Бунге, И. В. Вишняков, Г. М. Кирисюк, М. Н. Крейнина, В. А. Москвин, А. И. Ольшаный, М. О. Сахарова, В. Т. Севрук, Ж. Матук, П. С. Роуз. Большое влияние на становление и развитие теоретико-методологических и методических основ в данной области оказали и работы отечественных ученых, занимающихся вопросами бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М. И. Баканова, В. И. Бариленко, С. Б. Барнгольц, Л. Т. Гиляровской, О. Е. Ефимовой, В. Б. Ивашкевича, В. В. Ковалева, Н. Т. Лабынцева, Н. П. Любушина, М. В. Мельник, Н. П. Кондракова, Е. В. Негашева, В. Д. Новодворского, Г. В. Савицкой, Р. С. Сайфулина, Л. Р. Смирновой, А. Д. Шеремета, Т. Г. Шешуковой, Л. З. Шнейдмана и др.
Несмотря на разработанность вопросов по проблемам кредитования юридических лиц в коммерческих банках, в отечественной практике процесс получения кредита и процедура оценки кредитоспособности весьма сложны и не всегда приводят к положительному результату. Недостаточно изучены механизм непосредственного рассмотрения кредитной заявки юридического лица, структура пакета документов для оценки кредитоспособности заемщика, а также отсутствует комплексный подход по разработке и реализации кредитного процесса. Теоретическая и практическая значимость решения выше указанных проблем и определила выбор темы дипломного исследования, цели и задачи работы.
Цель дипломной работы – исследование механизма кредитования юридических лиц в коммерческих банках РФ (на примере ОАО Банк ВТБ) и разработка рекомендаций по его совершенствованию на основе анализа кредитной политики, основных процедур кредитного процесса и методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика ОАО Банк ВТБ. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
1. определение сущности и функций коммерческого банка (на примере ОАО Банк ВТБ);
2. определение экономической сущности и понятия «кредит», его классификация, изучение кредитной политики банка и основных этапов кредитного процесса (на примере ОАО Банк ВТБ);
3. проведение сравнительной оценки современных концепций анализа кредитоспособности заемщика (на примере ОАО Банк ВТБ);
4. характеристика деятельности ОАО Банк ВТБ;
5. анализ финансовой деятельности ОАО Банк ВТБ в 2008-2010 гг.;
6. анализ кредитной деятельности ОАО Банк ВТБ на основе рассмотрения кредитной политики, правил и порядка кредитования юридических лиц в ОАО Банк ВТБ;
7. разработка комплекса мер по совершенствованию механизма кредитования юридических лиц в ОАО Банк ВТБ и в целом в коммерческих банках РФ.
Объектом исследования данной работы является процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Предметом исследования являются механизм кредитования юридических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО Банк ВТБ).
Методологической и теоретической основой работы послужили научные исследования отечественных и зарубежных ученых по проблемам, связанным с кредитованием юридических лиц и оценкой их кредитоспособности. В работе использованы положения Гражданского кодекса РФ, основы российского законодательства в сфере осуществления банковской деятельности, а также материалы научно-практических конференций, посвященных вопросам кредитования юридических лиц в России и зарубежных странах и т. п.
Теоретические положения и выводы, содержащиеся в работе, опираются на анализ данных о финансовой и кредитной деятельности ОАО Банк ВТБ за 2008-2010 гг.
Методология исследования основана на использовании комплексного подхода к изучению механизма кредитования юридических лиц с учетом практики и особенностей ОАО Банк ВТБ, а также сложностей и противоречий самого кредитного процесса. В работе использовался метод системного экономического анализа и функциональный анализ.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что результаты и выводы проведенного исследования могут быть использованы как кредитными подразделениями ОАО Банк ВТБ, так и другими коммерческими банками при разработке кредитной политики и процедуры, а также при проведении конкретных мероприятий по стимулированию кредитования юридических лиц в России.
Полученные результаты методического и прикладного характера использовались в деятельности ОАО Банк ВТБ при разработке кредитной политики и процедуры оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц.

Введение
Глава 1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка
1.1 Сущность и функции коммерческого банка
1.2 Кредитная деятельность коммерческого банка
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ОАО Банк ВТБ
2.1 Характеристика деятельности Банка
2.2 Анализ финансовой деятельности Банка
2.3 Анализ финансовой устойчивости Банка
2.4 Анализ кредитной деятельности Банка
Глава 3. Пути улучшения кредитной деятельности ОАО Банк ВТБ
3.1 Увеличение показателей эффективности работы кредитного отдела
3.2 Упрощение и стандартизация пакета документов
3.3 Пути улучшения основных этапов кредитного процесса
3.4 Коэффициенты финансовой устойчивости Банка на 2010-2011 гг.
Заключение
Список литературы
Приложение

Дан анализ кредитной политики, основных этапов кредитного процесса и процедуры рассмотрения и одобрения кредитной заявки ОАО Банк ВТБ. Исследован механизм кредитования юридических лиц в коммерческих банках РФ (на примере ОАО Банк ВТБ) и разработаны рекомендации по его совершенствованию на основе анализа кредитной политики, основных процедур кредитного процесса и методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика ОАО Банк ВТБ.

Список литературы
Законодательные акты:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.02.2010) "О банках и банковской деятельности"
2. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
4. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (принят ГД ФС РФ 18.09.1998)
5. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.04.2010 N 16965)
6. Инструкция ЦБ РФ от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 02.09.2009) "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.05.2006 N 7861)
7. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 26.06.2009) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529)
Научная литература:
8. Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. М.: Соминтек, 2007.
9. Антонов И.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финансы, 2005.
10. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.
11. Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002.
12. Банковское дело. Управление и технологии. (Учебник) Под ред. Тавасиева А.М. (2005, 2-е изд., 671с.)
13. Банковское дело: базовые операции для клиентов. (Учебное пособие) Тавасиев А.М, Бычков В.П, Москвин В.А. (2005, 304с.)
14. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. (Учебное пособие) Тавасиев А.М, Арсланбеков А.А., Бычков В.П. и др. (2005, 416с.)
15. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2006.
16. Вишняков И.В. Анализ динамики, надежности коммерческих банков // Банковское дело. 2005. № 8.
17. Годовой отчет ОАО Банк ВТБ за 2007 г.
18. Годовой отчет ОАО Банк ВТБ за 2008 г.
19. Годовой отчет ОАО Банк ВТБ за 2009 г.
20. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— Д34 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Финансы и статистика, 2008.— 464 с.: ил.
21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, 2009.
22. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.
23. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
24. Жуков Е.Ф. и др. Банки и банковские операции. М.: ЮНИТИ, 2007.
25. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 2009. - №12. С. 09-25.
26. Ильенкова С.Д., Бурдина Е.В. Методы анализа деятельности коммерческих банков. М.: Диалог-МГУ, 2008.
27. ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ КРЕДИТОВАНИЯ СРЕДНИХ КЛИЕНТОВ ОАО БАНК ВТБ В ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ОФИСАХ МОСКВЫ И МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В редакции приказа ОАО Банк ВТБ от 26.05.2009 № 279, В редакции приказа ОАО Банк ВТБ от 19.08.2009 № 445
28. Казан А.Ю. и др. Финансы и кредит: Учебник. Екатеринбург: МП «ПИПП», 2004.
29. Казанская А.Ю. Финансы и кредит Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог: ЮФУ, 2007
30. Кредитная политика ОАО Банк ВТБ на 2009-2011 гг.
31. Литовских А.М., Шевченко И.К. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ. Учебное пособие. – М., 2007 г.
32. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М.: Перспектива, 2006.
33. Материалы с официального сайта ОАО Банк ВТБ. www.vtb.ru
34. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) Ли В.О. //Деньги и кредит, 2005, №2, с.50-54
35. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская деловая литература, 2008.
36. Основы банковского дела: Учебник / В. А. Галанов. - М.: Форум - Инфра - М, 2007. - 288 с.
37. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2006.
38. ПРАВИЛА кредитования ОАО Банк ВТБ корпоративных клиентов (Общая кредитная процедура ОАО Банк ВТБ) В редакции приказа ОАО Банк ВТБ от 14.09.2007 № 734, В редакции приказа ОАО Банк ВТБ от 08.04.2008 № 278, В редакции приказа ОАО Банк ВТБ от 26.05.2009 № 279
39. Т.А.Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006
40. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М.: ИПЦ «Вадар-Ферро», 2004.
41. Финансы предприятий: Учеб.пособие / Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Т.Н.Василевская и др. - Мн.: Высш.шк., 2005. - 256 с.
42. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Ф.Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 288 с.
43. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.-479 с.
44. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2009. - №4. С.20-25.
45. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 2005.
46. Э. Морсман "Кредитный департамент банка: организация эффективной работы", 2008 г.
47. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб., 2004.