Контрольная работа по налогам выполнена верно и в срок. Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Задачи
- 3 страниц
- 2015 год
- 167 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Задачи с решениями 15 штук
Задачи 15 штук с решениями
Задача 1. Тема «Налог на доходы физических лиц».
Ежемесячная заработная плата работника ЗАО «Блиц» А.Н. Косова составляет 40 000 рублей.
1 июня 2013 года ЗАО «Блиц» предоставило А.Н. Косову беспроцентную ссуду в сумме 400 000 руб. на 3 месяца для приобретения квартиры.
Предположим, что в 2013 году ставка рефинансирования Банка России составляла 19 % годовых.
Удержание и уплату налога на доходы физических лиц с суммы материальной выгоды осуществляет ЗАО «Блиц» на основании доверенности, выданной Косовым.
В какой сумме должен быть удержан налог на доходы физических лиц с материальной выгоды, получен-ной Косовым в июне, июле и августе?
Задача 2. Тема «Налог на имущество организаций».
Организация имеет обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс.
Ставка налога на имущество по месту нахождения головной организации составляет
2,2%; по месту нахождения обособленного подразделения - 2,1%.
Остаточная стоимость основных средств организации в 2013 г. составляла:
Дата Стоимость имущества,
всего, тыс. руб. Стоимость имущества
обособленного подразделения, тыс. руб.
Недвижимое
имущество Движимое имущество
01.01.2013 255148 145 245
01.02.2013 253148 143 258
01.03.2013 251568 141 269
01.04.2013 255148 154 200
01.05.2013 253700 153 195
01.06.2013 258648 151 121
01.07.2013 259758 150 100
Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество обособленного подразделения за 1 квартал и 1 полугодие 2013 года.
Задача 3. Тема «Страховые взносы во внебюджетные фонды».
В ООО «Марс» в 2013 году работнику А.А.Бузину, имеющему двух несовершеннолетних детей, уста-новлен оклад 57 000,00 руб. в месяц.
Доход работника ООО «Марс», рассчитанный нарастающим итогом с начала года, просчитать в таблице:
Период, в котором получен
доход А.А.Бузин
ПФР
ФСС
ФОМС
Январь 57 000 12540 1653 2907
Январь - февраль 114 000 25080 3306 5814
Январь-март 171 000 37620 4959 8721
Январь - апрель 228 000 50160 6612 11628
Январь - май 285 000 62700 8265 14535
Январь-июнь 342 000 75240 9918 17442
Январь -июль 399 000 87780 11571 20349
Январь - август 456 000 100320 13224 23256
Январь - сентябрь 513 000 112860 14817 26163
Январь - октябрь 570 000 125400 16530 29070
Январь - ноябрь 627 000 137940 18183 31977
Январь - декабрь 684 000 6000
Определите:
ежемесячную сумму страховых взносов в каждый из внебюджетных фондов за А.А.Бузина; сумму НДФЛ, подлежащую уплате по его заработной плате в целом за 2013 год .
Задача 4. Тема «Страховые взносы во внебюджетные фонды».
В ООО «Лесное» трём работникам 1958, 1960, 1961 г.р. в течение 2013 года производились выплаты по трудовым договорам, выданы пособия по временной нетрудоспособности и подарки.
Выплаты физическим лицам в течение года представлены в следующей таблице (руб.)
Фамилия Оклад Премия Пособие по вр нетрудности Выплата по договору подряда Подарок
Чернов 700 000 20 000 - - 10 500
Рулёв 500 000 10 000 60 000 - 10 500
Анисов - - - 100 000 -
Итого 1200 000 30 000 60 000 100 000 21 000
Определить налоговую базу для расчёта страховых взносов во внебюджетные фонды, рассчитать авансовые платежи за налоговый период
Задача 5. Тема «Налог на прибыль».
В январе 2013 г. предприятием приобретен объект основных средств, стоимостью 50 000 руб. (без учета НДС), который, в соответствии с Классификацией, относится к 3 амортизационной группе.
Срок полезного использования установлен организацией в 5 лет (60 месяцев.)
Организацией закреплен в учетной политике в целях налогообложения прибыли нелинейный метод начисления амортизации.
Рассчитайте сумму ежемесячных амортизационных отчислений в первом квартале 2013 года в целях исчисления налога на прибыль по данному объекту основных средств.
Задача 6. Тема «Налог на прибыль».
ОАО «Лесстрой» направило своего работника, занятого в основном производстве, в командировку, сроком на 7 дней. По возвращении из командировки работником был представлен авансовый отчёт с приложением командировочного удостоверения и оправ-дательных документов о понесённых расходах.
Согласно командировочному удостоверению и оправдательным документам работником были понесены следующие расходы:
- плата за проезд -3600,00 руб. (включая НДС);
- счёт из гостиницы за проживание 6 дней на сумму 15000,00 руб.;
- суточные за каждый день командировки были выплачены в размере 800 руб.
Рассчитать командировочные расходы в целях налогообложения прибыли.
Задача 7. Тема «Налог на прибыль».
По итогам инвентаризации, проведенной в конце 1 квартала 2013 г., было установлено, что сомнительная задолженность со сроком возникновения до 45 дней составляет 250 000 руб., от 45 до 90 дней включи-тельно - 480 000 руб., свыше 90 дней - 530 000 руб.
Выручка организации за I квартал 2013 г. составила 7200 000 руб. Предположим, что прибыль за I квартал, исчисленная без учета резерва, составила:
- 630 000 руб. (вариант 1);
- 312 000 руб. (вариант 2).
В 2013 г. ставка налога на прибыль составляет 20 процентов.
Определите сумму средств, которые могут быть сэкономлены на налоге на прибыль за счет создания резерва по сомнительным долгам с учётом первого и второго вариантов.
Задача 8. Тема «Налог на добавленную стоимость».
Затраты предприятия на приобретение материалов составили 200 тыс. руб.
В результате запуска в производство этого материала предприятие выпустило и реализовало по свободным ценам товары на сумму 600 тыс. руб. Ставка НДС – 18%.
Определить сумму внесенного в бюджет НДС при условии, что предприятием фактически отнесено на издержки производства лишь половина приобретенного материала.
Задача 9. «Упрощённая система налогообложения»
Предприятие может приобрести материальные ценности на сумму 118 000 руб. по двум вариантам:
- за наличный расчет у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН со скидкой 15%;
- по безналичному расчету у поставщика – организации, плательщика НДС.
Цена реализации произведенных товаров за отчетный период, составила 700 000 руб., (в том числе НДС - 18%).
Сравнить суммы перечисленного в бюджет НДС по этим двум вариантам.
Задача 10. Тема «Налог на доходы физических лиц».
В течение отчетного 2013 года Цветков С.Л. приобрел квартиру на сумму 1650 тыс. руб., оплатил за образование дочери 45 тыс. руб. Его заработная плата, полученная в течение года, составила 1102 000 руб., налог на доходы физических лиц был уплачен в размере ? руб. Он продал бывший в собственности 14 лет легковой автомобиль стоимостью 350000 руб.Какие налоги и в какой сумме должен уплатить Цветков С.Л. в 2013 году?
Задача 11. Налог на добычу полезных ископаемых
ЗАО «Восток» за свой счет провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло 50 тыс. т угля, а реализовало 30 000 тонн.
Выручка составила 150 000 тыс. руб.
Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.
Задача 12. Налог на имущество организаций
По состоянию на 1 января стоимость основных средств ОАО «Плутон», отраженных по дебету счета 01 - 1 768 160 руб. (недвижимое имущество).
Кроме того, организация имеет обособленное подразделение, не имеющее самостоятельного баланса. Местонахождение его - другой субъект Российской Федерации, (г. Ярославль), ставка налога на имущество в котором установлена в размере 2%.
По местонахождению ОАО «Плутон» ставка налога на имущество равна 2,2%.
Исчислите налог на имущество организации за налоговый период 2013 года. Стоимость имущества с учётом начисленной амортизации приведена в таблице.
Остаточная стоимость имущества организации в 2013 году.
№ п/п Дата ОАО «Плутон» обособленное подразделение
1 2 3 4
1 01.01.12 1 748 160 644 000
2 01.02.12 1 734 320 640 800
3 01.03.12 1 720 480 637 200
4 01.04.12 1 706 640 633 600
5 01.05.12 1 692 800 630 000
6 01.06.12 1 678 962 626 400
7 01.07.12 1 665 120 622 800
8 01.08.12 1 651 280 619 200
9 01.09.12 1 637 440 615 600
10 01.10.12 1 623 600 612 000
11 01.11.12 1 609 760 608 400
12 01.12.12 1 595 920 604 800
13 01.01.13 1 582 080 601 200
Задача 13. Водный налог.
Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Волга в Поволжском экономическом районе.
Фактический объем забора воды за налоговый пери¬од составил 3 755 000 м3, в том числе для полива плантаций овощей - 2 500 000 м3.
Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд.
Сброс сточных вод в водный объект составил 320 000 м3. Установлен лимит водопользова¬ния для про-мышленных целей - 1 200 000 м3.
Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты.
Справка: ставка водного налога забор из поверхностных водных объектов река Волга Поволжский район равна 294 руб. за 1000 м3 воды.
Задача 14. Налог на имущество физических лиц
Муж и жена имеют жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 000 руб. — автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л.с. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 000 руб. Исчислите сумму налога на имущество физических лиц.
Задача 15. Транспортный налог.
Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.с. Гражданин 15 мая 2013 г. приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с, который был зарегистрирован 20 мая 2013 г.
Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки, предусмотренные федеральным законодательством.
Задачи
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
