Основы финансовой устойчивости страховой деятельности на примере страховой компании ПАО СК «Росгосстрах»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В современных условиях ведения бизнеса одной из значимых задач является нахождение баланса между уровнем платежеспособности и финансовой устойчивостью компании. Несмотря на то, что каждая из этих категорий является составляющей финансового равновесия страховой компании, финансовую независимость как прогноз платежеспособности компании в долгосрочном периоде можно проанализировать с помощью показателей финансовой устойчивости. В отличие от показателей ликвидности и кредитоспособности показатели финансовой устойчивости являются важными для внутренних пользователей финансовой информации в стиховой деятельности.
В России рынок страхования, достаточно молод в сравнении с рынками развитых стран, которые начали развиваться сотни лет назад и в которых давно сформировались системы надзора, отработана практика и технология страхования. Однако, несмотря на это, в России существует довольно много крупных страховых компаний. В данной дипломной работе будет рассматриваться финансовая устойчивость, а также способы ее повышения в современных условиях на примере ПАО СК «Росгосстрах».
Степень научной разработанности проблемы. Главными источниками, раскрывающими теоретические основы финансовой устойчивости страховой деятельности, явились работы A.B.Архипова, Л.Ю.Андреева, В.Ю.Балакирева, C.A.Банникова, A.H.Базанова, И.Т.Балабанова, C.B.Березина, В.Б.Гомелля, В.В.Владимирова, М.В.Ивановой, П.В.Журавлева, A.A.Кудрявцева, E.A.Кургина, C.B.Куликова, И.Л.Логвинова, Л.А.Орланюк-Малицкой, В.И. Петрова, Э.А.Русецкой, А.Ю.Скачко, К.Е.Турбиной, H.H.Никулина, Т.А.Федорова, А.Д.Шеремета, В.В.Шахова, Р.Т.Юлдашева и др.
В данной работе объектом исследования является деятельность страховой компании, бухгалтерский баланс страховой компании ПАО СК «Росгосстрах».
Предметом исследования являются методы определения финансовой устойчивости страховой деятельности и пути ее повышения.
Целью данной работы изучение основ финансовой устойчивости страховой деятельности на примере страховой компании ПАО СК «Росгосстрах».
Для выполнения данной цели было поставлено несколько задач, таких как:
1. Исследовать сущность устойчивости страховой компании и факторы, оказывающие на нее влияние ;
2. Изложить требования к финансовой устойчивости страховой компании и методику ее оценки;
3. Дать организационно-финансовую характеристику ПАО СК «Росгосстрах»;
4. Провести анализ финансовых и нефинансовых показателей финансовой устойчивости страховой компании ;
5. Выявить пути повышения финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах».
В ходе написания работы были использованы научная и учебно-методическая литература, нормативно-законодательные акты Российской Федерации.
Методической базой данной работы являются методы научного познания, специализированные и адаптированные методы, основанные на применении общих принципов современного управления в сфере страховой деятельности.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 6
1.1. Экономическая сущность устойчивости страховой компании и факторы, оказывающие на нее влияние 6
1.2. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций 12
1.3. Требования к финансовой устойчивости страховой компании и методика ее оценки 17
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО СК «РОСГОССТРАХ» 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО СК «Росгосстрах» 26
2.2. Анализ финансового состояния страховой компании 34
2.3. Оценка финансовой устойчивости страховой компании 38
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО СК «РОСГОССТРАХ» 49
3.1. Мероприятия направленные на повышение финансовой устойчивости 49
3.2. Оценка экономической эффективности, предложенных мероприятии 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 74

В данной работе объектом исследования является деятельность страховой компании, бухгалтерский баланс страховой компании ПАО СК «Росгосстрах».
Предметом исследования являются методы определения финансовой устойчивости страховой деятельности и пути ее повышения.
Целью данной работы изучение основ финансовой устойчивости страховой деятельности на примере страховой компании ПАО СК «Росгосстрах».
Для выполнения данной цели было поставлено несколько задач, таких как:
1. Исследовать сущность устойчивости страховой компании и факторы, оказывающие на нее влияние ;
2. Изложить требования к финансовой устойчивости страховой компании и методику ее оценки;
3. Дать организационно-финансовую характеристику ПАО СК «Росгосстрах»;
4. Провести анализ финансовых и нефинансовых показателей финансовой устойчивости страховой компании ;
5. Выявить пути повышения финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах».
В ходе написания работы были использованы научная и учебно-методическая литература, нормативно-законодательные акты Российской Федерации.
Методической базой данной работы являются методы научного познания, специализированные и адаптированные методы, основанные на применении общих принципов современного управления в сфере страховой деятельности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 31.12.2017) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Российская газета", N 6, 12.01.1993.
2. Указание Банка России от 28.07.2015 N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.09.2015 N 38865).
3. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур. М.: Инфра-М, 2014. 216 с.
4. Абдулгалимов А.М., Султанов Г.С., Сеферова З.А. Совершенствование системы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации // Экономика и предпринимательство. 2014. № 9 (50). С. 37-40.
5. Алиев Б.Х. Махдиева Ю.М. Основы страхования: учебник для вузов. - М.: Юнити-Дана, 2013 – С215
6. Алиев Б.Х. Филин А.М. Страховой маркетинг в России: современное состояние и проблемы развития // Экономика предпринимательство. - М.2013. № 8 (37). С. 627-631.
7. Алиев Б.Х., Исаева Ш.М. Налоговая нагрузка как фактор экономического роста предприятия // Финансы и кредит. 2013. № 36 (564). С. 29-34.
8. Архипов, А. П. Управление страховым бизнесом / А.П. Архипов. — Москва: Огни, 2017. — 320 c.
9. Балабанов, И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. — М.: Питер, 2016. — 256 c.
10. Белизин А. М. Интегральный метод оценки риска финансовой устойчивости страховой компании / А. М. Белизин, Цветкова Л. И. // Страховое дело. - 2015. - № 10. -C. 45-51.
11. Вершинина О. В. Проблемы и критерии оценки платежеспособности страховых компаний / О. В. Вершинина, Я. Г. Ступичева // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. - 2016. - № 5. - С.287-290.
12. Гальчина, О.Н. Особенности анализа финансовых результатов страховых компаний / О.Н. Гальчина // Экономический анализ: теория и практика. – 2016. – № 23. – С. 28–29.
13. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью страховой компании. М.: ДИС, 2014. 56 с.
14. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. Оценка финансового состояния страховщиков // Финансы. 2014. №11. С. 18 - 20.
15. Ермасов С.В., Ермсова Н.Б. Страхование. Учебник – М.: Юрайт. - 2014. - 800с.
16. Ермасов, С. В. Страхование : учеб. для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2017. – 748 с.
17. Жигас, М. Г. Перспективы развития страхования в условиях кризиса в экономике / М.Г. Жигас //Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). 2015. Т. 6, № 1. С. 16-19.
18. Жиляков Д.И., Зарецкая В.Г. Проблемы анализа финансово-экономического состояния организаций различных сфер деятельности // Вестник Орловского государственного аграрного университета-2014-№3-С.94
19. Жук, Игорь Николаевич Управление конкурентоспособностью страховых организаций / Жук Игорь Николаевич. — М.: Анкил, 2015. — 286 c.
20. Зайцева О. Н. Управление финансовой устойчивостью страховой организации с точки зрения эффективности использования информации // Современные проблемы науки и образования. - 2016. - № 36. - С. 1 -8.
21. Замотаева О. А. Влияние финансовых рисков на показатели финансового положения страховой компании / О. А. Замотаева, Д. В. Чернова // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2014. - № 13. - С. 190-200.
22. Исаева Ш.М. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций // Современные проблемы науки и образования. – 2015. – № 2-3.
23. Исаева Ш.М., Алибекова П.А. Анализ реализации продукции и уровня безубыточности деятельности организации // Экономика и социум. 2014. № 2-2 (11). С. 311-314.
24. Калинин Н. В., Медведева Т. В. Анализ страховой деятельности в РФ // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 3. – С. 53–58.
25. Комолова А.Ю. Перестрахование как инструмент обеспечения сбалансированности страхового портфеля: содержание, тренды, эффекты // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 12. С.115-119.
26. Лихтарович А. С. Страховые компании России и их финансовая устойчивость [Электронный ресурс] / Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - № 5-1.
27. Лихтарович А. С. Финансовая устойчивость страховых организаций [Электронный ресурс] / Экономика и современный менеджмент: теория и практика. -2014. - № 36-1.
28. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения / Страховое дело. – 2013. – № 5. С.28-32.
29. Масленченков, Ю.А. Текущая финансовая оценка страховщика / Ю.А. Масленченков // Финансовый бизнес. – 2014. №8. С. 32-43.
30. Москалева, Е.Г. Методика анализа рентабельности деятельности страховой компании по данным публичной бухгалтерской отчетности / Е.Г Москалева // Экономический анализ: теория и практика. - 2013. 42(345). С. 30-39.
31. Москалева, Е.Г. Методические подходы к проведению факторного анализа финансового результата деятельности страховой компании / Е.Г. Москалева // Финансы и кредит. – 2013. – № 40. – С. 34–37.
32. Нехорошков С. Б. Страхование: учебно-методический комплекс для дистанционного обучения / С.Б. Нехорошков. - Новосибирск: СибАГС, 2017. - 172 с.
33. Никулина, Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации / Н.Н. Никулина - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 431 c.
34. Обзор Банка России ключевых показателей страховщиков. Москова, 2017. №3
35. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А. Орланюк-Малицкая, Ю.А. Соколова. - М.: Анкил, 2016. - 121 с.
36. Рамазанова Д. И. Оценка финансовой устойчивости страховой компании // Вестник ДГТУ. Технические науки. 2015. №1. С.131-135.
37. Рапницкая Н. М. Факторы финансовой устойчивости страховых компаний в современных условиях // Вестник Мурманского государственного технического университета. - 2017. - № 1. - С. 68-72.
38. Раскрытие информации [Электронный ресурс] // Росгосстрах [Офиц. сайт]. URL: http://www.rgs.ru/about/investors/index.wbp
39. Рейтинг крупнейших компаний России-2016 по объему реализации продукции [Электронный ресурс] / Эксперт Online. - Электронные данные. - URL: http://expert.ru/ratings/rejting-krupnejshih-kompanij-rossii-2015-po-ob_emu-realizatsii-produktsii/
40. Рейтинги страховых компаний [Электронный ресурс] / Страховой гуру: портал о страховании. - Электронные данные. - URL: http://www.inguru.ru/strahovanie_reitingi
41. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфра-М.- 2017.-С.544
42. Скамай Л.Г. Страхование: учебник и приактикум для прикладного бакалавриата. – М. Юрайт. - 2016. – 293с.
43. Солонина С.В. Факторы обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации / С. В. Солонина, Э. С. Овсяницкий, А. П. Ануфриева // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2014. - № 99. - С. 1-10.
44. Федорова Т. А. Страхование / Т.А. Фёдорова, А.В. Семёнов. - М.:Экономист, 2014. - 875 с.
45. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования. - СПб.: Питер, 2015.
46. Шахов В.В. Страхование / В.В. Шахов. - М.: ЮНИТИ, 2017. - 311 с.
47. Ширинян Л.В. Достижение финансовой устойчивости страховых компаний // Финансы. 2017. - №6. - С. 55 - 58.
48. Шор И. Динамический подход к оценке результативности управления финансовыми ресурсами страховой компании // Страховое дело. - 2015. - № 1 . - С. 14-19.
49. Щербаков В. А. Страхование: учебное пособие / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. - М.: Кнорус, 2017. - 312 с.
50. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование. Учебное пособие – М.: КноРус, 2014. 320с.