Контрольная работа по налогам выполнена верно и в срок. Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Организация оказывает услуги по грузоперевозкам В январе 2018 г организация оказала услуги по трансп
- 2 страниц
- 2019 год
- 18 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Рассчитаем сумму начисленного НДС (таблица 1)
Таблица 1
Расчет суммы НДС от реализации
Месяц Хозяйственная операция Сумма, руб. Сумма НДС, руб. Примечание
Январь 2018 Услуги по транспортировке грузов по территории России 6 873 500,00 1 048 500,00 П. 1 ст. 146 НК РФ
Февраль 2018 Услуги по транспортировке грузов из Москвы в Братиславу 3 890 000,00 0,00 Пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ
Услуги по транспортировке грузов из Берлина в Москву 2 400 000,00 432 000,00 П. 9 ст. 167 НК РФ
Март 2018 Услуги по транспортировке грузов по территории России 6 500 000,00 991 525,42 П. 1 ст. 146 НК РФ
Предоплата за услуги по транспортировке грузов по террито
Отсутствует
Организация оказывает услуги по грузоперевозкам.
В январе 2018 г. организация оказала услуги по транспортировке грузов на территории России на сумму 6 873 500 руб. (в т. ч 18 % НДС). Причем в декабре предыдущего года под предстоящее оказание этих услуг организация получила от заказчиков авансы в сумме 12 950 000 руб. Из суммы авансов организация исчислила, отразила в декларации по НДС и уплатила в бюджет НДС.
В феврале организация осуществила перевозку груза из Москвы в Братиславу на сумму 3 890 000 руб. и из Берлина в Москву на сумму 2 400 000 руб. При этом налогоплательщик собрал пакет документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС по перевозке товаров до Братиславы. Однако необходимые документы, подтверждающие применение ставки налога в размере 0 % по услугам, связанным с перевозкой товаров из Берлина в Москву, подготовлены не были.
В марте этого же года организация оказала услуги по перевозке грузов из Москвы в Краснодар на сумму 6 500 000 руб. (в т. ч 18 % НДС).
Кроме того, в марте организация получила предоплату в счет предстоящего оказания услуг по перевозке грузов на территории России в размере 2 000 000 руб.
Для осуществления перечисленных операций организация в течении I квартала 2018 г. приобрела у российских поставщиков производственные запасы (работы, услуги) и приняла их к учету. Сумма НДС, предъявленная организации при их приобретении, составила 1 121 000 руб. При этом сумма налога в части затрат, связанных с перевозкой товаров из Москвы до Братиславы, – 200 000 руб., из Берлина в Москву – 300 000 руб., грузов по территории России – 621 000 руб.
Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за I квартал 2018 г.
Отсутствует
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
