Благодарю за контрольную по бухучету, качественно и в срок)
Информация о работе
Подробнее о работе
Исходные данные Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца
- 2 страниц
- 2016 год
- 14 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Рассчитаем целевой остаток денежных средств на прогнозный период исходя из темпа инфляции 1,6% в месяц.
Январь: 1220 руб.
Февраль: 12201,016=1293,2 руб.
Март: 12201,0162=1370,8 руб.
Рассчитаем затраты на сырье:
Декабрь: 66% от выручки, т.е. 34400,66=2270,4 руб.
Последующие месяцы затраты корректируем на индекс роста производства 1,022 и индекс роста цен на материалы 1,032
Январь: 2270,41,0221,032=2394,6 руб.
Февраль: 2270,41,02221,0322=2525,6 руб.
И т.д.
Рассчитаем прочие расходы:
Декабрь: 15% от выручки, т.е. 34400,15=516 руб.
Последующие месяцы расходы корректируем на индекс рос
Отсутствует
Исходные данные:
Предприятие часть продукции реализует за наличный расчёт, вторую часть – с отсрочкой платежа на 1 и 2 месяца. Пропорции следующие:
Вариант 1
Условия оплаты за поставленную продукцию (% от всей выручки):
за наличный расчет 20
в кредит с оплатой в течение месяца 40
в кредит с оплатой в течение двух месяцев, % 40
Доля расходов в цене продукции, %:
затраты на сырьё и материалы 66
прочие расходы 15
Прогнозируемые темпы прироста на период (% в месяц):
объёмов производства 2,2
цен на сырьё и материалы 3,2
инфляции 1,6
Остаток средств на 1 января, тыс. руб. 625
Целевой остаток средств на конец января, тыс. руб. 1220
Сырьё закупается в размере потребности следующего месяца, оплата осуществляется с лагом в 1 месяц.
Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет 35% валовой прибыли.
Целевой остаток в течение прогнозируемого периода изменяется пропорционально темпам инфляции.
Вариант 1
Фактическая выручка от реализации в предыдущие месяцы:
ноябрь 3250
декабрь 3440
По следующим исходным данным составить прогноз ежемесячных поступлений денежных средств на январь — июнь, заполнив следующую таблицу:
Показатель Фактические данные Прогноз
нояб. дек. янв. фев. март апр. май июнь
Прогнозирование объёма реализации
Выручка 3250 3440 3616,5 3802,2 3997,6 4203,2 4419,7 4647,4
Затраты на сырьё х
2270,4 2394,6 2525,6 2663,8 2809,5 2963,2 3125,3
Прочие расходы х
516 534,7 554,2 574,3 595,1 616,8 639,2
Валовая прибыль х
653,6 687,1 722,4 759,5 798,6 839,7 883,0
Налоги и пр. отчисления от прибыли (35%) х
228,76 240,5 252,8 265,8 279,5 293,9 309,1
Чистая прибыль х
424,84 446,6 469,6 493,7 519,1 545,8 574,0
Приобретение и оплата сырья
Приобретение сырья х
2394,6 2525,6 2663,8 2809,5 2963,2 3125,3 0,0
Оплата сырья х
2394,6 2525,6 2663,8 2809,5 2963,2 3125,3
Расчёт чистого денежного потока
Приток денежных средств: х
х
- реализация текущего месяца за наличные х
х
723,3 760,4 799,5 840,6 883,9 929,5
- реализация в кредит прошлого месяца х
х
1376 1446,6 1520,9 1599,0 1681,3 1767,9
- реализация в кредит позапрошлого месяца х
х
1300 1376,0 1446,6 1520,9 1599,0 1681,3
Итого приток х
х
3399,3 3583,0 3767,0 3960,5 4164,3 4378,6
Отток денежных средств: х
х
- оплата сырья х
х
2394,6 2525,6 2663,8 2809,5 2963,2 3125,3
- прочие расходы х
х
534,7 554,2 574,3 595,1 616,8 639,2
- налоги и пр. отчисления от прибыли х
х
240,5 252,8 265,8 279,5 293,9 309,1
Итого отток х
х
3169,8 3332,6 3503,9 3684,1 3873,8 4073,5
Чистый денежный поток х
х
229,5 250,4 263,1 276,4 290,4 305,2
Расчёт излишка (недостатка) денежных средств на счете
Остаток денежных средств на начало месяца х
х
625,0 854,5 1104,9 1368,0 1644,4 1934,8
Остаток денежных средств на конец месяца х
х
854,5 1104,9 1368,0 1644,4 1934,8 2240,0
Целевой остаток денежных средств х
х
1220,0 1293,2 1370,8 1453,0 1540,2 1632,6
Излишек (недостаток) денежных средств х
х
-365,5 -188,3 -2,8 191,3 394,6 607,3
Отсутствует
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
