Анализ и направления совершенствования кредитных операций банка с физическими лицами (на примере ПАО "Московский Кредитный Банк"

Проблема своевременного возврата кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Его решение во многом зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.
В этом отношении тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, возможность погашения кредита являются одной из основных составляющих финансового благосостояния кредитных организаций.
Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые в основном полагаются на свой опыт и интуицию, что может привести к включению в решение о том, что у него недостаточно оснований для субъективных соображений.
Ситуация осложняется, когда в кредитной организации нет нормативных документов, которые регулируют процедуру определения способности клиента и намерения выполнить условия соглашения о погашении задолженности.
При разработке методов оценки кредитоспособности заемщиков широко использовался подход, основанный на расчете рейтинга заемщика.
Основой для этого подхода является первоначальный вопросник, данные которого отражают социально-экономическую ситуацию и способность клиента своевременно возвращать кредит.
Система подсчета очков в этом случае выполняет количественный, семантический анализ и обработку данных вопросника. Внедрение изменений в вопроснике влечет за собой необходимость корректировки или существенной модернизации всей системы.
Это обстоятельство ограничивает возможность адаптации скоринговых моделей к социально-экономическим условиям региона, в которых банковская структура планирует кредитовать частных клиентов, а также изменения в текущей экономической ситуации.
Поэтому такой подход не позволяет разработать универсальную систему автоматизированного кредитного анализа.
Таким образом, актуальность темы работы заключается в необходимости разработки методологии совершенствования современных подходов к оценке кредитоспособности и алгоритмов заемщика, которые реализуют методологию в форме системы, которая поддерживает принятие объективных решений.
Объектом исследования являются кредитные отношения в коммерческом банке.
Предмет исследования - анализ и направления совершенствования кредитных операций банка с физическими лицами.
Целью исследования является анализ и направления совершенствования кредитных операций банка с физическими лицами.
Задачи, решаемые в исследовании для достижения цели:
1) рассмотреть кредитование физических лиц: понятие, место в структуре активных операций, цели и источники анализа;
2) выявить методические подходы к анализу кредитных операций банка с физическими лицами;
3) установить нормативное регулирование кредитования физических лиц;
4) представить организационно-экономическую характеристику банка;
5) провести анализ динамики, структуры и доходности кредитных операций с физическими лицами в ПАО «Московский Кредитный Банк»;
6) осуществить оценку основных рисков кредитования физических лиц;
7) дать рекомендации по повышению доходности кредитных операций;
8) проанализировать мероприятия по снижению кредитных рисков.
Степень разработанности проблемы представлена работами следующих авторов: Бурулина Т.А., Голдовский И. М., Неверова Н. В., Узденова Ф.М., Текеева Х.Э., Халилеев С. В., Макаревич М. Л., Пирогова О. Е.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования результатов работы в дальнейших исследованиях по указанной проблематике.
Теоретическая и информационная база исследования включает в себя положения нормативно-правовых актов, материалы учебной и научной литературы.
Методы исследования – анализ, сравнение, дедукция.
Структура работы представлена введением, основной частью, заключением и списком использованных источников.

ВВЕДЕНИЕ………………………………..……………………………….…...3
Глава 1. Теоретические и нормативные основы кредитования физических лиц коммерческими банками………………………………………………………..6
1.1. Кредитование физических лиц: понятие, место в структуре активных операций, цели и источники анализа…………………………………...6
1.2. Методические подходы к анализу кредитных операций банка с физическими лицами ………………………………………………………………14
1.3. Нормативное регулирование кредитования физических лиц……...21
Глава 2. Анализ кредитных операций с физическими лицами в ПАО «Московский Кредитный Банк»…………………………………………………..26
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка………………26
2.2. Анализ динамики, структуры и доходности кредитных операций с физическими лицами в ПАО «Московский Кредитный Банк»………………….29
2.3. Оценка основных рисков кредитования физических лиц …………….34
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию кредитных операций с физическими лицами в ПАО «Московский Кредитный Банк»………………….40
3.1 Рекомендации по повышению доходности кредитных операций……..40
3.2. Мероприятия по снижению кредитных рисков.……..............................43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………….……..…...….…………………...…...............46
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..………..….…...………49
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….53

Проведённое исследование, позволило сделать следующие выводы:
1. Регулирование банковской деятельности как единого целого представляется важной особенностью современных условий рыночной экономики, развивающейся в соответствии с экономическими законами, используемыми Банком России. Непосредственной основой регулирования банковской деятельности в рыночных условиях является действие экономических законов, определяющих развитие банковского сектора.
2. Посредством инструментов денежно-кредитной политики и Банк России определяет источники и объем финансовых ресурсов кредитных организаций, а также их целевое назначение; обеспечивает оптимизацию осуществления банковской деятельности в соответствии программой социально-экономического развития страны; стимулирует экономическими методами более эффективное использование денежных средств. К примеру, «большинство центральных банков стран с развитой и развивающейся экономикой рассматривают валютную интервенции, как необходимую меру стабилизации высокой волатильности обменного курса».
3. Поскольку банковская деятельность обусловлена действием механизма регулирования, соответственно, и кредитные организации зависят от Банка России. В то же время кредитные организации не пассивно отражают движение финансовых ресурсов, а по принципу обратной связи оказывают активное воздействие на управленческую деятельность Банка России, стимулируют рост эффективности административного регулирования. Они одновременно служат орудием проверки выполнения банковской деятельности и соблюдения законов, нормативных актов и индивидуальных предписаний Банка России, способствуют закреплению позитивных тенденций в динамике становления и развития банковской системы, предупреждая возможные диспропорции не только на уровне всей банковской системы, но и в отдельных кредитных организациях.
4. Следовательно, успешность осуществления регулирования банковской деятельности напрямую зависит от выполнения кредитными организациями количественных и качественных показателей банковского сектора. Банк России использует кредитные организации также как орудие надзора за оборотом денежных средств в процессе осуществления ими банковской деятельности в силу того, что «банки являются центральными ядром финансовой активности. Поэтому, когда они испытывают финансовые проблемы, правительства и Центральные Банки обычно приходят на помощь, предлагая чрезвычайную ликвидность и различные формы программ спасения».
5. Действенность регулирования банковской деятельности не ограничивается только осуществлением надзора за движением денежных средств, а основана на следующих принципах: единство банковской системы; соблюдение объективных экономических законов в процессе воздействия; непрерывность осуществления банковской деятельности; обеспечение системной стабильности банковского сектора; технологическая оснащенность информационных систем кредитных организаций, базирующейся на использовании передовых банковских технологий и продуктов.
6. Оценка кредитоспособности заемщика и решение о выдаче кредита, взятое на основе полученных ценностей, является одним из способов снижения риска банковского кредитования. Одной из основных задач, решаемых коммерческим банком в процессе кредитования заемщиков, является формирование полной и надежной информационной базы.
Он служит основным источником информации при проведении кредитного анализа заемщика.
7. Анализ кредитоспособности заемщиков основан на рассмотрении таких показателей, как:
- размер начального капитала;
- размер дохода заемщика и членов его семьи;
- баланс доходов и расходов семьи заемщика.
8. Кредитоспособность — это сложное юридическое и финансовое описание заемщика, представленное финансовыми и нефинансовыми показателями, что позволяет полностью и своевременно оценить его будущую возможность, предусмотренную в кредитном договоре, погасить свои долговые обязательства перед кредитором, а также определение степени риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:
1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.
9. Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности юридических лиц строятся на общепринятых критериях: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, обеспеченность кредита, правоспособность заемщика. Все эти критерии определяют способы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Банки имеют свои наработки для развития кредитования юридических лиц, но методики, положенные в их основу, слишком пассивны, чтобы адекватно реагировать на динамику рынка, а предлагаемые зарубежные решения слишком дороги - сопоставимы по цене с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде. Именно поэтому столь дороги кредиты и так не значителен спрос на них.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что грамотно разработанные, апробированные и внедрённые методы оценки кредитоспособности оказывают положительное влияние на кредитный процесс, организованный банком в целом.

1. Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2021)
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2021 года)
4. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 01.05.2017 N 92-ФЗ
5. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие - М.: Инфра-М, 2018.
6. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. – СПб: Питер, 2018.
7. Бланк, И.А. Управление денежными потоками. – Научное издание. Киев: Ника-Центр Эльга, 2018.
8. Блау, С.Л. Инвестиционный анализ: Учебник для бакалавров. - М.: Дашков и К, 2018.
9. Братухина, О.А. Финансовый менеджмент (для СПО). Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018.
10. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018.
11. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции (для бакалавров): Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018.
12. Васильева, Л.С. Финансовый анализ: учебник – М., КНОРУС, 2017.
13. Васильева, Л.С. Корпоративные финансы. Финансовый менеджмент (для бакалавров). - М.: КноРус, 2017.
14. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью организации. – М.: Финпресс, 2018.
15. Герасименко, Г.П. Управленческий, финансовый и инвестиционный анализ. – М.: Инфра, 2018.
16. Гинзбург, М.Ю. Финансовый менеджмент на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2019.
17. Голдовский И. М. Банковские микропроцессорные карты. – М., 2018.
18. Горохов А.В. Основы системного анализа: учебное пособие для вузов. — М.: Издательство Юрайт, 2017.
19. Грибов В.Д. Основы управленческой деятельности: учебник и практикум для СПО. - М.: Издательство Юрайт, 2017.
20. Ионова А.П. Оценка кредитоспособности заёмщика-юридического лица: проблемы и перспективы (на примере ОАО «Сбербанк России») // Социально-экономического развитие России и Монголии: Azimuth of Scientific Research: Economics and Administration. - 2020. - Т. 9. - № 1(30)
21. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Проспект, 2017.
22. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий, – М.: Проспект, 2017.
23. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник.– М.: ИНФРА, – 2017.
24. Колмыкова, Т.С. Инвестиционный анализ: Учебное пособие.- М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018.
25. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата. - М.: Юрайт, 2017.
26. Кэхилл, М. Инвестиционный анализ и оценка бизнеса: Учебное пособие: Пер. с англ..- М.: ДиС, 2018.
27. Костерина, Т.М. Банковское дело : учебник для СПО. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2017.
28. Куликов Н. И., Назарчук Н. П. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография— Тамбов : Изд-во ФГБОУВПО «ТГТУ», 2017.
29. Ларионов, И.К. Экономическая теория: Учебник для бакалавров. - М.: Дашков и К, 2018.
30. Левчаев, П.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2019.
31. Ломакин, В.В., Формирование механизма управления кредитоспособности организации //Фундаментальные исследования - 2019 - № 11-11.
32. Лапир, М. А. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница?. //Банковское дело. - 2019. - № 5.
33. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий), Москва: ИНФРА-М, 2017.
34. Морозова, С.Н. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации // Актуальные вопросы образования и науки. –2017. –№1.
35. ПАО "Московский Кредитный Банк" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mkb.ru/
36. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: Инфра-М, 2018. - 352 c.
37. Сосненко, Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018.
38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2017.
39. Хартли, А. Организация, планирование и управление производством. :Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2017.
40. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования: учебн. пособие - М.: Финансы и статистика, 2017
41. Черняк, В.З. Финансы предприятий: Менеджмент и анализ: развитие, управление, экономика: учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2017.
42. Чувикова, В.В. Бухгалтерский учёт и анализ: Учебник для баклавров– М.: Дашков и К, 2017.
43. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: Инфра-М, 2017.
44. Ягупова Е.А. Коммерческие банки России как основа инфраструктуры финансового обслуживания / Финансовые рынки и инвестиционные процессы: VI науч.-практ. конф. с междунар. участием. - Симферополь, 2019.