Банковские риски

Особую важность приобретает раскрытие содержания понятия «банковский риск», а с практической – совершенствование практической реализации существующих методов управления банковскими рисками. Сложившаяся на сегодня ситуация в банковской системе России делает проблему управления банковскими рисками одной из весьма актуальных.
Данная работа посвящена экономико-финансовому анализу и оценке рисков на примере ПАО «Сбербанк России» как в целом, так и на конкретном отделении ВСП 9042/00032 Волго – Вятском банке ПАО «Сбербанк России».

Введение………………………………………………………………………….2
1.Теоретические основы банковских рисков…………………………….……...4
1.1.Понятие и виды рисков……………………………………………….……....4
1.2.Процесс управления рисками………………………………………….......…9
2.Характеристика и финансовый анализ на примере ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………...…31
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России» ……………………....31
2. 2.Анализ финансово – экономических показателей на примере ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг………………………………..…36
3.Предложения по совершенствованию системы управления банковскими рисками ПАО «Сбербанк России»……………………………………….….…73
3.1.Разработка мероприятий по снижению банковских рисков…………..….73

1.1.Понятие и виды рисков
Риск это определенная вероятность возникновения убытков или недополучения прибыли в отличии от ожидаемого результата. В любом определении риска можно увидеть основную черту – опасность или возможную неудачу.1
Ситуация риска – это качественное или количественное определение степени вероятности исхода события.
Таким образом, на уровне с рисковой ситуацией должно соблюдаться три условия:
• вероятность неопределенности;
• выбор альтернативного варианта решения (в том числе отказ от выбора;
• возможность оценить будущую результативность выбранной альтернативы.
  Разница между ситуацией риска и ситуацией неопределенности заключается в том, что при ситуации неопределенности вероятность наступления результатов решения невозможно установить. То есть рисковая ситуация является разновидностью ситуации неопределенности, когда можно объективно оценить вероятность событий.
Риск существует как на этапе выбора решения, так и на этапе его реализации.
...

1.2.Процесс управления рисками
Процесс управления рисками включает 7 последовательных действий, формирующих восходящую спираль развития этого важного компонента профессионального управления организацией.
Первое действие спирального цикла управления рисками — идентификация потенциальных рисков — выявление рисков во внутренней и внешней средах организации.
Для выявления рисков применяется так называемый «стейкхолдерский» подход — метод выявления рисков через непрерывные диалоги с внутренними и внешними заинтересованными сторонами.4
Далее по спиральному циклу управления рисками следует оценить выявленные риски по матрицам вероятности наступления и силе последствий.
...

1.3.Методы оценки рисков
В рыночной экономике каждое предприятие вынуждено работать в условиях риска. Он является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности, играет все большую роль в управлении предприятием. Игнорирование риска ведет к неэффективному функционированию организации, потери конкурентоспособности и, в конечном счете, к банкротству.
Чтобы сознательно идти на риск, предприниматель должен опираться на надежную экономическую информацию. Это объективно обусловило необходимость оценки и учета риска как обязательного компонента всех хозяйственных операций.
Любая финансовая операция может быть охарактеризована с позиции дохода и (или) доходности, на которые может рассчитывать лицо, инициировавшее эту операцию. Риск, связанный с операцией, означает вероятность неполучения желаемых или ожидаемых значений целевых показателей. Хотя отклонение фактических значений от ожидаемых может быть любым по знаку, в контексте рисковости речь идет именно о недостижении желаемых результатов, т.
...

1.4.Банковские риски: сущность и методика расчета
Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. 6
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, воз­можных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Сле­дует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных до­пущениях, а результат получается в известной степени при­близительным.
...

1.5. Нормативно – правовое регулирование банковских рисков
Регулирование банковской деятельности по управлению рисками в Российской Федерации закреплено в различных Законах,  Положениях, Письмах и Указаниях Банка России, Заявлениях и Постановлениях правительства РФ. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» выделяет следующие риски, присущие банковское деятельности: кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, правовой, потери деловой репутации и стратегический. Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски . Следовательно, в систему нормативно-правовых документов РФ должны входить документы, регламентирующие работу  с вышеперечисленными видами рисков. Поэтому необходимо проанализировать, в каком объеме законодательная база регламентирует работу банков по управлению вышеперечисленными видами рисков, и каким образом будет осуществляться контроль со стороны органов надзора.
...

2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 20
странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в
России: более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений.
Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и
представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной
Европе, Турции и других странах.
На официальном сайте ПАО «Сбербанк России» указано, что «в
настоящее время ПАО «Сбербанк России» занимает ведущее место в
банковском секторе».
...

2.3.Анализ и оценка банковских рисков на примере ПАО «Сбербанк России»
В ПАО «Сбербанк России» создана система регулярной идентификации рисков. Данная процедура осуществляется на ежегодной основе (в первом квартале каждого года) на основе единой методики оценки существенности рисков. В процессе идентификации рисков принимают участие подразделения Банка, отвечающие за управление кредитным риском, операционным риском, рыночным риском (торговой и банковской книги), риском ликвидности, комплаенс-риском, правовым риском, регуляторным риском, стратегическим и бизнес рисками, налоговым риском, риском потери деловой репутации, риском потерь из-за изменения стоимости недвижимого имущества.
Оценка существенности рисков участников выполняются самостоятельно участниками и затем проверяется вышеперечисленными подразделениями Банка. Перечень существенности рисков в целом определяется консолидировано с учетом оценки существенности рисков для Банка и для участников.
...

3.1.Разработка мероприятий по снижению банковских рисков
Проведенный анализ, который представлен во второй главе выпускной квалификационной работы, позволил сделать вывод, что наиболее значимыми для ПАО «Сбербанк России» оказались факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков. В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленные на снижения банковских рисков.
Анализ показал положительную динамику работы ПАО «Сбербанк России». По всем основным нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные показатели и не доходят до предельного уровня. Деятельность ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т.е. минимальная степень риска.
...

3.2.Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
Этапы реализации рекомендаций кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» можно рассмотреть имитационным моделированием, основанным на регрессиональном - корреляционном анализе. Регрессионный анализ является одним из наиболее распространенных инструментов эконометрического анализа. Он позволяет проанализировать и оценивать связь между зависимой и независимой переменными. Зависимая переменная- признак, а независимая переменная- фактор, либо регрессор.
Корреляционный и регрессионный анализ, исследование связей в условиях массового наблюдения и действия случайных факторов осуществляется с помощью экономико-статистических моделей. Модель представляет собой логическое и математическое описание функций, которые отображают существенные свойства моделируемого объекта, а также дает возможность установить основные закономерности изменения оригинала.
...

Заключение
Многоаспектность такого явления как риск обуславливает существование большого количества трактовок данного понятия. Кроме того, риск это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это объясняет возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения (например, с юридической, коммерческой, финансовой):
1) Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.
2) Риск - вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
3) Риск - это неопределенность финансовых результатов в будущем. Дж. П. Морган определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых доходов.
4) Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
...

Нормативно-правовые акты и законы
1. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2. от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ. – М.: СПС «Гарант», 2017.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1. – М.: СПС «Гарант», 2017.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ. – М.: СПС «Гарант», 2017.
4. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-П. – М.: СПС «Гарант», 2017.
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П. – М.: СПС «Гарант», 2017.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П. – М.: СПС «Гарант», 2017.
7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января .2004 г. № 110-И. – М.: СПС «Гарант», 2017.
8. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У. – М.: СПС «Гарант», 2017.
9. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
10. Указание от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»


Книги и учебные издания
11. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2007. – 344с.
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – СПб.: Питер, 2015. – 400с.
13. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. - М: Альпина Паблишер, 2012. - 878с.
14. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – М. : Вершина, 2014. – 464 с.
15. Гиляровская Л.И.Экономический анализ: Учебник для вузов-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 615с.,
16. Бабаева Н. М. Сущность, понятие и различные подходы к вопросу классификации банковских рисков // Исследование инновационного потенциала общества и формирование направлений его стратегического развития. (2015)
17. Коваленко О. Г. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация // Азимут научных исследований: экономика и управление. (2013)
18. Леонтьев В. Е. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков // Управленец - Уральский государственный экономический университет (Екатеринбург). –2014.
19. Банковское дело: справочное пособие./Под ред. Ю. А. Бабичевой.2014
20. Берукашвили Д. Нормативно-правовое регулирование банковских рисков // Молодой ученый. — 2017.
Интернет – ресурсы
21. http://www.banki.ru/banks/bank/?ID=3697
22. http://bankir.ru/bank/93322
23. http://www.capital.ru/bank/zakon/zak11.php
24. http://www.finansi-credit.ru/ponyatie-likvidnosti-i-platezhesposobnosti-kreditnoi-organizatsii-faktory-ee-opredelyayushchie-metod
25. www.kuap.ru
26. www.cbr.ru
27. http://www.sberbank.ru
28. www.consultant.ru/
29. analizbankov.ru
30. Публикация в журнале «Молодой ученый».
31. Электронный научно-практический журнал «Современные научные исследования и инновации».