Проблемы привлечения к уголовной ответственности в процедуре банкротства

Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические аспекты рассмотрения преступлений, связанных с банкротством…………………………………………..…………………………..5
1.1. Понятие банкротства…………………………………………………………5
1.2. Уголовно – правовая и криминалистическая характеристика
преступлений, связанных с криминальным банкротством…………………10
1.3. Особенности квалификации и разграничения составов
преступлений, связанных с банкротством……………………………………..16
Глава 2. Характеристика отдельных преступлений, связанных с банкротством……………………………………………………………………. 22
2.1.Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)…………..... 22
2.2.Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) ……………………...…... 25
2.3.Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)…………………………………. 31
Глава 3. Рассмотрение преступлений в сфере банкротства в РФ и Перми за 2015-2018гг……………………………………………………………………….37
3.1.Анализ статистики уголовных дел о банкротстве в РФ ………………….37
3.2. Анализ статистики уголовных дел о банкротстве в Перми……………...39
3.3. Совершенствование уголовно-правовых норм, устанавливающих
ответственность за преступления, связанные с банкротством…………….. ..40
Заключение……………………………………………………………………… 43
Список литературы………………….………………………………………….. 45

1.1. Понятие банкротства

Современная российская наука содержит различные подходы к соотношению понятий «несостоятельность» и «банкротство». Экономическая наука рассматривает несостоятельность (банкротство) как экономическую категорию. Юридическая наука - как юридическую категорию. Данный подход представляется нам неоправданно
Действующее российское законодательство термины «несостоятельность» и «банкротство» признает равнозначными.
Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.1
Понятия «несостоятельность» и «банкротство» используются Федеральным законом РФ от 26 октября 2002 г.
...

1.2. Уголовно – правовая и криминалистическая характеристика преступлений, связанных с криминальным банкротством

Криминалистическая характеристика преступления on и on уголовно-правовая on характеристика on не on просто on связаны on между on собой, on а on оказывают on друг on на on друга on взаимное on влияние. on Возникновение on новых on общественно on опасных on проявлений on служит on основанием on для on создания on новых on уголовно-правовых on норм, on квалифицирующих on эти on проявления on как on преступные on и on определяющих on их on признаки. on Определение on признаков on уголовно on наказуемого on деяния on устанавливает on соответствующие on информационные on границы on для on криминалистических on данных, on присущих on конкр етному on виду on преступления.
Банкротство криминальное – общественно опасное деяние, которое обусловлено корыстными мотивами осуществления банкротства.
...

1.3. Особенности квалификации и разграничения составов преступлений, связанных с банкротством

Защита прав кредиторов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при наличии признаков несостоятельности (банкротства) имеет первостепенное значение. Одним из механизмов защиты прав кредиторов выступают уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство. Вместе с тем многие вопросы, связанные с применением данных норм Уголовного кодекса Российской Федерации, так и не нашли своего однозначного разрешения ни в науке, ни на практике.
Одним из сложных является вопрос о разграничении составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 196, 197 УК РФ.
В юридической литературе не раз обращалось внимание на идентичность способов совершения преступлений, предусмотренных данными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации.19
Актуальность  проблемы можно показать на примере следующей практической ситуации.
И.
...

- изучить особенности квалификации и разграничения составов преступлений, связанных с банкротством;
- проанализировать составы отдельных преступлений, связанных с банкротством;
- проанализировать преступления в сфере банкротства в РФ и Перми за 2015-2018гг;
- рассмотреть совершенствование уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за преступления, связанные с банкротством.
Объект исследования составляют правовые нормы, регулирующие уголовную ответственность за преступления, связанные с банкротством.
Предмет исследования составляют общественные отношения, складывающиеся при совершении уголовных преступлений в сфере банкротства.
Вопросы совершенствования законодательства в сфере банкротства давно привлекают внимание многих ученых, в частности - Борисов А.Н., Воробьева И.О., Быков В.П., Финогенов А.В., Богданов Е.В., Гришаев С.П., Овчинникова А.А., Трефилова Т.Н., Гуреев В.А., Илюшина М.Н., Кравчук Е.В., Кузнецов С.А., Макарова О.А., Новоселов Е.В. и др.).
...

3.1. Анализ статистики уголовных дел о банкротстве в РФ

Анализируя официальные статистические данные, прослеживаются следующие тенденции.
Так, по сравнению с 2016 годом на 6,2% снизилось количество преступлений экономической направленности в целом по стране. Удельный вес преступлений экономической направленности от общего числа преступлений в 2017 году составил 12,8%.
Таблица №1
Число преступлений по ст. 195-197 УК РФ 2016-2018гг.29
Год
Общее кол-во
преступлений
Общее кол-во преступлений эконом. характера
Преступления, связанные с банкротством
(ст. 195, 196,
197 УК РФ)
Преступления, связанные с финансово-кредитной системой
Преступления в
агропромышленном комплексе
2016
3582,5 тыс.
459,2 тыс.
799
101 557
8634
2017
3209,9 тыс.
448,8 тыс.
638
98 943
8195
2018
2994,8 тыс.
428,8 тыс.
...

3.2. Анализ статистики уголовных дел о банкротстве в Перми

По имеющимся сведениям УФНС России по Пермскому краю, задолженность по обязательным платежам организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся в процедурах банкротства, включенная в реестр требований кредиторов, по состоянию составляла 3,9 млрд. рублей. За 2018 год обеспечено снижение суммы задолженности на 6,4% или на 242,4 млн. рублей.
С 2008 по 2018 год сумма ущерба, причиненного в результате совершения преступных банкротств, в Пермском крае составила 166 млн. 495 тыс. рублей; за аналогичный период в России этот показатель составляет 26 млрд 137 млн 822 тыс. рублей.
В 2018 году в Пермском крае сотрудниками органов внутренних дел из 178 выявленных фактов выявленных криминальных банкротств, направленных на завладение чужим имуществом, по 68 фактам были вынесены решения об отказе в возбуждении уголовных дел.
...

3.3. Совершенствование уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за преступления, связанные с банкротством

В ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не предусмотрена норма об обязательном уведомлении прокуратуры о признании банкротом. Как результат, роль прокуратуры в делах о несостоятельности незначительна.
Гражданское законодательство не содержит понятия неплатежеспособности. На практике это приводит к потере ориентира для привлечения к ответственности о ст. 196 УК РФ.
Серьезным недостатком ныне действующего налогового законодательства является отсутствие комплексности, целостности и последовательности налоговых правоотношений, т.е. налицо несоблюдение фундаментальных принципов налоговой политики - единства и доступности налоговой системы.
В уголовном законодательстве, в частности, в ст.ст. 195-197 не предусмотрены таки субъекты преступления, как арбитражные управляющие, председатель и члены ликвидационной комиссии.
...

Заключение

Банкротство компании - это процедура, предусмотренная законом. Главная цель в этой ситуации состоит в том, чтобы помочь должнику рассчитаться со всеми кредиторами и закрыть деятельность без долгов. Недобросовестные руководители используют данную процедуру в своих личных целях, чтобы избавиться от долгов. В этом случае нарушителей может ожидать ответственность: от административной до уголовной.
Криминальное банкротство - это собирательный термин, включающий в себя три различных преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена ст. ст. 195, 196, 197 УК РФ. В частности, речь идет о неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ), фиктивном банкротстве (ст. 197 УК РФ). Следует разграничивать данные составы преступлений, при этом придание той или иной квалификации зависит от содержания действий должника.
...

Список литературы

Нормативно-правовые акты
1.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.06.2010 N17 (ред. от 09.02.2012) «О практике применения судами норм, регламентирующих участие потерпевшего в уголовном судопроизводстве» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2010. N9.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2019)
3.Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ (последняя редакция)
Учебники и периодические издания
4.Блинова У.Ю. Отчетность в системе диагностики банкротства // Вестник Университета. - 2018. - № 3. - С. 53-58.
5.Братановский С.Н., Братановская М.С. Государственное управление: сущностные признаки и элементы // В сборнике: Инновационное развитие российской экономики. Материалы конференции. - 2014. – С. 70
6.Братановский С.Н., Галицкая Н.В. Административно-правовые критерии классификации видов безопасности в Российской Федерации // Правовая культура. - 2014. - N 3 (18). – С. 22 - 25
7.Вдовичев М.А. Криминальное банкротство в условиях финансово-экономического кризиса // Средне-Волжский институт (филиал) ВГУЮ (РПА Минюста России). - 2016. - №5 - С. 32-36.
8.Волков Л. В. Особенности банкротства российских предприятий: автореф. дис. ... канд. эконом. наук. - М.: Крокус, 2016. – 18 с.
9. Гладких В.И. Особенности квалификации фиктивного банкротства // Вестник Государственного университета управления. - 2013. - № 8. – С. 22-28
10.Диденко В. О понятиях «несостоятельность» и «банкротство» // Адвокат. - 2015. - № 6. – С. 11 – 18
11.Журавлева Е. Н. Криминальное банкротство: уголовно-правовая характеристика и вопросы квалификации : дис. … канд. юрид. наук. - Омск, 2016. – 257 с.
12.Информационно-аналитический бюллетень прокуратуры Нижегородской области. Н. Новгород - 2015. - № 3. - С. 17 - 22.
13.Карпович О.Г. Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство // Юрист. - 2015. - N5 – С. 19 – 24
14.Колб Б. Административная ответственность за банкротство // Законность. - 2014. - № 12. - С. 24 - 27.
15.Михалев И. Ю. Криминальное банкротство. - СПб.: Питер, 2015. – 357 с.
16.Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Учеб. пособие. - М.: Проспект, 2014. – 115 с.
17.Смирнова Е. В. Банкротство несостоятельности рознь? // ЭКО. - 2013. - № 9. - С. 138 - 143.
18.Таль Г. К., Зенкин И. В. Банкротство коммерческих организаций: правовые аспекты. - М.: Международные отношения, 2015. – 94 с.
19.Телюкина М. В. Проблемы несостоятельности и банкротства юридических лиц: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М.: Наука, 2017. – 22 с.
20.Христенко Е.В. Оценочные признаки и квалификация неправомерных действий при банкротстве (ч. 1 ст. 195 УК РФ) // Юрист. - 2016. - N11. – С. 10 - 18
21.Шишко И.В. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2015. - N7. – С. 30 – 33
22.Шестакова А. Криминальное банкротство // ЭЖ - Юрист. - 2018. - N3 – С. 14 - 19
23.Шумихин В.Г.. Нормативные правила квалификации преступлений.- Пермь: Изд-во Перм.ун-та, 2014.- 153 с.
24.Щенникова Л. Банкротство в гражданском праве России: Традиции и перспективы // Российская юстиция. - 2018. - № 10. - С. 36 - 41.
25. Яковлев А.Ю. Криминальное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в РФ. - 2016. - № 4. - С. 85 - 88.
Интернет-ресурс
26.http://genproc.gov.ru/ special/smi/news/news66707/
27.http://oblsud.kmr.sudrf.ru/modules.php?name=docum_sud&id=145
28. http://sud-praktika.ru/
29.https://rospravosudie.com
30.Территориальный орган Федеральной службы статистики по Пермскому краю http://permstat.gks.ru/;
31.Главное управление МВД России по Пермскому краю https://59.xn--b1aew.xn--p1ai/.