Социально-правовой анализ влияния налоговой политики на систему социального обеспечения в СПб

Современное государство является сложной структурой, которая отвечает за поддержание достойного уровня жизни его граждан, а также старается развивать свой экономический потенциал. Одним из инструментов развития государства, основой финансирования его деятельности являются налоги, а также предоставление различных льгот налогового характера гражданам и компаниям, установка налоговых ставок.
Для пополнения бюджета любое государство разрабатывает свою налоговую политику.
Налоговая политика играет ключевую роль в формировании и функционировании системы социального обеспечения в России. Являясь основным источником финансирования социальных программ, налоговая система напрямую влияет на объем, качество и доступность социальных услуг для населения.
Влияние налоговой политики на систему социального обеспечения в России – это сложный и многогранный вопрос, требующий глубокого анализа. Налоговые поступления являются одним из ключевых источников финансирования социальных программ, включая выплаты пенсий, пособий по безработице, социальных пособий и программ здравоохранения. Следовательно, изменения в налоговой политике оказывают непосредственное влияние на способность государства обеспечивать социальную поддержку нуждающимся.
Эффективная налоговая политика в сфере социального обеспечения должна быть сбалансированной и учитывать как необходимость финансирования социальных программ, так и необходимость стимулирования экономического роста и создания благоприятной среды для бизнеса и инвестиций. Ключевым фактором является прозрачность и предсказуемость налоговой системы, а также ее адаптивность к изменяющимся экономическим и социальным условиям.
Целью настоящей дипломной работы является исследование влияния налоговой политики на систему социального обеспечения в России, а также анализ изменений и их последствия.
В настоящей дипломной работе необходимо решить следующие задачи:
1. дать понятие, рассмотреть принципы налоговой политики и охарактеризовать налоговую систему России;
2. рассмотреть социальное обеспечение в России;
3. проанализировать изменения в налоговой политике России;
4. раскрыть взаимосвязь налоговой политики и системы социального обеспечения;
5. провести практический анализ влияния изменений налоговой политики. В СПб
Объектом настоящей дипломной работы являются общественные отношения, возникающие в процессе влияния налоговой политики на систему социального обеспечения в России.
Предметом настоящей дипломной работы являются нормы законодательства, регулирующие налоговую политику и систему социального обеспечения.
В процессе проведения настоящего исследования применяются методы исторического анализа, обобщения и сравнения, метод анализа, а также системный метод.
Структуру настоящей дипломной работы составляют введение, две главы, заключение и список использованных источников.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики и социального обеспечения 5
1.1. Понятие, принципы налоговой политики и налоговая система России 5
1.2. Социальное обеспечение в России 18
1.3. Анализ изменений в налоговой политике России 23
Глава 2. Практические аспекты налоговой политики 26
2.1. Взаимосвязь налоговой политики и системы социального обеспечения 26
2.2. Практический анализ влияния изменений налоговой политики 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 47
ПРИЛОЖЕНИЯ 55

Работа оформлено согласно большинству ГОСТов
По всей работе ссылки или подстрочные или в квадратных скобках (в разных работах по разному)

Делаю заказы в программе Microsoft Word в формате doc☝️. А значит открывать файл необходимо на компьютере и ТОЛЬКО через программу Microsoft Word☝️.

Не нужно открывать файл через телефон и через какую либо ДРУГУЮ программу кроме Microsoft Word☝️

Оригинальность работы повышена таким способом, как указано в моем профиле- читайте его , чтобы потом не возникало не приятных ситуаций!!
Работа прошла проверку по системе ЕТХТ, но пройдет и по системе -antiplagiat.ru, -Антиплагиат ВУЗ- (РАНХИГАС, БелЮИ,), -ЕТХТ (и документом и текстом), Руконтекст Адвего, Текст.ру, Электронная библиотека (ilibrary.rucoop.ru) и многие другие. Не проходит Финансовый институт (org.fa.ru), Плеханова, Страйк – для них нужно использовать другой способ оригинальности

Работа в формате doc, если вы поменяете формат на docx, то оригинальность может упасть, поэтому НЕ меняйте формат работы. Название файла менять можно сколько угодно

Опыт написания студенческих работ более 20 лет, поэтому можете с уверенностью скачать данную работу, вставить титульный лист и сдать преподавателю, получить оценку «5», или «4», но не ниже.

Если возникли проблемы с оригинальностью – не отправляйте на перерасчет – Напишите мне (Алексей К.) и я исправлю, если что то не так

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ, от 14.03.2020 №1-ФКЗ, от 04.10.2022 г. № 5-ФКЗ, 04.10.2022 г. № 6-ФКЗ, 04.10.2022 г. № 7-ФКЗ, от 04.10.2022 г. № 8-ФКЗ) // Российская газета. 2022. № 226.
2. Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах, принят 16.12.1966 Резолюцией 2200 (XXI) на 1496-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН // Бюллетень Верховного Суда РФ. № 12. 1994.
3. Всеобщая декларация прав человека, принята Генеральной Ассамблеей ООН 10.12.1948 // Российская газета. № 67. 1995.
4. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 07.04.2025) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 3.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025) // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.11.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.02.2025) // Собрание законодательства РФ. № 31. 1998. Ст. 3824.
7. Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 № 223-ФЗ (ред. от 23.11.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.02.2025) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 1. Ст. 16.
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024, с изм. от 31.10.2024) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
9. Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (ред. от 12.12.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025) // Собрание законодательства РФ. 2024. № 29 (Часть III). Ст. 4105.
10. Федеральный закон от 18.07.2017 № 163-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2017. № 30. Ст. 4443.
11. Федеральный закон от 28.12.2013 № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации» (ред. от 26.12.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025) // Собрание законодательства РФ. 2013. № 52 (часть I). Ст. 7007.
12. Федеральный закон от 10.01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» (ред. от 10.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 2. Ст. 128.
13. Федеральный закон от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» (ред. от 29.10.2024) // Собрание законодательства РФ. 1999. № 29. Ст. 3699.
14. Федеральный закон от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» (ред. от 10.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 48. Ст. 5850.
15. Федеральный закон от 09.01.1997 № 5-ФЗ «О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы» (ред. от 25.12.2023) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 3. Ст. 349.
16. Федеральный закон от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» (ред. от 29.10.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025) // Собрание законодательства РФ. 1995. № 48. Ст. 4563.
17. Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах» (ред. от 21.04.2025) // Собрание законодательства РФ. 1995. № 3. Ст. 168.
18. Закон РФ от 15.01.1993 № 4301-1 «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы» (ред. от 29.05.2024) // Российская газета. № 27. 1993.
19. Закон РФ от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (ред. от 25.12.2023) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 21. Ст. 699.
20. Письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@ «О рекомендациях по применению положений статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 02.04.2025).
21. Распоряжение Правительства РФ от 30.12.2005 № 2347-р «О федеральном перечне реабилитационных мероприятий, технических средств реабилитации и услуг, предоставляемых инвалиду» (ред. от 10.11.2023) // Собрание законодательства РФ. 2006. № 4. Ст. 453.
22. Закон Санкт-Петербурга от 22.11.2011 № 728-132 «Социальный кодекс Санкт-Петербурга» (ред. от 12.02.2025) // Информационный бюллетень Администрации Санкт-Петербурга. № 46. 2011.
23. Закон Санкт-Петербурга от 14.07.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» (ред. от 23.04.2025) // Вестник Законодательного Собрания Санкт-Петербурга. № 10. 1995.
24. Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 21.07.2015 № 649 «О мерах по реализации главы 10 «Социальная поддержка инвалидов» Закона Закон Санкт-Петербурга от 12.02.2025 № 55-10 «О внесении изменения в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения: 06.05.2025).
25. Закон Санкт-Петербурга от 29.11.2024 № 738-158 «О туристическом налоге в Санкт-Петербурге» [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения: 06.05.2025).
26. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Вестник ВАС РФ. № 12. 2006.
27. Абдреев Т.И. Краснов Э.В. Принцип добросовестности в Российском праве: межотраслевой анализ // Теория и практика общественного развития. 2020. № 7(149). – С. 58 – 62.
28. Абрамчик Л.Я. Реализация принципов налогового права ходе правоприменительного правореализационного налогового процессов // Публично-правовое обозрение. 2023. № 2. – С. 87 – 93.
29. Арсаханова З.А., Алклычев А.М. Актуальные проблемы развития налоговой системы в России // Вестник Чеченского государственного университета им. А.А. Кадырова. 2024. № S1-1 (53). С. 6 – 12.
30. Арсеньева В.А., Аббасова А.Г. К вопросу об оценке эффективности налоговой политики региона // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2020. N 12 (127). С. 7 – 10.
31. Батайкин П.А. Налоговая политика как инструмент стимулирования и стабилизации // Юрист. 2022. N 3. С. 43 – 51.
32. Богданова Е.А., Кофтанюк Н.В., Наукенова Б.Н. Налоги и налогообложение. – Павлодар: Кереку, 2023. – 132 с.
33. Васильева Н.В. Установление и соблюдение принципов налогового права как фактор защиты прав и законных интересов налогоплательщиков // Baikal Research Journal. 2023. № 14(3). – С. 1203 – 1211.
34. Гриценко В.В. Принципы налогового права России: современное звучание теоретико-правовых основ налогообложения // Журнал юридических исследований. 2020. № 5(4). – С. 22 – 33.
35. Гуцко П.А. Ориентация социального обеспечения на достойный уровень жизни как принцип права социального обеспечения // Трудовое и социальное право. 2022. № 2 (42). С. 16 – 23.
36. Древаль Л.Н., Полякова С.А. О принципах в Российском налоговом праве. Евразийский юридический журнал. 2022. № 6(169). – С. 244 – 246.
37. Ефремова Т.А. Влияние налоговой политики на уровень дифференциации населения по доходам // Налоги. 2023. N 3. С. 15 – 20.
38. Журавлева О.О. Справедливость как принцип налогового права. Союз криминалистов и криминологов. 2022. № (4). – С. 77 – 83.
39. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2020. 320 с.
40. Кайдарова Л.К., Абилева И.О. Сущность налоговой политики и ее роль в государственном регулировании экономики // Вестник Инновационного Евразийского университета. – 2018. – №3 (71). – С. 56 – 59.
41. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. (Высшее образование). 10-е изд., пер. и доп. М.: Издательство «Юрайт», 2023. 503 с.
42. Ломакина А.В. Налоговое планирование в механизме реализации налоговой политики РФ // В сборнике: Современные задачи и перспективные направления инновационного развития науки. Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. Стерлитамак, 2025. С. 123 – 125.
43. Лукьяненко С.А. Правовое регулирование налоговой системы как инструмента государственной политики // Управление качеством. 2024. № 8. С. 42 – 49.
44. Лютова О.И. Принцип самостоятельности исполнения налоговой обязанности в условиях цифровизации экономики // Теоретическая прикладная юриспруденция. – 2023. № 1(15). – С. 99 – 105.
45. Лютова О.И. Цифровая трансформация принципов налогового права // JournalofDigitalTechnologiesandLaw. 2024. № 2(1). – С. 163 – 180.
46. Молева В.К. Принципы налогового права и их влияние на правоприменение // Студенческий форум. 2024. № 33 (300). С. 34 – 35.
47. Мусаханова Н.А., Мусаханова А.М. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – Алматы: Университет «Туран», 2023. – 128 с.
48. Налоги и налогообложение. / М. М.Шадурская, Е.А. Смородина, Т.В. Бакунова и др. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Гос. экон. ун-та, 2023. – 216 с.
49. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для вузов / ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2025. 433 с.
50. Налоговая политика государства. / Н.И. Малис и др. – М.: Юрайт, 2022. – 361 с.
51. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / Е.О. Бондарь, Г.Н. Василенко, А.И. Григорьев [и др.]. 8-е издание, переработанное и дополненное. М.: Юнити-Дана, 2023. 335 с.
52. Налоговое право: учебник / Л.Л. Арзуманова, Н.М. Артемов, О.В. Болтинова [и др.]. Министерство науки и высшего образования Российской Федерации; Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 3-е издание, переработанное и дополненное. М.: Проспект, 2023. 304 с.
53. Налоговое право России: учебник для вузов / Тедеев А.А., Парыгина В.А. – М.: Юрайт, 2023. – 410 с.
54. Напсо М.Б. Правовая конструкция налогообложения в РФ и ее принципы: новые реалии и вызовы. Право и государство: теория и практика. 2022. № 3(207). – С. 180 – 183.
55. Приказнов М.М., Хворова Е.В. Централизация налоговой системы России // В сборнике: Экономическое развитие в XXI веке: тенденции, вызовы и перспективы. Сборник научных трудов XI Международной научно-практической конференции: в 2 ч. Москва, 2023. С. 430 – 435.
56. Романова Е.А. Формы социального обеспечения в Российской Федерации // Вестник науки. 2024. Т. 2. № 10 (79). С. 302 – 305.
57. Тимерьянов Т.С. Налоговая политика в РФ: современное состояние и основные тенденции развития // В сборнике: Мавлютовские чтения. Материалы XVII Всероссийской молодёжной научной конференции. В 9-ти томах. Уфа, 2024. С. 212 – 215.
58. Чебан А.А., Сафронова Л.М. Налоговая политика государства в современных экономических условиях // В сборнике: Теоретико-прикладные аспекты экономики и управления. Сборник материалов Республиканской научно-практической конференции обучаемых на магистерских программах в 2024 году. Санкт-Петербург, 2024. С. 126 – 131.
59. Чернецова Н.С., Тоцкая С.О. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России // В сборнике: Экономика и международные отношения: проблемы, тенденции, перспективы. Сборник статей по материалам VIII Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2024. С. 33 – 38.
60. Швецова А.В. Принципы налогового права: история и современность // В сборнике: Регулирование правоотношений: проблемы теории и практики. Сборник статей ХXII ежегодной Международной студенческой научно-практической конференции. Москва, 2024. С. 601 – 607.
61. Ядрихинский С.А. Принцип пропорциональности как инструмент достижения баланса интересов в налоговых отношениях: проблемы теории и правоприменительной практики в России и за рубежом // Журнал Высшей школы экономики. 2021. № (3). С. 82 – 105.

Убери часть источников . Расположи их по значимости. Посмотри методические рекомендации