Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК Синергия МТИ МОСАП Ответы на итоговый тест

… налоги установлены НК РФ и законами субъектов РФ и вводятся в действие законами субъектов РФ
Федеральные
Региональные
Местные
Муниципальные

… функция налога характеризуется таким экономическом эффектом, как формирование доходов государственного бюджета
Фискальная
Регулирующая
Распределительная
Контрольная

Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) уплачивается по …
месту производства товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть
месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того – по месту ее реализации с акцизных складов
месту производства таких товаров

Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии …
с первоначальной стоимостью имущества
со сроком полезного использования
с технологическим участием имущества в производственном процессе

Арест имущества возможен в отношении имущества … лица
только физического
только юридического
как физического, так и юридического

База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу …
организаций
физических лиц
организаций и ИП

База для начисления страховых взносов, с учетом ее индексации, в отношении каждого физического лица на 2014 год установлена в сумме …
512 000 руб.
528 000 руб.
624 000 руб.

В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают …
стоимость безвозмездно полученного имущества
проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям
штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства

В расходы для целей налогообложения прибыли включают …
транспортный налог
пени и штрафы по транспортному налогу
поощрительные выплаты в пользу сотрудников из прибыли, остающейся после налогообложения
налогом на прибыль

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками являются …
юридические и физические лица
юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели
организации и физические лица
организации, индивидуальные предприниматели и физические лица

В соответствии с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой …
не имеют материального выражения и которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают …
имущество, полученное в рамках целевого финансирования
прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде
имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты
имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по …
каждой амортизационной группе
каждому объекту амортизируемого имущества
всем объектам амортизируемого имущества

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено, в первую очередь, на …
наличные денежные средства налогоплательщика
имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе
имущество, участвующее непосредственно в процессе производства

Вычетам подлежат суммы налога, …
предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом
уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию
предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС

Государство получает информацию о темпах экономического развития в стране посредством … функции налога
фискальной
регулирующей
распределительной
контрольной

Государство способствует развитию малого бизнеса посредством … функции налога
фискальной
регулирующей
распределительной
контрольной

Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является день …
отгрузки (передачи) подакцизных товаров
оплаты или отгрузки подакцизных товаров, в соответствие с учетной политикой
оплаты подакцизных товаров
отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей

Договор залога заключается между …
налоговым органом и залогодателем
налоговым органом и налогоплательщиком
налогоплательщиком и залогодателем

Договор поручительства заключается между …
налогоплательщиком и налоговым органом
налогоплательщиком и поручителем
налоговым органом и поручителем

Доходами от реализации признается выручка от реализации …
продукции собственного производства
товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме

Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату …
отгрузки продукции
оплаты отгруженной продукции
соответствующую выбранному в учетной политике методу признания доходов и расходов

Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет …
23 920 руб.
18 512 руб.
5 460 руб.

Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит …
4 004 руб.
4 264 руб.
4 576 руб.
3 848 руб.

Если индивидуальный предприниматель проработал весь 2014 год и его выручка составила 1 млн руб., тогда величина страхового взноса в фиксированном размере, подлежащего уплате в Пенсионный фонд России (ПФР), за 2014 год составляет …
17 328 руб. 48 коп.
24 328 руб. 48 коп.
32 479руб. 20 коп.

Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …
предоставляется налогоплательщику
налогоплательщику не предоставляется
предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то …
получение вычета имеет место при дневной форме обучения
получение вычета имеет место при вечерней форме обучения
получение вычета имеет место при заочной форме обучения
для получения вычета форма обучения не имеет значения

Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ …
разница переносится на следующий год
50 % разницы переносится на следующий год
разница на следующий год не переносится

Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства … способом
хозяйственным
подрядным
любым

Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в Darts, суммы НДС, уплаченные продавцу данной доски, …
нельзя принять к вычету
можно принять к вычету
можно принять к вычету, только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован

Если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает сумму акциза, исчисленную по операциям с подакцизными товарами, являющимся объектом налогообложения, полученная разница подлежит …
отнесению на себестоимость
возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику
включению в состав расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по …
максимальной ставке
средней ставке
каждому виду доходов отдельно
средневзвешенной ставке

Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток …
не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
может быть перенесен на последующие три налоговых периода
может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов

Законом о том или ином налоге могут быть не предусмотрены … элементы налога
обязательные
фундаментальные
дополнительные
нормативные

Законы субъектов РФ о налогах и сборах, принятые в соответствие с НК РФ, входят в …
особенное налоговое законодательство
общее налоговое законодательство
систему подзаконных актов
специальное налоговое законодательство

Земельный налог является …
федеральным
региональным
местным

Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) в фиксированных размерах, определяемых исходя …
из прибыли ИП
только из минимального размера оплаты труда
из минимального размера оплаты труда и выручки ИП

К амортизируемому имуществу относятся …
здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.
объекты внешнего благоустройства
приобретенные издания и произведения искусства

К объектам налогообложения косвенными налогами, как правило, следует отнести …
прибыль, доход
имущество, имущественные права
товары, работы, услуги
реализацию товаров, работ услуг

К прямым налогам относят …
НДС
налог на доходы физических лиц
Акцизы
таможенные пошлины

К формам налоговых льгот относятся …
налоговые дисконты и скидки
налоговые субсидии и субвенции
отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты
отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства

Кассовый метод имеют право применять те организации, у которых в среднем за предыдущие 4 квартала выручка от реализации не превысила за каждый квартал …
3 млн руб.
2 млн руб.
1 млн руб.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России
имеют право в полном объеме
имеют право, но в определенной части,
не имеют права

Метод взимания налогов, связанный с представлением налогоплательщиком в налоговые органы налоговой декларации, – это …
метод начисления
метод удержания
кадастровый метод

Налги, входящие в налоговую систему РФ, преимущественно являются …
прогрессивными
пропорциональными
диспропорциональными
регрессивными

Налог на имущество организаций является …
местным
региональным
федеральным

Налог на имущество организаций является …
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Налоги, поступления от которых имеют целевое назначение, называются …
общими
целевыми
специальными
дистрибутивными

Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …
с учетом суммы акциза
без учета суммы акциза
с учетом суммы акциза только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
как мощность двигателя в кубических сантиметрах
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере фактически понесенных …
убытков
убытков, но не более 50 % налоговой базы текущего налогового периода
убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего налогового периода

Налоговая ставка – это …
процент от налоговой базы
процент налога на единицу обложения
размер налога, подлежащий уплате за налоговый период
величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении …
доходов только граждан Российской Федерации
доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
только доходов по основному месту работы
доходов по основному месту работу и по совместительству

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении …
доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
оплаченных работодателем коммунальных услуг
доходов, полученных в натуральном выражении
доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды

Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовая или кадастровая
остаточная
рыночная

Налоговой базой признается … стоимость земельных участков
кадастровая
рыночная
оценочная

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
20 января
30 февраля
30 марта

Налоговый период – это …
календарный год, квартал, месяц, декада
период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
календарный год

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как …
календарная декада
календарный месяц
календарный квартал
календарный год

Налоговый период по налогу на прибыль – …
календарный год
квартал
месяц

Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …
уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации
указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя
предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации, выпущенных в свободное обращение и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров

Налоговым периодом по акцизам признается …
месяц
квартал
год

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
год
месяц
квартал

Налоговым периодом по транспортному налогу является …
год
квартал
месяц

Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, …
фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
являющееся гражданином Российской Федерации

Налогооблагаемая прибыль организации, получившей безвозмездно от других организаций имущество, …
увеличивается на остаточную стоимость этого имущества
не увеличивается
увеличивается на рыночную стоимость этого имущества

Налогообложение НДС в настоящее время регулируется …
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
Налоговым кодексом Российской Федерации
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ

Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …
ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
реализации земельного участка иностранному лицу

Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если …
в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.
за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.
налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
организации
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
организации и индивидуальные предприниматели

Налогоплательщиками признаются …
российские и иностранные организации
российские и иностранные организации и их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс
российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ
российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами

Неверно, что … обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ
индивидуальные предприниматели
физические лица, продавшие имущество,
физические лица, получающие выигрыши,
физические лица, работающие по совместительству,

Неверно, что … являются плательщиками земельного налога
собственники земли
землевладельцы
землепользователи
арендаторы

Неверно, что акцизами облагается …
табак трубочный отечественного производства
алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования
парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти
автомобильный бензин

Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …, относятся к объекту обложения страховыми взносами
переход права собственности или иных вещных прав на имущество
выполнение работ
оказание услуг

Неверно, что налоговая ставка 0 % применяется при реализации …
драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней, ЦБ РФ и банкам
товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранных дипломатических представительств
услуг по сдаче в аренду иностранным гражданам и организациям служебных и жилых помещений, в случае если их национальным законодательством установлен аналогичный порядок в отношении граждан и организаций РФ

Неверно, что налогообложению по НДС подлежит …
ввоз товаров на таможенную территорию РФ
безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)
реализация земельных участков
оказание агентских услуг

Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …
менее 3 лет
менее 5 лет
5 лет и более
более 3 лет

Неверно, что объектом обложения транспортным налогом являются …
мотоциклы
прицепы
самоходные машины

Неверно, что плательщиками страховых взносов являются …
лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой
граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

Неверно, что подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, …
если ставка не превышает 5 % годовых по вкладам в иностранной валюте
если ставка не превышает 6 % годовых по вкладам в иностранной валюте
если ставка не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте
независимо от размера установленной ставки

Неверно, что при исчислении налоговой базы учитываются доходы от …
посреднической деятельности
игорного бизнеса
переуступки права требования долга

Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде …
предоплаты в счет предстоящих поставок
аванса
залога

Неверно, что при определении налоговой базы учитывают …
стоимость безвозмездно полученного имущества
суммы полученных санкций по договорам простого товарищества
имущество, полученное в форме залога
доходы в виде процентов по договорам займа

Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в …
бесспорном порядке
судебном порядке
судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в …
бесспорном порядке
судебном порядке
судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

Новые страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования введены с …
2010 г.
2012 г.
2001 г.

Объект налогообложения – это …
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
прибыль, доход или имущество налогоплательщика

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …
имущество налогоплательщика
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Объектом налогообложения признаются …
земельные участки
земельные участки, включая водные объекты
земельные участки из состава земель лесного фонда

Объектом налогообложения признаются доходы …
уменьшенные на величину расходов
российских и иностранных организаций
российских и иностранных организаций без НДС
российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами

Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения …
физическим лицам
по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям
организациям и индивидуальным предпринимателям

Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является …
наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС
наличие раздельного учета таких операций
обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС

Организации ведут налоговый учет …
в обязательном порядке
если это предусмотрено учетной политикой
в обязательном порядке, но это верно только в отношении российских организаций

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС …
равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
в зависимости от размера выручки – или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
по-разному: организации – ежемесячно, индивидуальные предприниматели – ежеквартально

Организации при определении прибыли исключают из выручки суммы …
НДС
акцизов
НДС и акцизов

Организации, выпускающие как подакцизную, так и неподакцизную продукцию на сумму финансовой помощи и средств пополнения фондов специального назначения, полученных в счет оплаты предстоящих поставок, налоговую базу …
не увеличивают
увеличивают, если отсутствует раздельный учет объемов реализации производимой продукции
увеличивают на указанную сумму
увеличивают только по операциям с товарами, за исключением подакцизных

Организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений пропорционально …
объемам выручки от реализации
среднесписочной численности (расходам на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества
остаточной стоимости амортизируемого имущества

Основное отличие сбора от налога – …
законность
возмездность
обязательностью
адресность

Основной тариф страховых взносов составляет: …
в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22 %, в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – 2,9 %, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1 %
в ПФР – 26 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %
в ПФР – 14 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %

Основной целью взимания налогов является …
финансирование дефицита негосударственных пенсионных фондов
осуществление инвестиций в крупные социально-значимые проекты
финансирование деятельности государства
субсидирование малого и среднего бизнеса

Основные права и обязанности страхователей (плательщиков взносов) и страховщиков (внебюджетных фондов) закрепляет Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
16.07.1999 № 165-ФЗ

Основой для уплаты новых страховых взносов является Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Основы обязательного медицинского страхования в Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
29.12.2006 № 255-ФЗ
29.11.2010 № 326-ФЗ

Основы обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
29.12.2006 № 255-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Основы пенсионного страхования в РФ устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Отчетный период – это …
период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
квартал, полугодие, 9 месяцев
период времени, по окончании которого формируется бухгалтерская отчетность организации

Отчетным периодом по налогу на имущество организаций является …
месяц
квартал
1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

Пеня – это …
сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине
сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога
письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор)

Перечень операций, не подлежащих налогообложению, …
является единым на всей территории РФ и определен в НК РФ
может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ
утверждается постановлением Правительства РФ

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …
налоговая декларация
расчет авансовых платежей
налоговое уведомление
авансовый отчет

Плательщиками акцизов признаются …
только организации, совершающие облагаемые акцизами операции
только организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции
лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации
организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются …
граждане Российской Федерации
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … дней с даты окончания соответствующего отчетного периода
30
20
10

По акцизам установлены … ставки
только твердые
только процентные
твердые и процентные

По налогу на прибыль установлены следующие ставки, в зависимости от вида дохода: …
20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %
20 %, 18 %, 15 %, 0 %
20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0 %

По налогу на прибыль учитываются …
обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода
только расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией
только прямые и косвенные расходы

По НДС установлены ставки: …
0 %, 10 %, 18 %
0 %, 5 %, 10 %, 18 %
0 %, 10 %, 20 %
0 %, 10 %, 18 %, 20/120, 10/110

Под налогом понимается …
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд
плата за использование ресурсов

Полный арест имущества налогоплательщика – это ситуация, когда …
налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа
налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа
не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом

Порядок уплаты налога предполагает определение …
направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
возможности, необходимости, неизбежности, неотвратимости уплаты налога, а также последствий его неуплаты

Постановления Правительства РФ входят в …
особенное налоговое законодательство
общее налоговое законодательство
систему подзаконных актов
специальное налоговое законодательство

Представительские расходы нормируются в размере …
4 % расходов на оплату труда
не превышающем 4 % выручки от реализации
2 % расходов на оплату труда
4 % расходов на оплату труда или 4 % выручки от реализации, в зависимости от учетной политики

При выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость …
материалов, затраченных при совершении СМР, впоследствии предъявляемых к вычету
выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР, за вычетом расходов на заработную плату
выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР

При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по … стоимости
остаточной
первоначальной
восстановительной

При переуступке новым кредитором права требования в налоговую базу включают …
стоимость долга, указанную в договоре
все суммы, полученные от реализации права требования
сумму превышения дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования

При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику, …
принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанного ОС

При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …
расчетных цен
рыночных цен
цен, указанных в договоре

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, … порядке
осуществляется в судебном
осуществляется в бесспорном
может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном

Принудительное взыскание пени с юридических лиц … порядке
осуществляется в судебном
осуществляется в бесспорном
может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном

Принцип справедливости предполагает …
справедливость налогового закона
что каждый уплачивает налоги соразмерно своим доходам и возможностям
справедливое рассмотрение судом обстоятельств дела о налоговом правонарушении

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это приостановление всех … операций по расчетному счету налогоплательщика
доходных
доходных и расходных
расходных

Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения включаются …
в прочие расходы
в расходы, не учитываемые при определении прибыли
во внереализационные расходы

Размер земельного налога …
зависит от результатов хозяйственной деятельности
зависит от способности земли приносить экономические выгоды
не зависит от результатов хозяйственной деятельности и устанавливается в виде стабильных платежей

Размер пени равен … ставки рефинансирования Банка России
1/200 %
1/300 %
1/400 %

Расходы на обязательную сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения …
принимаются в размере фактических расходов
принимаются в размере фактических расходов, но не более 1 % от выручки
не признаются расходом

Расчетным периодом по страховым взносам признается …
полугодие
квартал
календарный год

Система ставок по налогу на доходы физических лиц – …
пропорциональная
прогрессивная
равная
регрессивная

Согласно НК РФ могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных других налогов …
Федеральные налоги
Региональные налоги
Местные налоги
Специальные налоговые режимы

Стоимость материально-производственных запасов определяется исходя из цен приобретения …
с учетом сумм налогов
включая расходы по транспортировке
с учетом всех затрат, связанных с приобретением

Страховые взносы взимаются в соответствии с …
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ
Главой 24 НК РФ
Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются страхователями по выплатам иностранным гражданам, имеющим статус …
резидента РФ
временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 6 месяцев
временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 1 года

Страховые взносы перечисляется …
только в Пенсионный фонд России (ПФР)
в ПФР, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
В ПФР, ФСС РФ и в бюджеты субъектов РФ

Субъект федерации, вводя транспортный налог …
не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки
имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению
имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению
имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз
имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 10 раз

Сумма акциза, подлежащая уплате налогоплательщиком, осуществляющим операции, признаваемые объектом налогообложения, определяется по итогам каждого налогового периода как …
уменьшенная на налоговые вычеты сумма акциза
исчисленная исходя из ставки сумма акциза
произведение налоговой базы и налоговой ставки, за вычетом налоговых льгот

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …
налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
налоговых изъятий
налоговых вычетов
налоговых льгот

Счет-фактура заверяется …
подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации
подписями руководителя и главного бухгалтера
подписью руководителя и печатью организации

Такие элементы, как налоговые льготы, отчетный период, срок уплаты авансовых платежей, относятся к … элементам налога
обязательным
фундаментальным
дополнительным
нормативным

Твердые ставки налога могут быть установлены в …
процентах
денежных единицах
величинах, основанных на ставке рефинансирования ЦБ РФ, LIBOR, MIBOR и т.д.
процентах и денежных единицах

Транспортный налог является … налогом
региональным
федеральным
местным

Требование об уплате налога – это …
направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
устное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при …
реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения
приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах
реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам

Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …
20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
30-го числа месяца, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …
является налоговой льготой
не является налоговой льготой
является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
является налоговой льготой, если право на применение этой ставки нужно подтверждать

Федеральный закон от … устанавливает обязанность плательщиков пенсионных взносов представлять в ПФР сведения о застрахованных лицах, определяет состав таких данных, сроки и порядок их подачи …
01.04.1996 № 27-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Элементы налога – это …
нормы российского законодательства, посвященные налоговым вопросам
статьи бюджета РФ, посвященные налоговым доходам
типовой состав и структура налога
строго определенные части налогового платежа

На оценку "Отлично/Хорошо". В зависимости от комбинации вопросов в вашем варианте теста возможна вариативность итогового балла в небольших пределах.
После оплаты вы сможете скачать файл с ответами. Все вопросы из файла указаны ниже в содержании.
Правильные ответы на вопросы выделены зеленым цветом.
Чтобы найти нужный вопрос в файле, необходимо нажать одновременно Ctrl+F. Становится активным окно поиска. Вводите несколько слов из интересующего вопроса. Нажимаете Enter. Система выдает результаты поиска и нужные слова выделяются цветом.

ВАЖНО: Вы покупаете готовую работу, а именно ответы на те вопросы, которые перечислены ниже. Перед покупкой убедитесь, что ваши вопросы совпадают с ними. Если вашего вопроса нет в этом списке, значит его нет и в файле с правильными ответами.

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК
Занятие 1
Занятие 2
Занятие 3
Занятие 4
Занятие 5
Занятие 6
Литература