Контрольная работа по налогам выполнена верно и в срок. Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Экзаменационная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» код - НЛН 96-П(4)
- 23 страниц
- 2011 год
- 486 просмотров
- 1 покупка
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Задание 1
Организация ООО «Вектор», занимающаяся производством мелкой бытовой техники, имеет собственный легковой автомобиль «Комби ГАЗ-3110», мощность которого 150 л.с. С датой прохождения технического осмотра 10 января 2008 г. В мае того же года приобретен для доставки продукции потребителям в сельскую местность еще один автомобиль «ВАЗ 2123 - Шевроле Нива» с мощностью двигателя 80 л.с.
Определите сумму транспортного налога, установите сроки оплаты, отразите его начисление и уплату на счетах бухгалтерского учета.
Задание 2
ООО «Экспертиза» 1 марта текущего года выполнило работы для ОАО «Иней» на сумму 41300 руб. (в том числе НДС 6300 руб.). Фактическая производственная себестоимость этих работ составила 28000 руб. По договору срок платежа был установлен 18 марта.
Однако ООО «Экспертиза» 10 марта заключает договор уступки права требования с ООО «Деталь» на сумму 30000 руб.
Учетной политикой ООО «Экспертиза» установлено, что момент признания доходов – день отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов; ежемесячное определение финансовых результатов. Ставка рефинансирования ЦБР -11%, которая соответствует ставкам по сопоставимым обязательствам.
Определите размер финансового результата по сделке переуступки права требования, величину налоговых разниц, условного расхода по налогу на прибыль (ставка-24%). Отразите эти операции в бухгалтерском учете ООО «Экспертиза».
Задание 3
Организация ООО «Стрела» выполнила для ОАО «Прибор» работы по монтажу и наладке нового оборудования на сумму 120000 руб., НДС-21600 руб. В оплату работ ОАО «Прибор» выдал дисконтный вексель на сумму 160000 руб. со сроком погашения на определенный день (через 60 дней).
В установленный срок заказчик по взаимному соглашению передал в обмен на свой вексель дисконтный вексель третьего лица, который является субподрядчиком ООО «Стрела» на сумму 180000 руб. Данный дисконтный вексель был передан по индоссаменту третьему лицу для учета в счет погашения долга на ту же сумму.
Учетной политикой ООО «Стрела» предусмотрена оценка вексельных обязательств с учетом всех причитающихся по вексельным операциям процентов, Ставка рефинансирования ЦБР – 11%. Моментом признания доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения считается день передачи выполненных работ по акту.
Рассчитайте сумму «входного» НДС, подлежащего вычету, начислите НДС. Отразите операции на счетах бухгалтерского учета у двух юридических лиц. Сопоставьте методику начисления и погашения НДС у каждого лица.
Задание 1
Организация ООО «Вектор», занимающаяся производством мелкой бытовой техники, имеет собственный легковой автомобиль «Комби ГАЗ-3110», мощность которого 150 л.с. С датой прохождения технического осмотра 10 января 2008 г. В мае того же года приобретен для доставки продукции потребителям в сельскую местность еще один автомобиль «ВАЗ 2123 - Шевроле Нива» с мощностью двигателя 80 л.с.
Определите сумму транспортного налога, установите сроки оплаты, отразите его начисление и уплату на счетах бухгалтерского учета.
Задание 2
ООО «Экспертиза» 1 марта текущего года выполнило работы для ОАО «Иней» на сумму 41300 руб. (в том числе НДС 6300 руб.). Фактическая производственная себестоимость этих работ составила 28000 руб. По договору срок платежа был установлен 18 марта.
Однако ООО «Экспертиза» 10 марта заключает договор уступки права требования с ООО «Деталь» на сумму 30000 руб.
Учетной политикой ООО «Экспертиза» установлено, что момент признания доходов – день отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов; ежемесячное определение финансовых результатов. Ставка рефинансирования ЦБР -11%, которая соответствует ставкам по сопоставимым обязательствам.
Определите размер финансового результата по сделке переуступки права требования, величину налоговых разниц, условного расхода по налогу на прибыль (ставка-24%). Отразите эти операции в бухгалтерском учете ООО «Экспертиза».
Задание 3
Организация ООО «Стрела» выполнила для ОАО «Прибор» работы по монтажу и наладке нового оборудования на сумму 120000 руб., НДС-21600 руб. В оплату работ ОАО «Прибор» выдал дисконтный вексель на сумму 160000 руб. со сроком погашения на определенный день (через 60 дней).
В установленный срок заказчик по взаимному соглашению передал в обмен на свой вексель дисконтный вексель третьего лица, который является субподрядчиком ООО «Стрела» на сумму 180000 руб. Данный дисконтный вексель был передан по индоссаменту третьему лицу для учета в счет погашения долга на ту же сумму.
Учетной политикой ООО «Стрела» предусмотрена оценка вексельных обязательств с учетом всех причитающихся по вексельным операциям процентов, Ставка рефинансирования ЦБР – 11%. Моментом признания доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения считается день передачи выполненных работ по акту.
Рассчитайте сумму «входного» НДС, подлежащего вычету, начислите НДС. Отразите операции на счетах бухгалтерского учета у двух юридических лиц. Сопоставьте методику начисления и погашения НДС у каждого лица.
Экзаменационные задания по дисциплине «Налоги и налогообложение» код - НЛН 96-П(4),2011, отлично
Нормативные акты
1. Налоговый кодекс РФ, часть 2.
2. Приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. №114н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/2002».
3. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».
4. Приказ Минфина РФ от 13 октября 2003 г. №91н «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств».
5. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. №32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99».
6. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. №33н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99».
7. Приказ Минфина РФ от 9.06.2001 г. №44н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01».
8. Приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. №126н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02».
9. Приказ Минфина РФ от 21 марта 2000 г. №29н «Об утверждении Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию».
Сборник задач по дисциплине «Бухгалтерский финансовый учет» для студентов, обучающихся по специальности 08010965 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / составители: Л. Г. Лопастейская, Н. А. Богданова. – Ульяновск: УлГТУ, 2010. – 127 с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
