Благодарю за работу, выполнено качественно и в срок)
Информация о работе
Подробнее о работе
Управление денежными средствами на предприятии
- 48 страниц
- 2007 год
- 108 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при по-мощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя мо-ментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансово-го отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств опи-сывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на раз-ные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат об-щих изменений.
1.1. Цели и организация управления денежными потоками предприятия
Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
...
1.2. Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков
Расчет финансового цикла
Финансовый цикл, или цикл обращения денежной наличности, представляет собой время, в течении которого денежные средства отвлечены из оборота. Основные этапы обращения денежных средств в ходе производственной деятельности представлены на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Этапы обращения денежных средств
Логика представленной схемы заключается в следующем. Операционный цикл характеризует общее время, в течение которого финансовые ресурсы омертвлены в запасах и дебиторской задолженности. Поскольку предприятие оплачивает счета поставщиков с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, т. е. финансовый цикл, меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности. Сокращение операционного и финансового циклов в динамике рассматривается как положительная тенденция.
...
2.1. Cостав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. На первый взгляд такой анализ, как и любой другой раздел ретроспективного анализа, имеет сравнительно невысокую ценность для финансового менеджера; однако можно привести аргументы, в известной степени оправдывающие его проведение. Например, довольно парадоксальная ситуация, когда предприятие является прибыльным, но не имеет средств расплатиться со своими работниками и контрагентами. Такая ситуация вполне обыденна в экономике переходного периода.
Теоретически отмеченного парадокса можно избежать - это произойдет в том случае, если на предприятии последовательно и строго следуют методу определения выручки от реализации по мере оплаты товаров и услуг.
...
2.2. Прогнозирование и оптимизация денежной наличности
Данный раздел работы финансового менеджера сводится к исчислению возможных источников поступления и оттока денежных средств. Используется та же схема, что и в анализе движения денежных средств, только для простоты некоторые показатели могут агрегироваться.
Поскольку большинство показателей достаточно трудно спрогнозировать с большой точностью, нередко прогнозирование денежного потока сводят к построению бюджетов денежных средств в планируемом периоде, учитывая лишь основные составляющие потока: объем реализации, долю выручки за наличный расчет, прогноз кредиторской задолженности и др. Прогноз осуществляется на какой-то период в разрезе подпериодов: год по кварталам, год по месяцам, квартал по месяцам и т. д.
...
Список литературы
1. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» - от 26.10.2002№ 127-ФЗ.
2. 10. Федеральный закон РФ «О некоммерческих организациях» - от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ (в ред. от 28.12.2002).
3. 12. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» - от 22.04.1996 (в ред. от 28.12.2002 № 185-ФЗ).
4. Бланк И.А. Управление использованием капитала - Киев: Ника-Центр, 2004.
5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ни¬ка-Центр,2005.
6. Катасонов В. Проектное финансирование. Организация, управле¬ние рис-ком, страхование. - М: Анкил, 2002.
7. Крейнина М.Н, Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2004.
8. Ковалёв В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финан¬
сы и статистика, 2004.
9. 15. Ковалёв В.В. Практикум по финансовому менеджменту: Кон¬спект лекций с задачами. - М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Маренго А.К. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс. - М.: Бератор-Пресс, 2004.
11. .Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления. Теория а практика: Учебно-справочное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005.
12. Оценка бизнеса / Под ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и ста¬тистика, 2005.
13. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчёт и риск. - М.: ИНФРА-М, 2004.
14. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций. - М.:
Финансы и статистика, 2004.
15. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент; управление капиталом и инве-стициями: Учебник для вузов. - М.: ГУ ВШЭ, 2004.
16. Тренёв Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: Фи¬нансы и статистика, 2003.
17. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой.-М.: Перспектива, 2005
18.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное посо¬бие. - M: Финансы и статистика, 2005.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
