Правовое регулирование договора банковского счета

ВВЕДЕНИЕ

Подавляющее большинство сделок хозяйствующих субъектов с исполь-зованием денежных средств происходит при участии банков. При непосредст-венном участии банков осуществляются безналичные денежные расчеты. Эта деятельность кредитных организаций осуществляется путем ведения ими бан-ковских счетов.
В настоящее время роль безналичных платежей в различных сферах эко-номики чрезвычайно велика. Укрепление российского рубля, политика госу-дарства, направленная на уменьшение доли наличных расчетов во взаимоотно-шениях, как юридических лиц, так и физических лиц, функционирование сис-темы страхования вкладов способствуют расширению клиентской базы банков.
В силу общественной значимости договор банковского счета можно счи-тать ядром всех тех правоотношений, в которых одной стороной является банк. По договору банковского счета: банк обязуется вести счет клиента, своевре-менно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые опера-ции, платить клиенту за пользование денежными средствами на его счете и хранить банковскую тайну; клиент обязуется платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание и вносить денежные средства для осуществ-ления расчетно-кассовых операций.
Свобода договора при заключении договора банковского счета проявля-ется в возможности выбора кредитной организации; времени заключения дого-вора; вида счета; исключения операций, проводимых по счету, из числа харак-терных для этого вида счета; определения круга лиц, уполномоченных распо-ряжаться средствами на счете; применении диспозитивных норм ГК РФ. Пра-вовое регулирование именно этих вопросов относится к частноправовой сфере. В остальном стороны договора банковского счета подчиняются публично-правовому регулированию.
Банковский счет как основа проведения безналичных расчетов является одним из основных элементов построения системы отношений, складываю-щихся в указанной сфере, и осуществления в рамках этих отношений государ-ственного контроля. Правоприменительная практика свидетельствует о необхо-димости теоретической разработки самого понятия «банковский счет», крите-риев его разграничения с другими понятиями, подходов к определению право-вых режимов отдельных видов банковских счетов, от чего зависит решение множества вопросов как частноправового, так и публично-правового регулиро-вания.
Несмотря на то, что термин «счет» является бухгалтерской категорией, а технология ведения счета состоит из ряда бухгалтерских операций, нельзя го-ворить о том, что данная сфера целиком относится к области ведения бухгал-терского учета. Ведение банковских счетов сопряжено со вступлением банков в правоотношения со своими клиентами. Эти правовые отношения регулируются нормами гражданского законодательства, специального банковского и иного законодательства, нормативными правовыми актами Банка России. Бухгалтер-ская деятельность банка по ведению банковского счета есть технологическая реализация обязанностей банка, вытекающих из норм права и заключенных банками договоров.
Таким образом, банковская деятельность по обслуживанию клиентов в соответствии с условиями заключенных договоров является не только общест-венно необходимой, но в силу выполняемых функций - общественно значимой, а, следовательно, подлежащей серьезному правовому регулированию. В под-тверждение сказанного следует упомянуть о последнем инструктивном доку-менте Банка России, регламентирующем процедуру открытия, ведения и закры-тия банковских счетов . Указанная инструкция, вступившая в силу 25 ноября 2006 года, разработана не только в связи с изменившимся банковским законо-дательством и обычаями делового оборота, но и, именно в силу общественной значимости, в связи с актуальной на сегодняшний день проблемой противодей-ствия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и фи-нансирования терроризма.
Все это превращает правовые нормы, регулирующие вопросы банковско-го счета и расчетных отношений в одну из самых необходимых и используемых правовых сфер. Знание основ этой сферы права необходимо не только юристу любой организации, но также руководителю, работнику правоохранительных органов и налоговых служб и т.д. Иметь хотя бы общее представление об осно-вах банковского счета и безналичных расчетов необходимо любому активно действующему в сфере экономики гражданину. Правовые ошибки в этом на-правлении, помимо деформации общего поля законности и правопорядка, мо-гут привести к серьезным неблагоприятным последствиям для банков и их кли-ентов.
Предметом данного исследования являются нормы гражданского законо-дательства и актов Банка России, регулирующие отношения, возникающие из договора банковского счета, а также теоретико-правовые разработки по указан-ному вопросу; объектом исследования – система правоотношений, возникаю-щих из договора банковского счета.
Цель настоящей работы – исследование юридической природы и совре-менного правового регулирования договора банковского счета, реально скла-дывающихся правоотношений между сторонами такого договора; изучение теоретической разработанности проблем, связанных с определением понятия «банковский счет» как самостоятельного правового института и составляющей предмета договора банковского счета.
Для реализации поставленной цели автор определил перед собой сле-дующие задачи:
1) исследовать сущность и правовую природу банковского счета и до-говора банковского счета в их взаимосвязи и взаимообусловленности;
2) дать правовую характеристику договора банковского счета, пони-маемого в соответствии с общими и специальными нормами гражданского пра-ва (ст.ст. 420 и 845 ГК РФ) как соглашения об установлении гражданских прав и обязанностей клиента и банка;
3) исследовать основные проблемы в области правоотношений по до-говору банковского счета;
4) обозначить роль и место банковского счета как базовой составляю-щей предмета договора банковского счета (предложено авторское видение дан-ного вопроса);
5) дать оценку осуществления банками актуальных на сегодняшний день операций с использованием технологий удаленного доступа, включая Ин-тернет-банкинг, операций с использованием банковских карт – на предмет со-ответствия требованиям законодательства и нормативно-правовых актов Банка России;
6) основываясь на полученных в ходе изучения вопроса знаниях, а также практических навыках и опыте работы в банковской сфере предложить авторское видение решения отдельных проблем, определенных тематикой ис-следования.
При написании работы автором проводился комплексный и системный анализ, применялись общенаучные методы познания (историко-правовой и сравнительно-правовой), частнонаучные методы (формально-юридический и метод сравнительного правоведения).
Исследование базировалось на нормах законодательства Российской Фе-дерации, трудах правоведов, материалах юридической практики. Значительное место уделено изучению касающихся рассматриваемой темы материалов су-дебной практики Верховного и Высшего Арбитражного Судов РФ.
Говоря о степени научной разработанности темы, следует отметить обширный круг источников, на основании анализа которых автором выноси-лись те или иные суждения (в частности, это труды М.М. Агаркова, С.С. Алексеева, В.А. Белова, М.П. Березиной, В.В. Витрянского, Л.Г. Ефимо-вой, М.И. Кулагина, Л.А. Лунца, Л.А. Новоселовой, О.М. Олейник, С.В. Сар-баша, Е.А. Суханова, Е.А. Флейшица и др.). При этом в ходе исследования ав-тором была сделана попытка изложить собственное видение наиболее актуаль-ных на сегодняшний день вопросов и проблем, связанных с темой работы, оп-ределить возможные пути их решения.
Структура работы представлена следующим образом: введение, три главы, заключение, список источников и литературы.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
Глава 1. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКОГО СЧЕТА И ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА КАК ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ И ВЗАИМООБУСЛОВЛЕННЫХ КАТЕГОРИЙ
1.1. Институт банковского счета: юридическое понятие и правовая квалификация……………………………….…………………………………….…8
1.2. Ретроспективный и современный взгляды на юридическую сущность договора банковского счета и возникающие из него отношения……..………..20
Глава 2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА: СОДЕРЖАНИЕ, СПЕЦИФИКА ВОЗНИКНОВЕНИЯ, ИЗМЕНЕНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ПРАВООТНОШЕНИЙ
2.1. Предмет, объект и субъектный состав договора банковского счета …...….37
2.2. Особенности порядка заключения, изменения и прекращения договора банковского счета………………………………….……………………………….46
Глава 3. ПРОБЛЕМАТИКА И КОЛЛИЗИОННЫЕ ВОПРОСЫ РЕАЛИЗАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ПРАВОВЫХ НОРМ О ДОГОВОРЕ БАНКОВСКОГО СЧЕТА и ДИСТАНЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ КЛИЕНТОВ
3.1. Существенные условия договора банковского счета: проблема теоретической неразработанности ……………………………………….……….53
3.2. Дистанционное банковское обслуживание (включая Интернет-банкинг): реалии сегодняшнего дня…………………………………………………………..62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………….74
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………...……………………………81
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….90

Во введении обосновывается актуальность темы выпускной квалифика-ционной работы, определяются предмет, объект, цели и задачи исследования, раскрываются его методологическая основа, научная разработанность и прак-тическая значимость.
Три главы работы разбиты на параграфы, по два на каждую.
В первой главе исследуется правовая природа институтов банковского счета и договора банковского счета; дается авторское определение категории «банковский счет».
Вторая глава посвящена изучению содержания договора банковского сче-та и правоотношений между его сторонами при заключении, изменении и пре-кращении договора.
В третьей главе автором поднимаются актуальные проблемы, рассматри-ваются коллизионные вопросы - в рамках исследуемого направления; на рас-смотрение вынесены проблема теоретической неразработанности существен-ных условий договора банковского счета, а также проблема практической реа-лизации отдельных правовых норм, регламентирующих осуществление кредит-ными организациями дистанционного банковского обслуживания, в том числе с использованием технологий Интернет-банкинга; предложены возможные пути решения обозначенных проблем, разрешения коллизионных вопросов.
По результатам проведенной работы автором сделаны выводы, а также сформулирован ряд предложений, касающихся внесения изменений и дополне-ний в Гражданский кодекс Российской Федерации, иные нормативные акты, в том числе в специальное банковское законодательство, которые приведены в заключении.
К работе прилагается список нормативных актов и использованной лите-ратуры, содержащий значительное число источников (нормативно-правовых актов, специальной юридической литературы, а также юридической практики), результаты изучения которых были использованы для ее написания, а также три приложения.

СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

I. Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосо-ванием 12.12.1993г. // Российская газета. 1993, № 237 (первоначальный текст документа)
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. ФЗ от 31.07.1998 № 145-ФЗ, в ред. ФЗ от 06.12.2007 № 333-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823 (первоначаль-ный текст документа).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч I: ФЗ от 30.11.1994 № 51-ФЗ., в ред. ФЗ от 06.12.2007 // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч II: ФЗ от 26.01.1996 № 14-ФЗ, в ред. ФЗ от 06.12.2007 № 334-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. I: ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ, в ред. ФЗ от 17.05.2007 № 84-ФЗ // Российская газета. 1998. №№ 148, 149 (пер-воначальный текст документа).
6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ // СЗ РФ. 2003, № 22. Ст. 2066.
7. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1, в ред. ФЗ от 03.03.2008 № 20-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492 (перво-начальный текст документа).
8. Об информации, информационных технологиях и о защите информации: Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ // Российская газета. 2006. № 165.
9. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-ступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ, в ред. ФЗ от 28.11.2007 № 275-ФЗ// СЗ РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418 (первоначальный текст документа).
10. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, в ред. ФЗ от 23.12.2004 № 173-ФЗ // Парламент-ская газета. 2002. №№ 131-132 (первоначальный текст документа).
11. Об электронной цифровой подписи: Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ, в ред. ФЗ от 08.11.2007 № 258-ФЗ // Парламентская газета. 2002. № 9.
12. Инструкция Государственного банка СССР «О расчетных, текущих и бюд-жетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30.10.1986 № 28, в ред. писем Госбанка СССР от 11.08.87 № 1009, от 26.08.88 № 150, от 29.09.89 № 235, от 30.05.90 № 301, от 31.08.90 № 320 // «Закон». 1997. № 1 (ут-ратил силу).
13. Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 № 28-И // Вестник Банка России. 2006. № 57.
14. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприоб-ретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полу-ченных преступным путем, и финансированию терроризма: Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П, в ред. Указания Банка России от 14.09.2006 № 1721-У // Вестник Банка России. 2006. № 58.
15. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использовани-ем платежных карт: Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П, в ред. Указания Банка России от 21.09.2006 № 1725-У // Вестник Банка России. 2005. № 17 (первоначальный текст документа).
16. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, рас-положенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П, в ред. Указания Банка России от 26.03.2007 № 1806-У // Вестник Банка России. 2007. №№ 20, 21.
17. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, рас-положенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П, в ред. Указания Банка России от 11.10.2007 № 1893-У) // Вестник Банка России. 2007. № 60.
18. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П, в ред. Указаний Банка России от 22.01.1999 № 488-У, от 31.10.2002 № 1201-У) // Вестник Банка России. 1998. № 1 (первоначальный текст документа).
19. Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и пред-ставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Рос-сийской Федерации» от 16.01.2004 № 1376-У // Вестник Банка России. 2004. № 12-13.
20. О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании на-личных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивиду-ального предпринимателя: Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У // Вестник Банка России. 2007. № 39.
21. О применении пунктов 1.4, 1.5 и 1.11 Инструкции Банка России: Офици-альное разъяснение Банка России № 32-ОР от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 13.07.2007 // Вестник Банка России. 2007. № 42.
22. Об исполнении Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер-роризма» в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая Интернет-банкинг): Письмо Банка России от 30.08.2006 № 115-Т // Вестник Банка России. 2006. № 25.
23. Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с ис-пользованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиен-та (включая Интернет-банкинг): Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т // Вестник Банка России. 2007. № 25.
24. О депозитных счетах нотариусов; Письмо Банка России от 20.11.2007 № 18-1-2-9/1915 // «Нотариальный вестник». 2008. № 1.
25. О подтверждении полномочий лиц, наделенных правом подписи: Письмо Банка России от 14.06.2007 № 31-1-6/1244 // Официальные документы. 2007. № 26 (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).
26. О порядке идентификации выгодоприобретателей: Письмо Банка России от 06.05.2005 № 12-4-7/1118 (в данном виде документ опубликован не был).
27. О применении Инструкции Банка России № 28-И: Письмо Банка России от 12.02.2007 № 31-1-6/363 (в данном виде документ опубликован не был).
28. О применении Инструкции Банка России № 28-И: Письмо Банка России от 05.09.2007 № 12-1-5/2010 // Официальные документы. 2007 № 39(еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).
29. О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного бан-ковского обслуживания (включая Интернет-банкинг): Письмо Банка России от 05.04.2007 № 44-Т (в данном виде документ опубликован не был).
30. Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Феде-рации: от 04.10.1993 № 18, в ред. письма Банка России Письмо Банка России от 26.02.1996 № 247 // Экономика и жизнь. 1993. № № 42 – 43 (первоначальный текст документа).
31. О предоставлении кредитным организациям сведений, содержащихся в го-сударственных реестрах в соответствии с Федеральным законом: Письмо ФНС России от 07.08.2001 № 115-ФЗ» от 22.04.2005 № ЧД-8-09/104 (в данном виде документ опубликован не был).

II. Специальная юридическая литература

32. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: 2-е изд. М., БЕК, 2004.
33. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Идентификация кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей при открытии банковского счета// Юридиче-ская работа в кредитной организации». 2007. № 3.
34. Базельский комитет по банковскому надзору. Принципы управления риска-ми для предоставления банковских услуг в электронной форме. Банк для меж-дународных расчетов (перевод с англ.). Базель. 2001.
35. Брюков В. Заменят ли офис Интернетом? // Национальный Банковский Журнал. 2007. №№ 1, 2.
36. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. М. Статут. 2004.
37. Гражданское право. В 2 Т. Том II. / Под ред. доктора юридич. наук, проф. Е.А.Суханова. Информационный банк справочно-правовой системы «Гарант».
38. Гражданское и торговое право зарубежных стран: Учебное пособие / Под общ. ред. Безбаха В.В. и Пучинского В.К. М. 2004.
39. Демушкина Е. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М. Московская межбанковская валютная биржа. 1999.
40. Douglas I.J. Справочник по компьютерному аудиту и контролю (перевод с англ.). Часть I. Издано совместно с Институтом внутренних аудиторов (The Institute of Internal Auditors). United Kingdom. Butterworth-Heineman№ Ltd. 1995.
41. Дракина М.Н., Коротченкова О.В.. Актуальные вопросы применения инст-рукции № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкла-дам (депозитам)» // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 3
42. Дракина М.Н., Коротченкова О.В. Новый порядок открытия банковских счетов // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 1.
43. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М. БЕК. 2001.
44. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М., НИМП, 2001.
45. Иванова Е.В. О порядке открытия и закрытия банковских счетов, а также счетов по вкладам (депозитам) // Регламентация банковских операций. Доку-менты и комментарии. 2007. № 1.
46. Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений. Белгород. Белла. 2002.
47. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., Юридическая литература, 1975.
48. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей / Под общ. ред. Брагинского М.И. Информационный банк справочно-правовой системы «Гарант».
49. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части вто-рой / Под ред. проф. Абовой Т.Е. и Кабалкина А.Ю. М. Юрайт-Издат. 2003.
50. Коммерческое право: Учебник / Под ред. Попондопуло В.Ф., Яковлевой В.Ф. СПб. 1997.
51. Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». 2007. Информационный банк справочно-правовой системы «Гарант».
52. Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право, 2001. С. 25.
53. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М. Ста-тут. 1999.
54. Лямин В.В. Технология Интернет-банкинга: сопутствующие риски, органи-зация банковского регулирования, надзора, внутреннего контроля и обеспече-ния информационной безопасности (материалы семинара, проведенного Депар-таментом банковского регулирования и надзора Банка России). М. 2008.
55. Михайленко Е.В. Правовые проблемы использования Интернет-технологий. Теоретический аспект // Адвокат. 2004. № 5.
56. Мошкович М.А. Интернет-банкинг вызывает подозрение // ЭЖ-Юрист. 2007. № 19.
57. Мурзин Д.В. Ценные бумаги - бестелесные вещи. Правовые проблемы со-временной теории ценных бумаг. М. Статут. 2005.
58. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М. Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 1999.
59. Обухова Т.В. Открытие расчетного счета. // Автономные организации: бух-галтерский учет и налогообложение,2007. № 5.
60. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М. Юристъ. 2005.
61. Парфенов К.Н. Открываем банковские счета и счета вкладов (депозитов) по-новому // Бухгалтерия и банки. 2006. № 12.
62. Рассказова Н.Д. Договор банковского счета // Кодекс-info: Еженедельный обзор нового законодательства. СПб. 2005. №7.
63. Руководящие принципы управления рисками для коммерческих банков США. Отчет Подкомитета и Рабочей группы по принципам управления риска-ми (перевод с англ.). Вашингтон, округ Колумбия, 1999.
64. Саксельцева Е.Г. Оптимизация безналичных расчетов посредством услуг интернет-банкинга // Организация продаж банковских продуктов. 2007. № 2.
65. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М. Статут. 2001.
66. Саттарова Н.А. Банковский счет: открытие и закрытие по новым правилам // Право и экономика. 2007. № 1.
67. Смирнов Е.Е. Информационные технологии - ключевое условие динамич-ного развития розничного банка // Банковский ритейл. 2006. № 4.
68. Спиранов И.А. Отдельные вопросы применения Инструкции № 28-И к опе-рациям с банковскими картами// Расчеты и операционная работа в коммерче-ском банке. 2007. № 1.
69. Спиранов И.А. Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами. М. БДЦ-пресс. 2005.
70. Суханов Е.А. Договор банковского счета. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М. Центр деловой информации. 1999.
71. Филимонов М.И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при от-крытии счета в коммерческом банке // Юридическая работа в кредитной орга-низации. 2005. № 4.
72. Центральный банк Российской Федерации. Департамент исследований и информации. Неудобный закон // Мониторинг прессы. 2008. № 76.
73. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II: Товар, торговые сделки. М. 2003.
Ш. Судебная и иная юридическая практика

74. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федера-ции от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковско-го счета»// Вестник ВАС РФ. 1999. № 7.
75. Постановление ФАС Московского округа от 24.05.2005, от 31.05.2005 по делу № КГ-А40/4122-05// СПС «КонсультантПлюс. Судебная практика»;
76. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.07.2006 по делу № А56-21908/2005 // СПС «КонсультантПлюс. Судебная практика».
77. Постановление ФАС Московского округа от 26.07.2006 № КГ-А40/6789-06 по делу № А40-8089/06-29-85// СПС «КонсультантПлюс. Судебная практика».
78. Постановление ФАС Московского округа от 16.03.2006 № КА-А40/1382-06 по делу № А40-49092/05-130-400// // СПС «КонсультантПлюс. Судебная прак-тика».
79. Решение Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1999 № ГКПИ99-484 (в данном виде документ опубликован не был);
80. Решение Верховного Суда Российской Федерации от 06.11.2001 № ГКПИ01-1369 (в данном виде документ опубликован не был).
81. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Рос-сийской Федерации от 29.12.2001 № 65 «Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требо-ваний». Информационный банк справочно-правовой системы «Гарант».
82. Материалы Верховного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитраж-ного Суда Российской Федерации и Волгоградского областного суда, разме-щенные на сайтах в сети Интернет: www.supcourt.ru, www.arbitr.ru, http://volgograd.oblsud.ru