Контрольная работа №1 бухгалтерский финансовый учет

Контрольная работа №1 бухгалтерский финансовый учет ВГЛТУ

Таблица 1 – Журнал хозяйственных операций
Дата Операция Сумма Дебет Кредит
1 2 3
01.12.20_ Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.20__) 19732,5
Учтен НДС (20 %) по сырью А 3946,5
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 1) 23679
Оприходовано сырье Б от ОАО 36258,33
Учтен НДС (20%) по сырью Б 7251,67
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 2) 43510
Возмещены подотчетными лицом Касиевой Н.В. неиспользованные подотчетные суммы (приходный кассовый ордер № 1) 3551
02.12.20_ Оприходовано сырье В от ЗАО (основание договор № 42 от 21.05.20__) 37705,8
Учтен НДС (20%) по сырью В 7541,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В (платежное поручение № 3) 45247
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.20__) 20820,83
Учтен НДС (20%) по сырью Б 4164,17
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 4) 24985
03.12.20_ Оприходовано оборудование от ЗАО (основание договор № 46 от 15.12.20__) 179463,3
Учтен НДС (20%) по поступившему оборудованию 35892,7
Получен кредит на 6 месяцев 564383
04.12.20_ Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты оборудования, поступившего от ЗАО (платежное поручение № 5) 215356
Получены денежные средства в кассу от покупателя МММ в счет ранее отгруженной продукции (приходный кассовый ордер № 2) 9131
Произведены работы сторонней организацией ООО по настройке оборудования, поступившего от ЗАО 12765
Учтен НДС (20%), по услугам сторонней организации 2553
Произведена оплата услуг ООО наличными денежными средствами (расходный кассовый ордер № 1) 15318
08.12.20_ Выставлен счет на оплату готовой продукции покупателю МММ, в т.ч. НДС (20%) 42987
Отгружена готовая продукция покупателю (списана себестоимость) 23002
Учтен исходящий НДС 71645
09.12.20_ Получены денежные средства от покупателя МММ за отгруженную продукцию (оплата произведена в рублях наличным путем в полном объеме) (приходный кассовый ордер № 3) 42987
Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.20__) 53801,7
Учтен НДС (20%) по сырью А 10760,3
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 6) 64562
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.20__) 23720,8
Учтен НДС (20%) по сырью Б 4744,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 7) 28465
10.12.20_ Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировочные и хозрасходы (приходный кассовый ордер № 4) 26358
Выданы денежные средства подотчет директору на командировку (расходный кассовый ордер № 2) 12387
Выданы денежные средства водителю ди-ректора Прохорову А.Д. на покупку бензина (расходный кассовый ордер № 3) 2000
Приняты от водителя директора оправдательные документы (о покупке бензина), в т. ч. НДС 1046,67
Учтен НДС (20%) по приобретенному бензину 209,33
Возвращены водителем директора неиспользованные денежные средства (приходный кассовый ордер № 5) 744,00
11.12.20_ Начислен аванс по заработной плате за декабрь:
работникам основного производства 56563
ИТР и служащим 42351
административному аппарату 63142
14.12.2020 Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (аванса за декабрь) (приходный кассовый ордер № 6) 162056
Выдана заработная плата (аванс) 89563
15.12.20_ Выдана заработная плата (аванс) 28010
Принят к оплате счет за электроэнергию и услуги ЖКХ (от организации ООО) за ноябрь (основание договор № 28 от 11.01.20__) 29912,5
Учтен НДС по э/э и услугам ЖКХ 5982,5
Произведена оплата услуг ЖКХ (в т.ч. НДС) (платежное поручение № 9) 35895
16.12.20_ Выдана заработная плата (аванс) 12155
Депонирована заработная плата (не выданная) 32328
Возвращены на расчетный счет неиспользованные на выдачу заработной платы денежные средства (расходный кассовый ордер № 4) (основание договор № 22 от 21.03.20__) 32328
17.12.20_ Оприходовано сырье А от ООО 32160,8
Учтен НДС (20%) по сырью А 6432,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 10) 38593
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 202 от 22.03.20__) 47367,5
Учтен НДС (20%) по сырью Б 9473,5
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 11) 56841
18.12.20_ Оприходовано сырье В от ЗАО (основание договор № 46 от 15.12.20__) 21635
Учтен НДС (20%) по сырью В 4327
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В (платежное поручение № 12) 25962
23.12.20_ Выставлен счет покупателю основного средства (организации МММ), в т.ч. НДС (20%) 145821
Учтен НДС по реализованному объекту основных средств 24303,5
Списана первоначальная стоимость реализуемого объекта основных средств 245652
Списана сумма накопленной амортизации по реализуемому объекту основных средств 156276
Списана остаточная стоимость реализованного объекта основных средств 89376
24.12.20_ Получены денежные средства от покупателя МММ основного средства на расчетный счет 145821
25.12.20_ Выявлена недостача денежных средств в кассе 10031
Виновным лицом признан кассир 10031
Кассир погасил наличными денежными средствами недостачу (приходный кассовый ордер № 7) 10031
28.12.20_ Оприходованы утюги для перепродажи от ОАО (основание договор № 38 от 21.10.20__) 38043,33
Учтен НДС (20%) по утюгам 7608,67
Произведена оплата утюгов безналичным путем (платежное поручение № 13) 45652
29.12.20_ Доначислена заработная плата за декабрь:
работникам основного производства 62154
ИТР и служащим 52352
административному аппарату 68983
Удержан НДФЛ 23853,57
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (за декабрь) (приходный кассовый ордер № 8) 159635,43
Выдана заработная плата (в полном объеме) (расходный кассовый ордер № 5) 159635,43
Перечислена в бюджет сумма НДФЛ (платежное поручение № 14) 23853,57

Контрольная работа №1 бухгалтерский финансовый учет ВГЛТУ
Заполнены первичные документы, учетные регистры.
Сделано для ВГЛТУ
Таблица 1 – Журнал хозяйственных операций
Дата Операция Сумма Дебет Кредит
1 2 3
01.12.20_ Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.20__) 19732,5
Учтен НДС (20 %) по сырью А 3946,5
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 1) 23679
Оприходовано сырье Б от ОАО 36258,33
Учтен НДС (20%) по сырью Б 7251,67
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 2) 43510
Возмещены подотчетными лицом Касиевой Н.В. неиспользованные подотчетные суммы (приходный кассовый ордер № 1) 3551
02.12.20_ Оприходовано сырье В от ЗАО (основание договор № 42 от 21.05.20__) 37705,8
Учтен НДС (20%) по сырью В 7541,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В (платежное поручение № 3) 45247
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.20__) 20820,83
Учтен НДС (20%) по сырью Б 4164,17
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 4) 24985
03.12.20_ Оприходовано оборудование от ЗАО (основание договор № 46 от 15.12.20__) 179463,3
Учтен НДС (20%) по поступившему оборудованию 35892,7
Получен кредит на 6 месяцев 564383
04.12.20_ Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты оборудования, поступившего от ЗАО (платежное поручение № 5) 215356
Получены денежные средства в кассу от покупателя МММ в счет ранее отгруженной продукции (приходный кассовый ордер № 2) 9131
Произведены работы сторонней организацией ООО по настройке оборудования, поступившего от ЗАО 12765
Учтен НДС (20%), по услугам сторонней организации 2553
Произведена оплата услуг ООО наличными денежными средствами (расходный кассовый ордер № 1) 15318
08.12.20_ Выставлен счет на оплату готовой продукции покупателю МММ, в т.ч. НДС (20%) 42987
Отгружена готовая продукция покупателю (списана себестоимость) 23002
Учтен исходящий НДС 71645
09.12.20_ Получены денежные средства от покупателя МММ за отгруженную продукцию (оплата произведена в рублях наличным путем в полном объеме) (приходный кассовый ордер № 3) 42987
Оприходовано сырье А от ООО (основание договор № 22 от 21.03.20__) 53801,7
Учтен НДС (20%) по сырью А 10760,3
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 6) 64562
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 32 от 21.04.20__) 23720,8
Учтен НДС (20%) по сырью Б 4744,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 7) 28465
10.12.20_ Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировочные и хозрасходы (приходный кассовый ордер № 4) 26358
Выданы денежные средства подотчет директору на командировку (расходный кассовый ордер № 2) 12387
Выданы денежные средства водителю ди-ректора Прохорову А.Д. на покупку бензина (расходный кассовый ордер № 3) 2000
Приняты от водителя директора оправдательные документы (о покупке бензина), в т. ч. НДС 1046,67
Учтен НДС (20%) по приобретенному бензину 209,33
Возвращены водителем директора неиспользованные денежные средства (приходный кассовый ордер № 5) 744,00
11.12.20_ Начислен аванс по заработной плате за декабрь:
работникам основного производства 56563
ИТР и служащим 42351
административному аппарату 63142
14.12.2020 Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (аванса за декабрь) (приходный кассовый ордер № 6) 162056
Выдана заработная плата (аванс) 89563
15.12.20_ Выдана заработная плата (аванс) 28010
Принят к оплате счет за электроэнергию и услуги ЖКХ (от организации ООО) за ноябрь (основание договор № 28 от 11.01.20__) 29912,5
Учтен НДС по э/э и услугам ЖКХ 5982,5
Произведена оплата услуг ЖКХ (в т.ч. НДС) (платежное поручение № 9) 35895
16.12.20_ Выдана заработная плата (аванс) 12155
Депонирована заработная плата (не выданная) 32328
Возвращены на расчетный счет неиспользованные на выдачу заработной платы денежные средства (расходный кассовый ордер № 4) (основание договор № 22 от 21.03.20__) 32328
17.12.20_ Оприходовано сырье А от ООО 32160,8
Учтен НДС (20%) по сырью А 6432,2
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А (платежное поручение № 10) 38593
Оприходовано сырье Б от ОАО (основание договор № 202 от 22.03.20__) 47367,5
Учтен НДС (20%) по сырью Б 9473,5
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б (платежное поручение № 11) 56841
18.12.20_ Оприходовано сырье В от ЗАО (основание договор № 46 от 15.12.20__) 21635
Учтен НДС (20%) по сырью В 4327
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В (платежное поручение № 12) 25962
23.12.20_ Выставлен счет покупателю основного средства (организации МММ), в т.ч. НДС (20%) 145821
Учтен НДС по реализованному объекту основных средств 24303,5
Списана первоначальная стоимость реализуемого объекта основных средств 245652
Списана сумма накопленной амортизации по реализуемому объекту основных средств 156276
Списана остаточная стоимость реализованного объекта основных средств 89376
24.12.20_ Получены денежные средства от покупателя МММ основного средства на расчетный счет 145821
25.12.20_ Выявлена недостача денежных средств в кассе 10031
Виновным лицом признан кассир 10031
Кассир погасил наличными денежными средствами недостачу (приходный кассовый ордер № 7) 10031
28.12.20_ Оприходованы утюги для перепродажи от ОАО (основание договор № 38 от 21.10.20__) 38043,33
Учтен НДС (20%) по утюгам 7608,67
Произведена оплата утюгов безналичным путем (платежное поручение № 13) 45652
29.12.20_ Доначислена заработная плата за декабрь:
работникам основного производства 62154
ИТР и служащим 52352
административному аппарату 68983
Удержан НДФЛ 23853,57
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (за декабрь) (приходный кассовый ордер № 8) 159635,43
Выдана заработная плата (в полном объеме) (расходный кассовый ордер № 5) 159635,43
Перечислена в бюджет сумма НДФЛ (платежное поручение № 14) 23853,57