Контрольная работа по налогам выполнена верно и в срок. Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
В январе 2016 г "Актив" заключил договор добровольного медицинского страхования сотрудника Петрова А
- 6 страниц
- 2017 год
- 23 просмотра
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Договор добровольного медицинского страхования сотрудника.
Срок действия договора - 1 год. По договору ЗАО"Актив" перечислил страховую премию в сумме 50 000 руб.
Сумма ежеквартальных расходов по страхованию составит:
50 000 руб. : 12 мес. * 3 мес. = 12 500 руб.
Также "Актив" заключил договор долгосрочного страхования жизни сотрудника. Срок действия договора - 5 лет.
По договору "Актив" перечислил страховую премию в сумме 70 000 руб.
Сумма ежеквартальных расходов по страхованию составит:
70 000 руб. : 5 лет : 12 мес. * 3 мес. = 3 500 руб.
Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
Налогоплательщик: ЗАО «Актив»
Учетный период: _с 1 января по 31 марта 2016 года
№ п/п Дата формирования записи Вид страхования Лицо, в пользу которого произведена выплата Вид персонала Дата прекращения действия договора по страхованию (срок действия договора) Количество месяцев действия договора Сумма платежа по договору, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
1 25.01.2016 Страхование жизни Иванов П.Е. Производственный 25.01.2021 60 70 000
2 26.01.2016 Медицинское Петров А.А. Производственный 26.01.2017 12 50 000
Ответственный за составление регистра: _____ __________________
Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
Налогоплательщик:ЗАО "Актив"
Учетный период: _с 1 января по 31 марта 2016 года__
№ п/п Дата формирования записи Лицо, в пользу которого произведена выплата Вид персонала Фактическая сумма платежа (взноса) по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, руб. Фактическая сумма платежа (взноса) по страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, руб. Фактическая сумма платежа (взноса) по договорам страхования, заключаемым на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, руб. Итого сумма платежа (взноса) по виду страхования принимается в целях расчета налоговой базы, руб.
1 31.03.2016 Иванов П.Е. Производственный 3 500
3 500
2 31.03.2016 Петров А.А. Производственный
12 500
12 500
Ответственный за составление регистра: _____ _________________
Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
Налогоплательщик: ЗАО «Актив»
Учетный период: __с 1 января по 31 марта 2007 года_
№ п/п Дата формирования записи Сумма расхода на оплату труда текущего периода Вид персонала Сумма платежа (взноса) по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения в пределах норм (п.3 22%), руб. Фактическая сумма платежа (взноса) по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения, руб. Сумма платежа (взноса) по страхованию, предусматривающему оплату
страховщиками медицинских расходов в пределах норм (п.3 5,1%), руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 31.03.2016 175000 Производственный 38 500 3 500 8 925
Фактическая сумма платежа (взноса) по страхованию, предусматривающему оплату поставщиками медицинских расходов, руб. Фактическая сумма взноса по договорам страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, руб. Сумма платежа (взноса) по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемого для целей налогообложения, руб. Сумма платежа (взноса) по страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов, руб. Сумма платежа (взноса) по договорам заключаемым исключительно на случай наступлений смерти или утраты трудоспособности, руб. Итого по страхованию (п. 10 + п.11 + п.12), руб.
8 9 10 11 12 13
12 500 - 38 500 8 925 - 47 425
Ответственный за составление регистра: _____ _____________
Контрольные вопросы
1. Требования, предъявляемые к налоговым регистрам
В статье 314 НК РФ определено, что аналитические регистры налогового учета - это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями гл. 25 НК РФ, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета. При этом указано, что данные налогового учета - это данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложени
Отсутствует
В январе 2016 г. "Актив" заключил договор добровольного медицинского страхования сотрудника Петрова А.А. Срок действия договора – 1 год, с 26 января 2016 г. По договору "Актив" перечислил страховую премию в сумме 50 000 руб.
25 января 2016 г.
Также "Актив" заключил договор долгосрочного страхования жизни сотрудника Иванова П.Е. Срок действия договора – 5 лет.
По договору "Актив" перечислил страховую премию в сумме 70 000 руб.
26 января 2016 г.
Сумма расходов на оплату труда за I квартал 2016 г. составила 175 000 руб.
Заполнить следующие налоговые регистры: Регистр учета договоров на добровольное страхование работников, Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников,Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода.
Отсутствует
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
