Налоги. Их функции и роль в рыночной экономике

Налоги выступают основным источником доходов бюджетной системы, включая бюджеты всех трех уровней и, следовательно, решающим фактором в создании финансовой базы, необходимой для выполнения социально-экономических и других задач государства. Налоговая политика является частью финансовой политики любого государства и оказывает колоссальное воздействие на экономику. За счет налоговых поступлений финансируются социально-экономические программы, содержатся государственные структуры, обеспечивающие существование и функционирование государства.
Актуальность темы курсовой работы определяется не только важностью, но и необходимостью совершенствования системы налогообложения в нашей стране. В условиях постоянных изменений в экономике и финансовой сфере, налоговая система должна быть гибкой и эффективной, чтобы отвечать вызовам времени.
Целью исследования является изучение налогов и их роли в формировании бюджетов, а также рассмотрение и анализ существующей в настоящее время в России налоговой системы.
Основными задачами написания данной работы в соответствии с поставленной целью являются:
1) Привести сущность налогов, их виды, принципы и функции;
2) Выявить роль налогов в формировании государственного бюджета;
3) Рассмотреть понятие, сущность и виды налоговой системы;
4) Проанализировать функционирование современной налоговой системы Российской Федерации;
5) Выявить основные проблемы формирования налоговых доходов бюджетов разных уровней бюджетной системы России;
6) Определить основные направления совершенствования налоговой системы России;
7) спрогнозировать формирование доходной части федерального бюджета страны.
Объектом исследования являются налоговая система России. Предметом исследования является система налогообложения.
При исследовании данной темы дипломной работы использовались такие методы как абстрактно – логический метод, статистический метод при рассмотрении динамики поступления сумм налогов в бюджет Российской Федерации, схематический при определении основных видов налогов, а также метод статистического анализа фактического материала по уплате налогов. Помимо данных методов для анализа и сравнения фактических данных применялись табличный и графический методы.
В рамках проводимого исследования были изучены труды российских ученых, таких как:
Помимо этого, был проведен анализ статистической отчетности и нормативно-правовой базы.
Информационную базу исследования составили официальные документы законодательных органов России, постановления правительства, нормативные, методические материалы федерального уровня, регламентирующие взимание налогов. Так же в качестве информации использовались печатные издания и интернет-источники, касающиеся заданной темы исследования.
Структурно данная курсовая работа состоит из 2 глав, включающих 6 параграфов. Первая глава курсовой работы включает в себя теоретические аспекты налогов налоговой системы. Вторая глава работы включает в себя раскрытие сущности и принципов налогообложения в Российской Федерации, а также, анализ функционирования современной налоговой системы России.
В третьей главе приведены проблемы формирования доходов бюджета России, а также предложены и внедрены рекомендации по совершенствованию налоговой системы России.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВ…………………………5
1.1. Сущность налогов, их виды…………………………………………………….5
1.2. Принципы и функции налогов………………………………………………12
1.3. Роль налогов в формировании государственного бюджета…………………19
1.4. Налоговая система, понятие и виды………………………………………….23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СОВРЕМЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ………………………………………………………………29
2.1. Структура построения налоговой системы России…………………………29
2.2. Анализ налоговых доходов бюджетной системы России на современном этапе…………………………………………………………………………………37
2.3. Основные проблемы налоговой системы в РФ и пути их решения………….44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................49
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......................................................52
ПРИЛОЖЕНИЯ.........................................................................................................58

Работа оформлено согласно большинству ГОСТов
По всей работе ссылки или подстрочные или в квадратных скобках (в разных работах по разному)

Делаю заказы в программе Microsoft Word в формате doc☝️. А значит открывать файл необходимо на компьютере и ТОЛЬКО через программу Microsoft Word☝️.

Не нужно открывать файл через телефон и через какую либо ДРУГУЮ программу кроме Microsoft Word☝️

Оригинальность работы повышена таким способом, как указано в моем профиле- читайте его , чтобы потом не возникало не приятных ситуаций!!
Работа прошла проверку по системе ЕТХТ, но пройдет и по системе -antiplagiat.ru, -Антиплагиат ВУЗ- (РАНХИГАС, БелЮИ,), -ЕТХТ (и документом и текстом), Руконтекст Адвего, Текст.ру, Электронная библиотека (ilibrary.rucoop.ru) и многие другие. Не проходит Финансовый институт (org.fa.ru), Плеханова, Страйк – для них нужно использовать другой способ оригинальности

Работа в формате doc, если вы поменяете формат на docx, то оригинальность может упасть, поэтому НЕ меняйте формат работы. Название файла менять можно сколько угодно

Опыт написания студенческих работ более 20 лет, поэтому можете с уверенностью скачать данную работу, вставить титульный лист и сдать преподавателю, получить оценку «5», или «4», но не ниже.

Если возникли проблемы с оригинальностью – не отправляйте на перерасчет – Напишите мне (Алексей К.) и я исправлю, если что то не так

Нормативно-правовые акты
1. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.06.2022) (с изм. И доп., вступ. В силу с 23.09.2022) [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ (дата обращения: 15.03.2025).
2. "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов". [Электронный ресурс].- URL: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2021/09/main/ONBNiTTP_2022- 2024.pdf?ysclid=lay5ibyrkn508469446 (дата обращения: 22.04.25).
3. "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" (утв. Минфином России) [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_429950/ (дата обращения: 10.04.2025).
4. Письмо Банка России от 28.02.2000 N 55-Т [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=EXP&n=289085#wZbxkjUwL31ZXtE71 (дата обращения: 29.04.25).
5. Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 27.11.2018 N 425-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311973/ (дата обращения: 22.04.25).
6. Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 25.02.2022 N 18-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410241/ (дата обращения: 22.04.25).
7. Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов" от 27.11.2023 N 540-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс].- URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_462891/ (дата обращения: 24.04.2025).
Научная и учебная литература
8. Аронов, А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / Аронов А.В., Кашин В.А., - 2-е изд. – Москва: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 544 с.
9. Белоусов Д.С. Налоговое право. Конспект лекций //. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://flibusta.club/b/241041/read (дата обращения: 15.03.2025).
10. Белоущенко Я. А. Теория налогообложения / Конспект лекций для студентов направления подготовки 38.03.01 Экономика очной и заочной форм обучения. - Керчь, 2021 г. – 47 с.
11. Беспамятных Е. А. Проблемы формирования доходной части бюджета за счет налоговых поступлений / Е. А. Беспамятных [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rae.ru/forum2012/263/1126 (дата обращения: 10.04.2025).
12. Винникова, П. Г. Проблемы системы налогообложения в России и пути ее совершенствования / П. Г. Винникова // Инновации и инвестиции. – 2019. – № 11. – С. 316-321.
13. Волкова, А. Р. Проблемы налоговой системы РФ и перспективы ее совершенствования / А. Р. Волкова // Математическое и компьютерное моделирование в экономике, страховании и управлении рисками. – 2022. – № 7. – С. 165-168.
14. Глущенко, Я. С. Сущность, функции и виды налогов / Я. С. Глущенко, М. С. Егорова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 11.4 (91.4). — С. 67-69.
15. Грицай, И. С. Проблемы налоговой системы РФ: современные реалии / И. С. Грицай // Тенденции развития науки и образования. – 2024. – № 108-3. – С. 165-169.
16. Даутова А. Г. Некоторые проблемы формирования доходов федерального бюджета Российской Федерации / Даутова А. Г., Гиленко А. С. // ГОУ ВПО «Югорский государственный университет», г. Ханты-Мансийск, 2020.
17. Дубровская, Т. Н. Налоговая система России и перспективы ее развития / Т. Н. Дубровская, А. Р. Леденева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 46 (284). — С. 332-335.
18. Казимагомедова, З. А. Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета / З. А. Казимагомедова, З. М. Мамаев // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2019. – Т. 5, № 7. – С. 5-9.
19. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2019. – 368 с.
20. Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 503 с.
21. Кубединова, С. А. Налоговая система и ее виды / С. А. Кубединова // Актуальные вопросы экономических наук : сборник материалов XIV международной очно-заочной научно-практической конференции, Москва, 22 мая 2019 года. – Москва: Научно-издательский центр "Империя", 2019. – С. 146-149.
22. Кузьмицкая Т.В., Солодовников С.Ю. Налоги и налогообложение. Конспект лекций для студентов специальности 1-25 01 07 Экономика и управление на предприятии// Минск. БНТУ, 2019. УДК [336.2] (075.8).
23. Лисицына, И. Д. Особенности налоговых поступлений в бюджеты Российской Федерации / И. Д. Лисицына. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 40 (435). — С. 109-111.
24. Лозученко, А. В. Доходы консолидированного бюджета Алтайского края в составе Сибирского федерального округа / А. В. Лозученко, И. В. Стрижкина // Вестник науки. – 2023. – Т. 3, № 3(60). – С. 43-50.
25. Нобатов, А. М., Мямиев А. Х., Бабаназаров Н. Ш. Потребность в инструментах и технологиях для получения финансовых знаний малыми предпринимателями // Проблемы национальной экономики в цифрах статистики. 2022.
26. Нуртдинов Р.М. Бюджетная система Российской Федерации. Курс лекций [Электронный ресурс]. URL: https://kpfu.ru/docs/F527917524/1_KursL.pdf (дата обращения: 15.03.2025).
27. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник для среднего профессионального образования / В. Г. Пансков. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 447 с.
28. Пилипчук, И.В. Налогообложение: электронный курс лекций / И.В. Пилипчук; Брест.гос. ун-т имени А.С. Пушкина. – Брест: БрГУ, 2019. – 106 с.
29. Привалов, Н. Г. Налоговая система: теоретический и методологический аспект. Налоговый продукт: монография / Н.Г. Привалов, С.Г. Привалова. — Москва: ИНФРА-М, 2023. — 417 с.
30. Ремизов Д.В., Чугунова И.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов всех форм обучения экономических направлений. Рубцовский индустриальный институт. – Рубцовск, 2021. – 65 с.
31. Романов, А. Н. Налоги и налогообложение : учебное пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. — Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2023. — 391 с.
32. Суркова, И. Е. Перспективы и направления развития налогового потенциала регионов РФ / И. Е. Суркова, Р. Р. Хачатрян, С. П. Сазонов // Менеджмент и финансы производственных систем : Сборник научно-практических статей Всероссийской (национальной) научно-практической конференции, Волгоград, 12 декабря 2023 года. – Волгоград: ЗАО "Университетская книга", 2024. – С. 332-334. – EDN IHBHNW.
33. Федотов, Д. Ю. Анализ прогнозирования налоговых доходов федерального бюджета России / Д. Ю. Федотов // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2020. – № 20(500). – С. 23-39. – EDN MOAHIN.
34. Финагин М.И., Шеремета С.В. Прогнозирование ненефтегазовых доходов бюджета России// Деньги и кредит. 2024. № 83(4). С. 76–97.
35. Черешнева Е.А. Принципы налоговой системы российской федерации// Международный научный журнал «Символ науки» № 12/2021 ISSN 2410-700Х.
36. Шадурская М.М. Налоговая система Российской Федерации: учебник / М. М. Шадурская, Е. А. Смородина, И. В. Торопова, М. И. Львова, А. Г. Лачихина ; под общ. ред. М. М. Шадурской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 254 с.: ил. – (Учебник УрФУ). – Библиогр.: с. 250–252.
37. Эртс, А. А. Налоги и налоговая система Российской Федерации / А. А. Эртс // Социальное и экономическое развитие АТР: опыт, проблемы, перспективы. – 2019. – № 1. – С. 293-297.
38. Юзвович Л.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Л. И. Юзвович, М. С. Марамыгин, Е. Г. Князева [и др.]; под ред. Л. И. Юзвович, М. С. Марамыгина, Е. Г. Князевой. - Екатеринбург: Изд-во Уральского ун-та, 2019. - 355 с.

Интернет-ресурсы
39. Актуальные проблемы формирования налоговых доходов региональных и местных бюджетов // Журнал ВАК. Управление экономическими системами. Электронный научный журнал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://uecs.ru/uecs-48-122012/item/1894-2012-12-26-10-46-27 (дата обращения: 10.04.2025).
40. Курс лекций по Налогам и налогообложению//.- [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://3uch.ru/textbook/etis/llere/poo (дата обращения: 15.03.2025).
41. Налоговая реформа 2025 г. //. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.consultant.ru/news/400/#anchor_1 (дата обращения: 11.04.2025).
42. Налоговая система РФ: понятие, элементы и структура//. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/nalogovaya_sistema_rf_ponyatie_elementy_i_struktura-23/ (дата обращения: 22.04.2025).
43. Официальный сайт Федеральной налоговой службы//. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/ (дата обращения: 15.03.2025).
44. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики//. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/gos_fin_nalog.xls (дата обращения: 14.04.2025).