Хороший автор, сделал все супер
Информация о работе
Подробнее о работе
Планирование и контроль движения денежных средств
- 41 страниц
- 2018 год
- 2 просмотра
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Актуальность темы заключается для российских компаний, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в динамичных изменениях экономики, является эффективное управление денежными средствами, которые, как правило наиболее ограниченные ресурсы на предприятии, в тоже время являются самыми ликвидными организации. Количество и наличие денежных средств определяет платежеспособность организации.
Контроль за поступлениями денежных средств является важным моментом для существования и дальнейшей деятельности компании: вне зависимости от уровня рентабельности все организации должны обеспечивать своевременную оплату своих текущих расходов и наступивших обязательств.
В момент поступления денежных средств на счет организации и начинается их управление, прекращается в свою очередь в момент осуществления последнего платежа.
В обязанности финансового менеджера входит обеспечение размера денежных средств, необходимый для погашения обязательств и своевременной оплаты плановых затрат (например материалы). На финансовое затруднение указывает на практике отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств. Организация терпит убытки при избытке денежных средств, т.е. оборот денежных средств минимален. Причинами убытков может быть, например инфляция и обесценивание денег, а также упущенная возможность их выгодного размещения и получения дополнительной прибыли. Цель управление денежными потоками является не накопление их количества в больших объемах, а оптимизация их запасов, а также контроль и планирование движения денежных потоков таким образом, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от контрагентов при сохранении необходимых резервов.
Контроль и планирование обеспечивают возможность сохранения ежедневной платежеспособности организации, извлечения дополнительных доходов. Для достижения поставленной цели в условиях изменяющейся экономической ситуации можно, при помощи теоретических и методических разработок в области управления денежными потоками.
Данный курсовой проект посвящается исследованию управления планирования денежными средствами. Целью анализа денежных потоков организации является получение информации о структуре и динамики, достаточности и эффективности использования денежных потоков организации, дать оценку влияния изменения потоков денежных средств на финансово-экономические показатели деятельности организации, а также разработать мероприятия по оптимизации денежных потоков.
При подборе материалов для написания данной работы использовались нормативные акты, книги, статьи, а также бухгалтерская отчетность.
ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 4
1.1 Понятие и характеристика денежных потоков организации 4
1.2 Способы оценки и методы прогнозирования движения денежных средств 6
1.3 Факторы, влияющие на приток и отток денежных средств 9
1.4 Принципы управления денежными средствами 15
1.5 Пути совершенствования управления основными денежными потоками организации 17
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 19
2.1 Контроль движения денежных средств. 19
2.2 Основные этапы управления денежными потоками 21
2.3 Подходы к бюджетированию движения денежных средств 24
2.4 Рекомендации по составлению скользящего плана 27
2.5 Прогнозирование с помощью интеллектуальных методов 30
2.6 Анализ отклонений 32
2.7 Осуществленные доработки в ходе внедрения подсистемы 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 38
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
ПЛАНИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
КОНТРОЛЬ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Налоговый кодекс РФ.
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996 № 129-ФЗ (в редакции от 23.11.2009).
4. Положение по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации» ПБУ 4/99, утверждённое приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н (в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 115н).
5. Положение по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ, утверждённое приказом Минфина РФ от 29.071998 № 34н (в ред. Приказа Минфина РФ от 26.03.2007 № 26н).
6. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчётности организации» от 22.07.2003 № 67н (в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 № 115н).
7. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утверждены Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 № ВК 477.
8. Методика расчёта приведенной стоимости финансовых инструментов и обязательств, утверждена Приказом Минфина РФ 27.05.2003 № 156.
9. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. ¬ М.: Финансы и статистика, 2002. - 775с.3,
10. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента/И.А. Бланк. - К.: Ника - Центр: Эльга, 2000. - . - (Библиотека финансового менеджера: Вып. 3) Т. 2. -2000. - 380с.
11. Ковалев, В. В.Практикум по финансовому менеджменту: Конспект лекций с задачами/ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 387с.
12. Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учебное пособие. – Х.: Фактор, 2007. – 784 с.
13. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент: Учебник – М.: «ООО «Издательство Элит» , 2005. – 560 с.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – 4-е изд. испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 288 с.
15. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник /Г.В. Савицкая. – 12-е изд., испр. И доп. – М.: Новое знание, 2006.- 679с. – (Экономическое образование).
16. Финансовый менеджмент: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. "Менеджмент"/ Ред. А. М. Ковалева. - М.: ИНФРА - М. 2004. - 563с.
17. Финансовый менеджмент: Практикум: Учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по эконом, спец./Л. А. Бурмистрова, Е. 10. Ветрова, О. А. Жеволюкова, А. Н. Жилкина; Ред. Н. Ф. Самсонов. - М.: ЮНИТИ, 2001 - 356с.
18. Финансовый менеджмент / Под ред. Г. Б. Поляка. — М.: Финан¬сы; ЮНИТИ, 2004. - 256с.
19. Шуляк, П. Н. Финансы: учеб. пособие (с применение структурно-логических схем)/ П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова. - М.: Дашков и К0, 2002. -750с.
20. Модеров С.В. Анализ отчета о движении денег при вынесении суждения о работе компании // Международный бухгалтерский учет. 2010. N 2. С. 15 - 19.
21. Ольшанникова Н.И. Анализ данных отчета о движении денежных средств для оценки заемщика // Банковское кредитование. 2010. N 1. С. 55 - 69.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
