Тест с ответами по дисциплине налоги 100 страниц

По субъекту налога выделяются:
• налоги с юридических лиц
• налоги с физических лиц

Для получения отсрочки по уплате налога на имущество организаций налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в:
• Управление ФНС России по субъекту Российской Федерации по месту нахождения (месту жительства) заинтересованного лица
• Межрегиональную инспекцию ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, если заинтересованное лицо состоит на учете в ней

Принцип определенности налогообложения, сформулированный А. Смитом, означает, что:
• Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
• Каждый налогоплательщик должен четко знать: когда, сколько и как он должен платить налоги
Налоги характеризуются следующими признаками:
• Императивность, смена формы собственности, безадресность
• Обязательность, индивидуальная безвозмездность, безвозвратность
• Обязательность, индивидуальная безвозмездность, возвратность
• Обязательность, обеспеченность государственным принуждением, безвозвратность, возмездность
• Понятность, безвозмездность, платность

Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
• В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
• В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока
• При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
• В случае изменений в налоговом законодательстве
• В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
Налогоплательщики обязаны:
• Сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов
• Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации
• Участвовать в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки
• Требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах
• В течение четырех лет обеспечивать сохранность данных документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
Налоговый орган вправе:
• Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
• Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
• Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
• Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов
• Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам


Налогоплательщики обязаны:
• Выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах
• Уплачивать законно установленные налоги


Органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя по местным налогам могут:
• Устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ??????
• Устанавливать особенности определения налоговой базы в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ???????


Акты законодательства РФ о налогах вступают в силу:
• не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу и не ранее, чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
• не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования????????????

Принцип презумпции правоты налогоплательщика при толковании налогового законодательства означает, что:

• Такой принцип отсутствует в НК РФ
• Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогового органа по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов
• Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу плательщика сборов
• Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика
• Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются либо в пользу налогоплательщика, либо в пользу налогового органа в зависимости от решения арбитражного суда
Пени – это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить
• В случае уплаты налога в более поздние сроки по сравнению с установленными в законодательстве о налогах и сборах
• За каждый календарный день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе местные налоги и сборы устанавливаются:
• Законами указанных субъектов
• НК РФ
Специальный налоговый режим предполагает:
• Особый порядок определения элементов налогообложения
• Замену отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов, существующих в рамках общего режима налогообложения, единым налогом

Обстоятельствами, смягчающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются:
• Совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
• Совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств

Специфическая ставка налога – это:
• Ставка налога, установленная в фиксированном размере на каждую единицу налогообложения
• Ставка налога, выраженная в абсолютных суммах к единице налогообложения
1.Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему РФ налогов, - это:
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налоговых отношений ???
Носитель налога
Налоговый агент
2.В целях контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов налоговые органы осуществляют:
Аннулирование лицензии налогоплательщиков
Проведение камеральных и выездных налоговых проверок
Внесудебный порядок взыскания налоговых санкций с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Контроль за своевременностью представления налоговых деклараций и других сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
Взимание с налогоплательщиков платы за предоставление сведений о порядке исчисления налогов
3. Цель взимания налогов это (без вариантов ответа, подсказка ниже) Рубрика - “Собери ответ сам!”:
Обеспечение деятельности государства и муницип образований.
Функции: 1. Фискальная - формирование бюджетного фонда государства с целью обеспечения его финансовыми ресурсами, необходимыми для выполнения своих функций . 2. Регулирующая - достижение определенных социально-экономических целей развития государства посредством реализации налоговой политики.

4. Пени — это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить:
За каждый календарный день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
При совершении налогового правонарушения
В случае реструктуризации налоговой задолженности в бюджет
В случае уплаты налога в более поздние сроки по сравнению с установленными в законодательстве о налогах и сборах
При несоблюдении сроков постановки на учет в налоговом органе
Обязанность вставать на учет в налоговых органах у налогоплательщика возникает:
• По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и\или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение
• По месту нахождения российской (международной) организации
К федеральным налогам и сборам относится:
• Налог на прибыль организаций, НДПИ
• НДС, акцизы
5. К федеральным налогам и сборам относится:
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых

6. Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период может проводиться:

Налоговым органом, ранее проводившим проверку, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного
Через два налоговых периода после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Через один календарный год после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Вышестоящим налоговым органом -в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
налоговые органы не имеют права проводить повторную выездную налоговую проверку налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период

7. В рамках теории экономики предложения А. Лаффером выдвинута гипотеза о том, что:

Налоговые изъятия имеют критический предел, после которого резко ухудшаются воспроизводственные параметры и падает сумма отчисляемых налогов
В рыночной экономике илліострирустся обратная связь между ростом палогорого бремспи и расходами бюджета
При превышении оптимальных налоговых ставок уменьшаются налоговые поступления в бюджет по причине банкротства или ухода налогоплательщиков о теневую экономику
В экономике любого типа определяется постоянная прямая зависимость между ростом налогового бремени и поступлением доходов в бюджет
Существует прямо пропорциональная зависимость между ростом населения и поступлением доходов в бюджет

8.Специфическая (твердая) ставка налога применяется по:
Налогу на доходы физических лиц
Налогу на прибыль организаций
Налогу на имущество организаций
Транспортному налогу
Акцизам
9.Налоговые ставки по транспортному налогу:
Законодательные органы власти субъектов РФ не имеют право изменить установленные федеральным законодательством ставки налога
Mогут быть увеличены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
Не могут быть уменьшены законами субъектов РФ
Не могут быть увеличены законами субъектов РФ
Могут быть уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
10. Налоговым кодексом РФ установлено, что все неустранимые сомнения актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
В пользу плательщиков сборов
Такая норма не содержится в Налоговом кодексе РФ
В пользу налогоплательщика
В пользу налоговых органов
11. Принцип юридического равенства налогоплательщиков включает:
Запрет на установление дифференцированных ставок налогов в зависимости от формы собственности, места происхождения капитала и иных оснований дискриминационного характера ???
Не допускается предоставления индивидуальных льгот и привилегий в уплате налогов, не обоснованных с позиций конституционно значимых целей
Необходимо учитывать фактическую способность налогоплательщика к уплате налога, исходя из правовых принципов справедливости и соразмерности
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала
12.Физическое или юридическое лицо, на которое законодательно возложена обязанность по уплате налогов, -это:
Главный бухгалтер
Налоговый агент
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налога
13.Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
14.Экономический смысл налогов состоит в том, что это
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в неопределенные сроки
Императивные денежные отношения, в процессе которых формируется бюджетный фонд, с предоставлением субъекту налога права на совершение юридически значимых действий или получения документа
Императивные денежные отношения, в процессе которых образуется бюджетный фонд, без предоставления субъекту налога какого-либо эквивалента
Индивидуально безэквивалентное движение денежных средств от субъекта к государству, осуществляемое на основании принуждения со стороны власти, имеющее целью формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в определенные строки в целях финансирования конкретных расходов бюджета
15. Налоговые органы – это:
Органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по разработке налоговой политики
Субъекты налоговых отношений
Элемент системы налогов
Органы исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов
Органы законодательной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов

11. Налогоплательщики имеют право:

Сохранять данные бухгалтерского и налогового учета в течение 4 лет
Получать от Министерства финансов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
Сообщать обо всех структурных подразделениях, созданных на территории РФ
Получать бесплатную информацию о действующих налогах и сборах РФ от налоговых органов по месту учета
Предоставлять налоговые декларации в налоговый орган по месту учета

12.Назовите законодательные акты, регулирующие налогообложение в РФ в настоящее время

Федеральные законы о налогах, сборах, страховых взносах
Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ»
Документы ОЭСР
Налоговый Кодекс РФ
Бюджетный Кодекс РФ

13. Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
… Ни один из этих

1.Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае уплаты причитающейся суммы налога, сбора, страховых взносов и соответствующих процентов до истечения установленного срока
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае изменений в налоговом законодательстве

2. Объект налога-это:

Необязательный элемент при установлении налогов
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
Юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
Имущество и доходы налогоплательщика
Экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога


3.По видам налоговых ставок налоги делятся на:
Процентные, твердые и комбинированные
Разовые и регулярные
…

49. Налоговый орган вправе:
Выберите один или несколько ответов:
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов

50. Налоги характеризуются следующими признаками:
Выберите один или несколько ответов.
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, безвозвратность
Обязательность, обеспеченность государственным принуждением, безвозвратность, возмездность
Императивность, смена формы собственности, безадресность
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, возвратность
Понятность, безвозмездность, платность

131.Принцип презумпции правоты налогоплательщика при толковании налогового законодательства означает, что:
Выберите один или несколько ответов:
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогового органа по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются либо в пользу налогоплательщика, либо в пользу налогового органа в зависимости от решения арбитражного суда
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

132. Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки



В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе местные налоги и сборы устанавливаются:
Постановлением Правительства РФ
Законами указанных субъектов РФ
Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований указанных субъектов РФ
Приказами Министерства финансов РФ


203. Какой штраф уплачивает налогоплательщик за неуплату налога в связи с занижением налоговой базы? Выберите один или несколько ответов:
• Штраф в размере 20% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов)
• Штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния
• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
• Штраф в размере 5 000 рублей
• Штраф в размере 40% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния

Обязанность встать на учет в налоговый орган у налогоплательщика возникает:
По месту нахождения источника выплаты доходов налогоплательщику
По месту нахождения российской (международной) организации
???По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и или по месту осуществования деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение
По месту нахождения движимого имущества учтенного на балансе российской организации
По месту жительства физического лица - резидента РФ, контролирующего иностранную компанию

Налоговый агент это:
Выберите один или несколько ответов:
Коммерческий банк
Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
Работник налоговой инспекции
Субъект налоговых отношений
Юридическое или физическое лицо, на котором лежит обязанность уплачивать все законно установленные налоги

Принцип экономичности налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Затраты на сбор налогов должны быть меньше чем доходы от поступления налогов
Должны быть четко определены направления расходования государством налоговых поступлений
Каждый налог должен быть устроен таким образом, чтобы извлекать из кармана народа возможно менее сверх того, что поступает в государственную казну
Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
Налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика

В настоящее время в РФ применяются следующие методы налогообложения: Выберите один или несколько ответов:
Пропорциональный при взимании налога на доходы физических лиц
Равный при исчислении налога на доходы физических лиц
Прогрессивный при исчислении транспортного налога
Прогрессивный при исчислении налога на доходы физических лиц
Пропорциональный при исчислении транспортного налога

Размер налога, установленный на единицу налогообложения -это: Выберите один или несколько ответов:
Налоговая база
Факультативный элемент налога
Обязательный элемент налога
Оклад налога
Налоговая ставка

Личный кабинет налогоплательщика это: Выберите один или несколько ответов: Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики -российские организации осуществляют подачу налоговых деклараций в электронной форме
Информационный ресурс, который используется налогоплательщиками физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган информации и документов
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется лично налогоплательщиком при получении им логина и пароля
Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики получают возможность ведения налогового учета онлайн
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке

Налоговый орган вправе: Выберите один или несколько ответов:
Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
Проводить выемку документов у налогоплательщика при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены
Направлять налогоплательщику требование об уплате налога или сбора
Проводить налоговые проверки
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц






Выбрать один правильный ответ. По платежеспособности налогоплательщика налоги делятся:
• Личные и реальные

Выбрать один правильный ответ. По периодичности налоги подразделяются на:

• Прямые и косвенные
• закрепленные и регулирующие
• разовые и регулярные
• прогрессивные и регрессивные


Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки: Выберите один или несколько ответов:
• Для составления акта выездной налоговой проверки
• Для составления справки о выездной налоговой проверке
• Для получения информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров РФ
• Для проведения экспертиз
• Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа не имеет права приостановить проведение выездной налоговой проверки

По видам налоговых ставок налоги делятся на: Выберите один или несколько ответов: Адвалорные, специфические и комбинированные
Разовые и регулярные
Общие и целевые
Процентные, твердые и комбинированные
Прямые и косвенные

Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление:
• Налогов, нарушающих единое экономическое пространство рф
• Налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом эк деятельности фи и организаций
Принцип единого экономического пространства (конституционности) означает: Выберите один или несколько ответов:
• Запрет на установление налогов и сборов, прямо или косвенно ограничивающих свободное перемещение товаров или финансовых средств в пределах РФ
• При установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения
• Запрет на установление налогов и сборов, ограничивающих законную деятельность физических лиц, организаций
• В российском законодательстве отсутствует принцип единого экономического пространства
• Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала

Налогоплательщики имеют право: Выберите один или несколько ответов:
Уплачивать законно установленные налоги
На своевременный возврат или зачет сумм излишне уплаченных или взысканных налогов, пени, штрафов
На осуществление совместной с налоговым органом по месту учета сверки расчетов по налогам и сборам
Представлять в налоговый орган по месту учета годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность
Вести учет доходов, расходов, объектов налогообложения

Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются: Выберите один или несколько ответов:
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия
Выполнение налогоплательщиком устных разъяснений сотрудников налоговых органов о порядке исчисления, уплаты налога (сбора)
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения в сделках между взаимозависимыми лицами
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения по неосмотрительности

• Налоговый орган обязан:
Предъявлять в суды иски о досрочном расторжении договора инвестиционного налогового кредита
• Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
• Руководствоваться письменными разъяснениями Минфина РФ по вопросам применения законодательства РФ по налогам и сборам
• Заявлять ходатайства об аннулировании или приостановлении действия выданных юр и физ лицам лицензии на право осущ. опред. видов. деятельности
• Требовать от налогоплательщика и их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований.

По объекту обложения налоги делятся на:
Налоги физ и юр лиц
Налоги юр л.
Налоги физ л.
Налоги на имущество
Налоги на прибыль, доход

Адвалорная ставка налога-это: Выберите один или несколько ответов:
• Ставка налога, выраженная в абсолютных суммах
• Ставка налога, выраженная в процентах
• Такой термин не применяется в налогообложении
• Ставка налога, кратная МРОТ
• Ставка налога, являющаяся составной частью комбинированной ставки


К участникам налоговых отношений в соответствии с НК РФ относятся:
• Федеральная таможенная служба и ее подразделения (таможенные органы)
• Федеральная налоговая служба и ее подразделения в РФ (налоговые органы)


Налоговый период- это: Выберите один или несколько ответов:
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа по налогу
Время, определяющее период исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет Период, за который предоставляется расчет авансовых платежей по налогу
Период, за который рассчитывается или сумма налога или сумма авансового платежа
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащего уплате

• Налог считается уплаченным: Выберите один или несколько ответов:
• Со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства
• С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке ???
• С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика в банке
• На следующий день после предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа
• С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа???

Факультативным элементом налога является:
• налоговая льгота


Цель взимания налогов-это: Выберите один или несколько ответов:
• Финансовое обеспечение деятельности государства и (или) муниципальных образований
• Формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций
• Регулирование денежного обращения
• Содержание органов власти на местном уровне
• Содержание органов государственной власти на федеральном уровне


Прогрессивный метод обложения предполагает:
• Увеличение ставки налога с ростом налоговой базы
• Увеличение доли налога (налогового бремени) в стоимостной или иной оценке налоговой базы по мере роста последней


Какой штраф уплачивает налогоплательщик, если им грубо нарушены правила учета доходов, расходов и объектов налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
10 000 рублей
10% от суммы неуплаченного налога
40 000 рублей
30000 рублей за те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода
50 000 рублей


Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
• Организации и физические лица – налогоплательщики, плательщики сборов ….
• таможенные органы


При введении местного налога представительные органы муниципального образования вправе Выберите один или несколько ответов:
Устанавливать форму отчетности в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ
Вводить дополнительные объекты налогообложения
Устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ
Представительные органы местного самоуправления не вправе изменять элементы налога Устанавливать порядок и сроки уплаты налога в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ
Устанавливать порядок и сроки уплаты налога в порядке и пределах, которые предусмотренны НК РФ


Налоговые льготы являются:
• факультативным (не основным) элементом налога


Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока
Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему РФ налогов – это:
• Налоговый агент
Какие штрафы уплачивает налогоплательщик при непредставлении в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета:
• 5% неуплаченной суммы налога…
• 1000 руб если по налоговой декларации к уплате/доплате в бюджет отсутствует 5000
К федеральным налогам и сборам относятся:
• Водный налог
• Ндфл
На каком основании налогоплательщику мб предоставлен инвестиционный налоговый кредит:
• Выполнение организацией гос оборонного заказа
• Осуществление инновационной деятельности, в т.ч. создание новых видов сырья
Нормативный правовой акт о налогах, сборах, страх взносах признается не соответствующим НК РФ, если такой акт:
• Вводи обязанности не предусмотренные НК РФ
• Отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, установленные НК РФ
Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что:
• Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
• Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
По периодичности налоги подразделяются на
• Разовые и регулярные
Основными элементами налога являются:
• Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, порядок исчисления и сроки уплаты налога
Налогоплательщики имеют право:
• Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и их должностных лиц
• Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов

Налоговое правонарушение – это
• виновно совершенное противоправное деяние налогоплательщика, плательщика страховых взносов, налогового агента и иных лиц, за которое настоящим Кодексом установлена ответственность.
• Действие налогоплательщика по сокрытию налогов????
• уклонение от налогообложения путем использования пробелов в налоговом законодательстве????????

Носитель налога при уплате косвенных налогов – это
• Фл, уплатившее налог в цене товара, работы, услуги налогоплательщику
• Юл, уплатившее налог в цене товара, работы, услуги налогоплательщику
В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган в праве запрашивать документы от налогоплательщика
• Привлечение специалиста
• осмотр складских, производственных помещений и территорий
с согласия налогоплательщика (ст. 92 НК РФ1.Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему РФ налогов, - это:
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налоговых отношений ???
Носитель налога
Налоговый агент
2.В целях контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов налоговые органы осуществляют:
Аннулирование лицензии налогоплательщиков
Проведение камеральных и выездных налоговых проверок
Внесудебный порядок взыскания налоговых санкций с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Контроль за своевременностью представления налоговых деклараций и других сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
Взимание с налогоплательщиков платы за предоставление сведений о порядке исчисления налогов
3. Цель взимания налогов это (без вариантов ответа, подсказка ниже) Рубрика - “Собери ответ сам!”:
Обеспечение деятельности государства и муницип образований.
Функции: 1. Фискальная - формирование бюджетного фонда государства с целью обеспечения его финансовыми ресурсами, необходимыми для выполнения своих функций . 2. Регулирующая - достижение определенных социально-экономических целей развития государства посредством реализации налоговой политики.

4. Пени — это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить:
За каждый календарный день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
При совершении налогового правонарушения
В случае реструктуризации налоговой задолженности в бюджет
В случае уплаты налога в более поздние сроки по сравнению с установленными в законодательстве о налогах и сборах
При несоблюдении сроков постановки на учет в налоговом органе

5. К федеральным налогам и сборам относится:
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых

6. Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период может проводиться:

Налоговым органом, ранее проводившим проверку, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного
Через два налоговых периода после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Через один календарный год после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Вышестоящим налоговым органом -в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
налоговые органы не имеют права проводить повторную выездную налоговую проверку налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период

7. В рамках теории экономики предложения А. Лаффером выдвинута гипотеза о том, что:

Налоговые изъятия имеют критический предел, после которого резко ухудшаются воспроизводственные параметры и падает сумма отчисляемых налогов
В рыночной экономике илліострирустся обратная связь между ростом палогорого бремспи и расходами бюджета
При превышении оптимальных налоговых ставок уменьшаются налоговые поступления в бюджет по причине банкротства или ухода налогоплательщиков о теневую экономику
В экономике любого типа определяется постоянная прямая зависимость между ростом налогового бремени и поступлением доходов в бюджет
Существует прямо пропорциональная зависимость между ростом населения и поступлением доходов в бюджет

8.Специфическая (твердая) ставка налога применяется по:
Налогу на доходы физических лиц
Налогу на прибыль организаций
Налогу на имущество организаций
Транспортному налогу
Акцизам
9.Налоговые ставки по транспортному налогу:
Законодательные органы власти субъектов РФ не имеют право изменить установленные федеральным законодательством ставки налога
Mогут быть увеличены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
Не могут быть уменьшены законами субъектов РФ
Не могут быть увеличены законами субъектов РФ
Могут быть уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
11. Принцип юридического равенства налогоплательщиков включает:
Запрет на установление дифференцированных ставок налогов в зависимости от формы собственности, места происхождения капитала и иных оснований дискриминационного характера ???
Не допускается предоставления индивидуальных льгот и привилегий в уплате налогов, не обоснованных с позиций конституционно значимых целей
Необходимо учитывать фактическую способность налогоплательщика к уплате налога, исходя из правовых принципов справедливости и соразмерности
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала
12.Физическое или юридическое лицо, на которое законодательно возложена обязанность по уплате налогов, -это:
Главный бухгалтер
Налоговый агент
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налога
13.Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
14.Экономический смысл налогов состоит в том, что это
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в неопределенные сроки
Императивные денежные отношения, в процессе которых формируется бюджетный фонд, с предоставлением субъекту налога права на совершение юридически значимых действий или получения документа
Императивные денежные отношения, в процессе которых образуется бюджетный фонд, без предоставления субъекту налога какого-либо эквивалента
Индивидуально безэквивалентное движение денежных средств от субъекта к государству, осуществляемое на основании принуждения со стороны власти, имеющее целью формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в определенные строки в целях финансирования конкретных расходов бюджета
15. Налоговые органы – это:
Органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по разработке налоговой политики
Субъекты налоговых отношений
Элемент системы налогов
Органы исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов
Органы законодательной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов

11. Налогоплательщики имеют право:

Сохранять данные бухгалтерского и налогового учета в течение 4 лет
Получать от Министерства финансов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
Сообщать обо всех структурных подразделениях, созданных на территории РФ
Получать бесплатную информацию о действующих налогах и сборах РФ от налоговых органов по месту учета
Предоставлять налоговые декларации в налоговый орган по месту учета

12.Назовите законодательные акты, регулирующие налогообложение в РФ в настоящее время

Федеральные законы о налогах, сборах, страховых взносах
Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ»
Документы ОЭСР
Налоговый Кодекс РФ
Бюджетный Кодекс РФ

13. Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
… Ни один из этих

1.Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае уплаты причитающейся суммы налога, сбора, страховых взносов и соответствующих процентов до истечения установленного срока
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае изменений в налоговом законодательстве

2. Объект налога-это:

Необязательный элемент при установлении налогов
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
Юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
Имущество и доходы налогоплательщика
Экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога (?)


3.По видам налоговых ставок налоги делятся на:
Процентные, твердые и комбинированные
Разовые и регулярные
…

49. Налоговый орган вправе:
Выберите один или несколько ответов:
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов

50. Налоги характеризуются следующими признаками:
Выберите один или несколько ответов.
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, безвозвратность
Обязательность, обеспеченность государственным принуждением, безвозвратность, возмездность
Императивность, смена формы собственности, безадресность
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, возвратность
Понятность, безвозмездность, платность

131.Принцип презумпции правоты налогоплательщика при толковании налогового законодательства означает, что:
Выберите один или несколько ответов:
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогового органа по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются либо в пользу налогоплательщика, либо в пользу налогового органа в зависимости от решения арбитражного суда
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

132. Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки



В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе местные налоги и сборы устанавливаются:
Постановлением Правительства РФ
Законами указанных субъектов РФ
Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований указанных субъектов РФ
Приказами Министерства финансов РФ


203. Какой штраф уплачивает налогоплательщик за неуплату налога в связи с занижением налоговой базы? Выберите один или несколько ответов:
Штраф в размере 20% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов)
Штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния
Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
Штраф в размере 5 000 рублей
Штраф в размере 40% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния

Обязанность встать на учет в налоговый орган у налогоплательщика возникает:
По месту нахождения источника выплаты доходов налогоплательщику
По месту нахождения российской (международной) организации
???По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и или по месту осуществования деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение
По месту нахождения движимого имущества учтенного на балансе российской организации
По месту жительства физического лица - резидента РФ, контролирующего иностранную компанию

Налоговый агент это:
Выберите один или несколько ответов:
Коммерческий банк
Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
Работник налоговой инспекции
Субъект налоговых отношений
Юридическое или физическое лицо, на котором лежит обязанность уплачивать все законно установленные налоги

Принцип экономичности налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Затраты на сбор налогов должны быть меньше чем доходы от поступления налогов
Должны быть четко определены направления расходования государством налоговых поступлений
Каждый налог должен быть устроен таким образом, чтобы извлекать из кармана народа возможно менее сверх того, что поступает в государственную казну
Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
Налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика

В настоящее время в РФ применяются следующие методы налогообложения: Выберите один или несколько ответов:
Пропорциональный при взимании налога на доходы физических лиц
Равный при исчислении налога на доходы физических лиц
Прогрессивный при исчислении транспортного налога
Прогрессивный при исчислении налога на доходы физических лиц
Пропорциональный при исчислении транспортного налога

Размер налога, установленный на единицу налогообложения -это: Выберите один или несколько ответов:
Налоговая база
Факультативный элемент налога
Обязательный элемент налога
Оклад налога
Налоговая ставка

Личный кабинет налогоплательщика это: Выберите один или несколько ответов: Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики -российские организации осуществляют подачу налоговых деклараций в электронной форме
Информационный ресурс, который используется налогоплательщиками физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган информации и документов
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется лично налогоплательщиком при получении им логина и пароля
Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики получают возможность ведения налогового учета онлайн
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке

Налоговый орган вправе: Выберите один или несколько ответов:
Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
Проводить выемку документов у налогоплательщика при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены
Направлять налогоплательщику требование об уплате налога или сбора
Проводить налоговые проверки
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки: Выберите один или несколько ответов:
Для составления акта выездной налоговой проверки
Для составления справки о выездной налоговой проверке
Для получения информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров РФ
Для проведения экспертиз
Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа не имеет права приостановить проведение выездной налоговой проверки

По видам налоговых ставок налоги делятся на: Выберите один или несколько ответов: Адвалорные, специфические и комбинированные
Разовые и регулярные
Общие и целевые
Процентные, твердые и комбинированные
Прямые и косвенные


Принцип единого экономического пространства (конституционности) означает: Выберите один или несколько ответов:
Запрет на установление налогов и сборов, прямо или косвенно ограничивающих свободное перемещение товаров или финансовых средств в пределах РФ
При установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения
Запрет на установление налогов и сборов, ограничивающих законную деятельность физических лиц, организаций
В российском законодательстве отсутствует принцип единого экономического пространства
Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала

Налогоплательщики имеют право: Выберите один или несколько ответов:
Уплачивать законно установленные налоги
На своевременный возврат или зачет сумм излишне уплаченных или взысканных налогов, пени, штрафов
На осуществление совместной с налоговым органом по месту учета сверки расчетов по налогам и сборам
Представлять в налоговый орган по месту учета годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность
Вести учет доходов, расходов, объектов налогообложения

Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются: Выберите один или несколько ответов:
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия
Выполнение налогоплательщиком устных разъяснений сотрудников налоговых органов о порядке исчисления, уплаты налога (сбора)
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения в сделках между взаимозависимыми лицами
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения по неосмотрительности



По объекту обложения налоги делятся на:
Налоги физ и юр лиц
Налоги юр л.
Налоги физ л.
Налоги на имущество
Налоги на прибыль, доход

Адвалорная ставка налога-это: Выберите один или несколько ответов:
Ставка налога, выраженная в абсолютных суммах
Ставка налога, выраженная в процентах
Такой термин не применяется в налогообложении
Ставка налога, кратная МРОТ
Ставка налога, являющаяся составной частью комбинированной ставки

Налоговый период- это: Выберите один или несколько ответов:
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа по налогу
Время, определяющее период исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет Период, за который предоставляется расчет авансовых платежей по налогу
Период, за который рассчитывается или сумма налога или сумма авансового платежа
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащего уплате

Налог считается уплаченным: Выберите один или несколько ответов:
Со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика в банке
На следующий день после предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа


Какой штраф уплачивает налогоплательщик, если им грубо нарушены правила учета доходов, расходов и объектов налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
10 000 рублей
10% от суммы неуплаченного налога
40 000 рублей
30000 рублей за те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода
50 000 рублей

При введении местного налога представительные органы муниципального образования вправе Выберите один или несколько ответов:
Устанавливать форму отчетности в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ Вводить дополнительные объекты налогообложения
Устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ
Представительные органы местного самоуправления не вправе изменять элементы налога Устанавливать порядок и сроки уплаты налога в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ

Вопрос 5
Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока

1. На каком основании налогоплательщику может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит Выберите один или несколько ответов:
Осуществление инновационной деятельности, в том числе создание новых видов сырья Выполнение организацией государственного оборонного заказа
2. Различие налогов, сборов и пошлин состоит в том, что: Выберите один или несколько ответов:
В отличие от налогов основным признаком пошлины является индивидуальная возмездность
В отличие от налогов сборам присуща специальная цель
3. Косвенными налогами являются: Выберите один или несколько ответов:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
4. Налоговые агенты обязаны Выберите одан или несколько ответов:
Пасыменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог Правильно и своеврененно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикан, и перечислять налоги бюд систему РФ
5. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление: Выберите один или несколько ответов:
налогов, нарушающих единое экононическое пространство РФ налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом зкономической деятельности физическик лициорганизаций
6. Лицо, которое несет экононическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщик Носитель налога \
7. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах осуществляетсят: Выберите один или несколько ответов:
По месту нахождения российской (леждународной) организации
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и/или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение в
8. Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
9. Какой штраф уплачивает налоговый агент за неправомерное неперечисление в установленный нК РФ срок сумм налога? Выберите один ответ: .
штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей перечислению
10. К федеральным налогам и сборам относятся: Выберите один или несколько ответов:
Акцизы, госпошлина и
Налог на доходы физических лиц, водный налог
11. Порядок уплаты налога- это: Выберите один или несколько ответов:
Технические приемы внесения налогоплательщиком налоговым агентом суммы налога в соответствующий бюджет в
Обязательный элемент, который должен быть определен при установлении налога в в Метод иснисления налога
12. Налоговый орган обязан: Выберите один или несколько ответов:
• Принимать решения о возврате налогоплательщику, плательщику сбора, налоговому агенту сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, сборов, пеней
• Бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ними нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов
13. Равный метод налогообложения предполагает: Выберите одим или несколько ответов:
Для каждого налогоплательшщика установление фиксированной суммы
Для каждого налогоплательщика установление равной суммы налога
14. Взыскание налога, сбора, пени, штрафов за счет имущества физического лица производится в первую и вторую очередь в отношении: Выберите одим или несколько ответов:
Денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа
Наличных денежных средств

1.

14. Кривая А. Лаффера иллюстрирует:
• зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от величины налоговых ставок
• Уменьшение налоговых поступлений в бюджет при превышении оптимальных налоговых ставок

15. Какой штраф оплачивать налогоплательщик за неуплату налогов связи с занижением налоговой базы:
a. Штраф в размере 20 % от неоплаченные суммы налога;
b. штраф в размере 40 % от неоплаченные суммы налога в случае умышленного деяния
16. Налоговый орган вправе:
a. проводить налоговые проверки
b. проводить выемку Документов у налогоплательщика при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, закрыты, изменены или заменены
2. Различие налогов, сборов и пошлин состоит в том, что: Выберите один или несколько ответов:
В отличие от налогов основным признаком пошлины является индивидуальная возмездность
В отличие от налогов сборам присуща специальная цель
3. Косвенными налогами являются: Выберите один или несколько ответов:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
4. Налоговые агенты обязаны Выберите одан или несколько ответов:
Пасыменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог Правильно и своеврененно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикан, и перечислять налоги бюд систему РФ
5. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление: Выберите один или несколько ответов:
налогов, нарушающих единое экононическое пространство РФ налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом зкономической деятельности физическик лициорганизаций
6. Лицо, которое несет экононическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщик Носитель налога \
7. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах осуществляетсят: Выберите один или несколько ответов:
По месту нахождения российской (леждународной) организации
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и/или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение в
8. Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
9. Какой штраф уплачивает налоговый агент за неправомерное неперечисление в установленный нК РФ срок сумм налога? Выберите один ответ: .
штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей перечислению
10. К федеральным налогам и сборам относятся: Выберите один или несколько ответов:
Акцизы, госпошлина и
Налог на доходы физических лиц, водный налог
11. Порядок уплаты налога- это: Выберите один или несколько ответов:
Технические приемы внесения налогоплательщиком налоговым агентом суммы налога в соответствующий бюджет в
Обязательный элемент, который должен быть определен при установлении налога в в Метод иснисления налога
12. Налоговый орган обязан: Выберите один или несколько ответов:
Представлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков??????
Определять суммы налогов расчетным путем случае отсутствия учета доходов и расходов у налогоплательщика
13. Равный метод налогообложения предполагает: Выберите одим или несколько ответов:
Для каждого налогоплательшщика установление фиксированной суммы
Для каждого налогоплательщика установление равной суммы налога
14. Взыскание налога, сбора, пени, штрафов за счет имущества физического лица производится в первую и вторую очередь в отношении: Выберите одим или несколько ответов:
Денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа
Наличных денежных средств
1) Различия налогов и сборов и пошлин состоит в том что:
- в отличие от налога сборам присуща спец цель
-в отлич от налога основным признаком пошлины является индивид возмездн

2) Акты законодательства о налогах и сборах субъектов рф, вводящие налоги вступают в силу:
• календарной датой
• Указанием на событие, которое неизбежно должно наступить

3) Адвалорная ставка налога- это:
-ставка налога выраж в %
-ставка налога, вляющаяся составной частью комбинированной


4) Должност лиц налог орагнов обязаны:
-реализ в пределах…
-корректно и внимательно относиться

5) Грубым нарушением правил учета доходов и расходов объекта налогообл….:
-отсутствие первичных документов и отсут счетов фактур
-систематическая (2 раза или более)

6)по методу обложения налоги подраздел:
-равные и проорциональные
-прогрессивные и регрессивные
Принцип экономичности налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что:
• Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
• Налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика
• Затраты на сбор налогов должны быть меньше чем доходы от поступления налогов
• Каждый налог должен быть устроен таким образом, чтобы извлекать из кармана народа возможно менее сверх того, что поступает в государственную казну
• Должны быть четко определены направления расходования государством налоговых поступлений

К местным налогам и сборам относится:
• Налог на имущество физических лиц
• Налог на доходы физических лиц
• Государственная пошлина
• Налог на имущество организаций
• Торговый сбор

Какие функции выполняют налоги?
• Аккумулирующую
• Распределительную
• Фискальную
• Стимулирующую
• Регулирующую

Налоговый орган обязан
• Вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля
• Привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков
• Бесплатно представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения
• Направлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа
• Вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой, удержанием и перечислением ими налогов и сборов

Формами (мероприятиями) налогового контроля НЕ являются
• Привлечение должностных лиц предприятия к административной ответственности
• Аннулирование лицензии налогоплательщиков
• Осмотр помещений и территорий
• Налоговые проверки
• Получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов

Налогоплательщики имеют право:
• Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и их должностных лиц
• Не передавать налоговому органу квитанцию о приеме по телекоммуникационным каналам связи документов, которые используются налоговыми органами для реализации своих полномочий
• Присутствовать при проведении камеральной налоговой проверки
• Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов
• Не уведомлять о своем участии в иностранных организациях, если доля такого участия превышает 10%

Размер налога, установленный на единицу налогообложения-это:
• Оклад налога
• Налоговая база
• Обязательный элемент налога
• Налоговая ставка
• Факультативный элемент налога
Личными налогами являются:
• Налог на имущество организации
• Налог на доходы физических лиц
• Транспортный налог
• Налог на имущество физических лиц
• Налог на прибыль организаций
Принцип законности означает, что
• Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие признаками налогов или сборов, не предусмотренные НК РФ
• Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала
• Такой принцип отсутствует в НК РФ
• Акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда в каком порядке он должен платить
• Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, установленные в ином порядке, чем это определено НК РФ
Принцип отрицания обратной силы налогового закона РФ означает, что:
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах не имеют обратной силы
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, повышающие налоговые ставки, размеры сборов и (или) тарифы страховых взносов не имеют обратной силы
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, повышающие ставки налогов, имеют обратную силу
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые гарантии защиты прав налогоплательщиков не имеют обратной силы
• В российском законодательстве отсутствует такой принцип
Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:
• Со смертью налогоплательщика физического лица
• С уплатой налога (сбора)
• С предоставлением отсрочки
• С предоставлением рассрочки
• С предоставлением инвестиционного налогового кредита
К какой ответственности привлекаются должностные лица, виновные в нарушении налогового законодательства?
• К уголовной или иной ответственности, предусмотренной законами Российской Федерации
• К административной
• К налоговой
• К гражданской
• К дисциплинарной
В настоящее время в РФ применяются следующие методы налогообложения:
• Пропорциональный при исчислении транспортного налога
• Пропорциональный при взимании налога на доходы физических лиц
• Прогрессивный при исчислении транспортного налога
• Прогрессивный при исчислении налога на доходы физических лиц
• Равный при исчислении налога на доходы физических лиц
Налоговые органы- это:
• Субъекты налоговых отношений
• Органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по разработке налоговой политики
• Элемент системы налогов
• Органы законодательной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов
Органы исполнительной власти, уполномоче

1. Различие налогов, сборов и пошлин состоит в том, что: Выберите один или несколько ответов:
В отличие от налогов основным признаком пошлины является индивидуальная возмездность
В отличие от налогов сборам присуща специальная цель
2. Косвенными налогами являются: Выберите один или несколько ответов:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
3. Налоговые агенты обязаны Выберите одан или несколько ответов:
Пасыменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог Правильно и своеврененно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикан, и перечислять налоги бюд систему РФ
4. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление: Выберите один или несколько ответов:
налогов, нарушающих единое экононическое пространство РФ налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом зкономической деятельности физическик лициорганизаций
5. Лицо, которое несет экононическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщик Носитель налога \
6. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах осуществляетсят: Выберите один или несколько ответов:
По месту нахождения российской (леждународной) организации
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и/или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение в
7. Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
8. Какой штраф уплачивает налоговый агент за неправомерное неперечисление в установленный нК РФ срок сумм налога? Выберите один ответ: .
штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей перечислению
9. К федеральным налогам и сборам относятся: Выберите один или несколько ответов:
Акцизы, госпошлина и
Налог на доходы физических лиц, водный налог
10. Порядок уплаты налога- это: Выберите один или несколько ответов:
Технические приемы внесения налогоплательщиком налоговым агентом суммы налога в соответствующий бюджет в
Обязательный элемент, который должен быть определен при установлении налога в в Метод иснисления налога
11. Равный метод налогообложения предполагает: Выберите одим или несколько ответов:
Для каждого налогоплательшщика установление фиксированной суммы
Для каждого налогоплательщика установление равной суммы налога
12. Взыскание налога, сбора, пени, штрафов за счет имущества физического лица производится в первую и вторую очередь в отношении: Выберите одим или несколько ответов:
Денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа
Наличных денежных средств


1) Различия налогов и сборов и пошлин состоит в том что:
- в отличие от налога сборам присуща спец цель
-в отлич от налога основным признаком пошлины является индивид возмездн
2) Акты законодательства о налогах и сборах субъектов рф, вводящие налоги вступают в силу:
-календарной датой
3) Адвалорная ставка налога- это:
-ставка налога выраж в %
-ставка налога, вляющаяся составной частью комбинированной
4) Должност лиц налог орагнов обязаны:
-реализ в пределах…
-корректно и внимательно относиться
5) Грубым нарушением правил учета доходов и расходов объекта налогообл….:
-отсутствие первичных документов и отсут счетов фактур
-систематическая (2 раза или более)
6)по методу облож налоги подраздел:
-равные и проорц
-прогрес и регрес
1) Различия налогов и сборов и пошлин состоит в том что:
- в отличие от налога сборам присуща спец цель
-в отлич от налога основным признаком пошлины является индивид возмездн
2) Акты законодательства о налогах и сборах субъектов рф, вводящие налоги вступают в силу:
-календарной датой
3) Адвалорная ставка налога- это:
-ставка налога выраж в %
-ставка налога, вляющаяся составной частью комбинированной
4) Должност лиц налог орагнов обязаны:
-реализ в пределах…
-корректно и внимательно относиться
5) Грубым нарушением правил учета доходов и расходов объекта налогообл….:
-отсутствие первичных документов и отсут счетов фактур
-систематическая (2 раза или более)
6)по методу облож налоги подраздел:
-равные и проорц
-прогрес и регрес
1.Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджетную систему РФ налогов, - это:
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налоговых отношений ???
Носитель налога
Налоговый агент
2.В целях контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов налоговые органы осуществляют:
Аннулирование лицензии налогоплательщиков
Проведение камеральных и выездных налоговых проверок
Внесудебный порядок взыскания налоговых санкций с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Контроль за своевременностью представления налоговых деклараций и других сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
Взимание с налогоплательщиков платы за предоставление сведений о порядке исчисления налогов
3. Цель взимания налогов это (без вариантов ответа, подсказка ниже) Рубрика - “Собери ответ сам!”:
Обеспечение деятельности государства и муницип образований.
Функции: 1. Фискальная - формирование бюджетного фонда государства с целью обеспечения его финансовыми ресурсами, необходимыми для выполнения своих функций . 2. Регулирующая - достижение определенных социально-экономических целей развития государства посредством реализации налоговой политики.

4. Пени — это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить:
За каждый календарный день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
При совершении налогового правонарушения
В случае реструктуризации налоговой задолженности в бюджет
В случае уплаты налога в более поздние сроки по сравнению с установленными в законодательстве о налогах и сборах
При несоблюдении сроков постановки на учет в налоговом органе

5. К федеральным налогам и сборам относится:
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых

6. Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период может проводиться:

Налоговым органом, ранее проводившим проверку, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного
Через два налоговых периода после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Через один календарный год после проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика
Вышестоящим налоговым органом -в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
налоговые органы не имеют права проводить повторную выездную налоговую проверку налогоплательщика по тем же налогам и за тот же период

7. В рамках теории экономики предложения А. Лаффером выдвинута гипотеза о том, что:

Налоговые изъятия имеют критический предел, после которого резко ухудшаются воспроизводственные параметры и падает сумма отчисляемых налогов
В рыночной экономике илліострирустся обратная связь между ростом палогорого бремспи и расходами бюджета
При превышении оптимальных налоговых ставок уменьшаются налоговые поступления в бюджет по причине банкротства или ухода налогоплательщиков о теневую экономику
В экономике любого типа определяется постоянная прямая зависимость между ростом налогового бремени и поступлением доходов в бюджет
Существует прямо пропорциональная зависимость между ростом населения и поступлением доходов в бюджет

8.Специфическая (твердая) ставка налога применяется по:
Налогу на доходы физических лиц
Налогу на прибыль организаций
Налогу на имущество организаций
Транспортному налогу
Акцизам
9.Налоговые ставки по транспортному налогу:
Законодательные органы власти субъектов РФ не имеют право изменить установленные федеральным законодательством ставки налога
Mогут быть увеличены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
Не могут быть уменьшены законами субъектов РФ
Не могут быть увеличены законами субъектов РФ
Могут быть уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз
11. Принцип юридического равенства налогоплательщиков включает:
Запрет на установление дифференцированных ставок налогов в зависимости от формы собственности, места происхождения капитала и иных оснований дискриминационного характера ???
Не допускается предоставления индивидуальных льгот и привилегий в уплате налогов, не обоснованных с позиций конституционно значимых целей
Необходимо учитывать фактическую способность налогоплательщика к уплате налога, исходя из правовых принципов справедливости и соразмерности
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала
12.Физическое или юридическое лицо, на которое законодательно возложена обязанность по уплате налогов, -это:
Главный бухгалтер
Налоговый агент
Сборщик налога
Налогоплательщик
Субъект налога
Специфическая (твердая) ставка налога применяется по:
• Транспортный налог
13.Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ

Налоговый орган вправе:
• В порядке, предусмотренном НК РФ, осматривать любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержание объекта налогообложения.
• Определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему Российской Федерации, расчетным путем
Пропорциональный метод налогообложения предполагает:
• Для каждого налогоплательщика установление равной ставки налога
• Для каждого налогоплательщика фиксированной ставки налога

14.Экономический смысл налогов состоит в том, что это
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в неопределенные сроки
Императивные денежные отношения, в процессе которых формируется бюджетный фонд, с предоставлением субъекту налога права на совершение юридически значимых действий или получения документа
Императивные денежные отношения, в процессе которых образуется бюджетный фонд, без предоставления субъекту налога какого-либо эквивалента
Индивидуально безэквивалентное движение денежных средств от субъекта к государству, осуществляемое на основании принуждения со стороны власти, имеющее целью формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций
Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических лиц в строго установленных размерах и в определенные строки в целях финансирования конкретных расходов бюджета
15. Налоговые органы – это:
Органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по разработке налоговой политики
Субъекты налоговых отношений
Элемент системы налогов
Органы исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов
Органы законодательной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов

11. Налогоплательщики имеют право:

Сохранять данные бухгалтерского и налогового учета в течение 4 лет
Получать от Министерства финансов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
Сообщать обо всех структурных подразделениях, созданных на территории РФ
Получать бесплатную информацию о действующих налогах и сборах РФ от налоговых органов по месту учета
Предоставлять налоговые декларации в налоговый орган по месту учета

12.Назовите законодательные акты, регулирующие налогообложение в РФ в настоящее время

Федеральные законы о налогах, сборах, страховых взносах
Закон РФ «Об основах налоговой системы в РФ»
Документы ОЭСР
Налоговый Кодекс РФ
Бюджетный Кодекс РФ

13. Налоговый орган вправе:
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
… Ни один из этих

1.Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае уплаты причитающейся суммы налога, сбора, страховых взносов и соответствующих процентов до истечения установленного срока
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае изменений в налоговом законодательстве

2. Объект налога-это:

Необязательный элемент при установлении налогов
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
Юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
Имущество и доходы налогоплательщика
Экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога (?)


3.По видам налоговых ставок налоги делятся на:
Процентные, твердые и комбинированные
Разовые и регулярные
…

49. Налоговый орган вправе:
Выберите один или несколько ответов:
Контролировать исполнение банками обязанностей, установленных НК РФ
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Предоставлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
Предоставлять налогоплательщику по его запросу справки о состоянии его расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам
Требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов

50. Налоги характеризуются следующими признаками:
Выберите один или несколько ответов.
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, безвозвратность
Обязательность, обеспеченность государственным принуждением, безвозвратность, возмездность
Императивность, смена формы собственности, безадресность
Обязательность, индивидуальная безвозмездность, возвратность
Понятность, безвозмездность, платность

131.Принцип презумпции правоты налогоплательщика при толковании налогового законодательства означает, что:
Выберите один или несколько ответов:
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогового органа по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются либо в пользу налогоплательщика, либо в пользу налогового органа в зависимости от решения арбитражного суда
Такой принцип отсутствует в НК РФ
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

132. Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки

Кому в Российской Федерации предоставлено право устанавливать налоги?
• Федеральному Собранию России

Местные налоги устанавливаются:
• Налоговым кодексом РФ
• Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований



В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе местные налоги и сборы устанавливаются:
Постановлением Правительства РФ
Законами указанных субъектов РФ
Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований указанных субъектов РФ
Приказами Министерства финансов РФ

202.Специальный налоговый режим предполагает:
Выберите один или несколько ответов:
• Замену отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов, существующих в рамках общего режима налогообложения, единым налогом
• Особый порядок определения элементов налогообложения
• Замену региональных и местных налогов и сборов, существующих в рамках общего режима налогообложения, единым налогом
• Освобождение малых предприятий и индивидуальных предпринимателей от обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц
• Замену федеральных налогов и сборов

203. Какой штраф уплачивает налогоплательщик за неуплату налога в связи с занижением налоговой базы? Выберите один или несколько ответов:
Штраф в размере 20% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов)
Штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния
Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
Штраф в размере 5 000 рублей
Штраф в размере 40% от заниженной базы налога (сбора, страховых взносов) в случае умышленного деяния

Обязанность встать на учет в налоговый орган у налогоплательщика возникает:
По месту нахождения источника выплаты доходов налогоплательщику
По месту нахождения российской (международной) организации

По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и или по месту осуществования деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение
По месту нахождения движимого имущества учтенного на балансе российской организации
По месту жительства физического лица - резидента РФ, контролирующего иностранную компанию

Налоговый агент это:
Выберите один или несколько ответов:
Коммерческий банк
Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
Работник налоговой инспекции
Субъект налоговых отношений
Юридическое или физическое лицо, на котором лежит обязанность уплачивать все законно установленные налоги

Принцип экономичности налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Затраты на сбор налогов должны быть меньше чем доходы от поступления налогов
Должны быть четко определены направления расходования государством налоговых поступлений
Каждый налог должен быть устроен таким образом, чтобы извлекать из кармана народа возможно менее сверх того, что поступает в государственную казну
Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
Налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика

В настоящее время в РФ применяются следующие методы налогообложения: Выберите один или несколько ответов:
Пропорциональный при взимании налога на доходы физических лиц
Равный при исчислении налога на доходы физических лиц
Прогрессивный при исчислении транспортного налога
Прогрессивный при исчислении налога на доходы физических лиц
Пропорциональный при исчислении транспортного налога

Размер налога, установленный на единицу налогообложения -это: Выберите один или несколько ответов:
Налоговая база
Факультативный элемент налога
Обязательный элемент налога
Оклад налога
Налоговая ставка

На какой срок предоставляется отсрочка по уплате региональных налогов?
• До 1 года



Различают следующие способы уплаты налога:
• Начисления и удержания
• Кадастровый и уведомительный
• Равномерные и неравномерные
• Разовые и регулярные
• Общие и специальные


Личный кабинет налогоплательщика это: Выберите один или несколько ответов: Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики -российские организации осуществляют подачу налоговых деклараций в электронной форме
Информационный ресурс, который используется налогоплательщиками физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган информации и документов
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется лично налогоплательщиком при получении им логина и пароля
Информационный ресурс, при помощи которого налогоплательщики получают возможность ведения налогового учета онлайн
Информационный ресурс, размещенный на сайте ФНС, ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке

Налоговый орган вправе: Выберите один или несколько ответов:
Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
Проводить выемку документов у налогоплательщика при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены
Направлять налогоплательщику требование об уплате налога или сбора
Проводить налоговые проверки
Вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки: Выберите один или несколько ответов:
Для составления акта выездной налоговой проверки
Для составления справки о выездной налоговой проверке
Для получения информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров РФ
Для проведения экспертиз
Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа не имеет права приостановить проведение выездной налоговой проверки

По видам налоговых ставок налоги делятся на: Выберите один или несколько ответов: Адвалорные, специфические и комбинированные
Разовые и регулярные
Общие и целевые
Процентные, твердые и комбинированные
Прямые и косвенные


Принцип единого экономического пространства (конституционности) означает: Выберите один или несколько ответов:
Запрет на установление налогов и сборов, прямо или косвенно ограничивающих свободное перемещение товаров или финансовых средств в пределах РФ
При установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения
Запрет на установление налогов и сборов, ограничивающих законную деятельность физических лиц, организаций
В российском законодательстве отсутствует принцип единого экономического пространства
Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала

Налогоплательщики имеют право: Выберите один или несколько ответов:
Уплачивать законно установленные налоги
На своевременный возврат или зачет сумм излишне уплаченных или взысканных налогов, пени, штрафов
На осуществление совместной с налоговым органом по месту учета сверки расчетов по налогам и сборам
Представлять в налоговый орган по месту учета годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность
Вести учет доходов, расходов, объектов налогообложения

Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются: Выберите один или несколько ответов:
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия
Выполнение налогоплательщиком устных разъяснений сотрудников налоговых органов о порядке исчисления, уплаты налога (сбора)
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения в сделках между взаимозависимыми лицами
Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения по неосмотрительности

Налоговый орган обязан:
Предъявлять в суды иски о досрочном расторжении договора инвестиционного налогового кредита
Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение
Руководствоваться письменными разъяснениями Минфина РФ по вопросам применения законодательства РФ по налогам и сборам
Заявлять ходатайства об аннулировании или приостановлении действия выданных юр и физ лицам лицензии на право осущ. опред. видов. деятельности
Требовать от налогоплательщика и их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований.

По объекту обложения налоги делятся на:
Налоги физ и юр лиц
Налоги юр л.
Налоги физ л.
Налоги на имущество
Налоги на прибыль, доход

Адвалорная ставка налога-это: Выберите один или несколько ответов:
Ставка налога, выраженная в абсолютных суммах
Ставка налога, выраженная в процентах
Такой термин не применяется в налогообложении
Ставка налога, кратная МРОТ
Ставка налога, являющаяся составной частью комбинированной ставки

Налоговый период- это: Выберите один или несколько ответов:
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа по налогу
Время, определяющее период исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет Период, за который предоставляется расчет авансовых платежей по налогу
Период, за который рассчитывается или сумма налога или сумма авансового платежа
Период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащего уплате

Налог считается уплаченным: Выберите один или несколько ответов:
Со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика в банке
На следующий день после предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа
С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа


Какой штраф уплачивает налогоплательщик, если им грубо нарушены правила учета доходов, расходов и объектов налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
10 000 рублей
10% от суммы неуплаченного налога
40 000 рублей
30000 рублей за те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода
50 000 рублей

При введении местного налога представительные органы муниципального образования вправе Выберите один или несколько ответов:
Устанавливать форму отчетности в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ Вводить дополнительные объекты налогообложения
Устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ
Представительные органы местного самоуправления не вправе изменять элементы налога Устанавливать порядок и сроки уплаты налога в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ

Вопрос 5
Действие отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:

Выберите один или несколько ответов:
В случае причинения налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия
В случае непредоставления налогоплательщику бюджетных ассигнований в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога
В случае изменений в налоговом законодательстве
При нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки
В случае уплаты причитающейся суммы налога и сбора и соответствующих процентов до истечения установленного срока

13. Различие налогов, сборов и пошлин состоит в том, что: Выберите один или несколько ответов:
В отличие от налогов основным признаком пошлины является индивидуальная возмездность
В отличие от налогов сборам присуща специальная цель
14. Косвенными налогами являются: Выберите один или несколько ответов:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
15. Налоговые агенты обязаны Выберите одан или несколько ответов:
Пасыменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог Правильно и своеврененно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикан, и перечислять налоги бюд систему РФ
16. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление: Выберите один или несколько ответов:
налогов, нарушающих единое экононическое пространство РФ налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом зкономической деятельности физическик лициорганизаций
17. Лицо, которое несет экононическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщик Носитель налога \
18. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах осуществляетсят: Выберите один или несколько ответов:
По месту нахождения российской (леждународной) организации
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и/или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение в
19. Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
20. Какой штраф уплачивает налоговый агент за неправомерное неперечисление в установленный нК РФ срок сумм налога? Выберите один ответ: .
штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей перечислению
21. К федеральным налогам и сборам относятся: Выберите один или несколько ответов:
Акцизы, госпошлина и
Налог на доходы физических лиц, водный налог
22. Порядок уплаты налога- это: Выберите один или несколько ответов:
Технические приемы внесения налогоплательщиком налоговым агентом суммы налога в соответствующий бюджет в
Обязательный элемент, который должен быть определен при установлении налога в в Метод иснисления налога
23. Равный метод налогообложения предполагает: Выберите одим или несколько ответов:
Для каждого налогоплательшщика установление фиксированной суммы
Для каждого налогоплательщика установление равной суммы налога
24. Взыскание налога, сбора, пени, штрафов за счет имущества физического лица производится в первую и вторую очередь в отношении: Выберите одим или несколько ответов:
Денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа
Наличных денежных средств

1. Налогоплательщики обязаны:
a. предоставлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, предусмотренном НК рф, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
b. сообщать в налоговый орган обо всех обособленных подразделениях российской организации
2. Принцип определённости налогообложения, сформулированы смитом, означает, что:
a. каждый налогоплательщик должен чётко знать: когда, сколько И как он должен платить налоги;
b. налог должен быть чётко определен, они произволен, размер налога, время и способ его уплаты должны быть ясны налогоплательщику
3. Специфическая ставка налога – это:
a. ставка налога, выраженная в абсолютных суммах единица налогообложения;
b. ставка налога, установленная в фиксированном размере на каждую единицу налогообложения
4. Единая (упрощенная) налоговая декларация это:
a. письменное заявление налогоплательщика, информирующее обо отсутствии у него доходов, расходов и объектов налогообложения, в связи с не осуществлением деятельности, составляемая по установленной форме, в том числе и на бумажном носителе;
b. декларация, которая может предоставляться лицами, признаваемыми Налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не имеющим по этим налогам объектов налогообложения, при условии отсутствия операций и движение денежных средств на его счётах в банках в отчётном периоде
5. Действия отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
a. при нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки;
b. в случае уплаты причитающихся суммы налога, сбора, страховых взносов и соответствующих процентов до исчисления установленного срока
6. Сроки установленные законодательством о налогах и сборов, могут быть определены:
a. календарные даты;
b. указанием на события, которые неизбежно должно наступить
7. Принцип ясности и доступности Налогового законодательства для налогоплательщиков означает, что:
a. при установлении налогов должны быть определены все основные элементы налогообложения;
b. акты законодательства о налогах и сборов должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), Когда и в каком порядке он должен платить
8. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база исчисляется сумма налога, подлежащая оплате - это:
a. налоговый период
9. Цель взимания налогов – это:
a. формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций;
b. финансово обеспечения деятельности государства и (или закрыть скобку муниципальных образований
10. Прямыми налогами являются:
a. налог на доходы физических лиц;
b. налог на имущество организаций
11. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
a. Представительные органы муниципального образования вправе принимать решение о введении налога на своей территории
12. К федеральным налогам и сборам относится: водный налог; НДФЛ
13. Лицо которое несёт экономическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: носитель налога и налогоплательщик (мой ответ, а был неправильным)
14. Какой штраф оплачивать налогоплательщик за неуплату налогов связи с занижением налоговой базы:
a. Штраф в размере 20 % от неоплаченные суммы налога;
b. штраф в размере 40 % от неоплаченные суммы налога в случае умышленного деяния
15. Налоговый орган вправе:
a. проводить налоговые проверки
b. проводить выемку Документов у налогоплательщика при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, закрыты, изменены или заменены
2. Различие налогов, сборов и пошлин состоит в том, что: Выберите один или несколько ответов:
В отличие от налогов основным признаком пошлины является индивидуальная возмездность
В отличие от налогов сборам присуща специальная цель
3. Косвенными налогами являются: Выберите один или несколько ответов:
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
4. Налоговые агенты обязаны Выберите одан или несколько ответов:
Пасыменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог Правильно и своеврененно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикан, и перечислять налоги бюд систему РФ
5. Принцип единства налоговой политики предусматривает, что не допускается установление: Выберите один или несколько ответов:
налогов, нарушающих единое экононическое пространство РФ налоговых препятствий для ведения не запрещенной законом зкономической деятельности физическик лициорганизаций
6. Лицо, которое несет экононическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщик Носитель налога \
7. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах осуществляетсят: Выберите один или несколько ответов:
По месту нахождения российской (леждународной) организации
По месту нахождения обособленного подразделения российской организации и/или по месту осуществления деятельности иностранной организации на территории РФ через свое обособленное подразделение в
8. Принцип равномерности (справедливости) налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что: Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики с равными доходами должны платить равные налоги
Налогоплательщики должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу
9. Какой штраф уплачивает налоговый агент за неправомерное неперечисление в установленный нК РФ срок сумм налога? Выберите один ответ: .
штраф в размере 20% от суммы налога, подлежащей перечислению
10. К федеральным налогам и сборам относятся: Выберите один или несколько ответов:
Акцизы, госпошлина и
Налог на доходы физических лиц, водный налог
11. Порядок уплаты налога- это: Выберите один или несколько ответов:
Технические приемы внесения налогоплательщиком налоговым агентом суммы налога в соответствующий бюджет в
Обязательный элемент, который должен быть определен при установлении налога в в Метод иснисления налога
12. Налоговый орган обязан: Выберите один или несколько ответов:
в Определять суммы налогов расчетным путем случае отсутствия учета доходов и расходов у налогоплательщика
Представлять пользователям выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков
13. Равный метод налогообложения предполагает: Выберите одим или несколько ответов:
Для каждого налогоплательшщика установление фиксированной суммы
Для каждого налогоплательщика установление равной суммы налога
14. Взыскание налога, сбора, пени, штрафов за счет имущества физического лица производится в первую и вторую очередь в отношении: Выберите одим или несколько ответов:
Денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа
Наличных денежных средств
1) Различия налогов и сборов и пошлин состоит в том что:
- в отличие от налога сборам присуща спец цель
-в отлич от налога основным признаком пошлины является индивид возмездн

2) Акты законодательства о налогах и сборах субъектов рф, вводящие налоги вступают в силу:
-календарной датой

3) Адвалорная ставка налога- это:
-ставка налога выраж в %
-ставка налога, вляющаяся составной частью комбинированной


4) Должност лиц налог орагнов обязаны:
-реализ в пределах…
-корректно и внимательно относиться

5) Грубым нарушением правил учета доходов и расходов объекта налогообл….:
-отсутствие первичных документов и отсут счетов фактур
-систематическая (2 раза или более)

6)по методу облож налоги подраздел:
-равные и проорц
-прогрес и регрес
Принцип экономичности налогообложения, сформулированный А.Смитом, означает, что:
• Налог должен быть четко определен, а не произволен; размер налога, время и способы его уплаты должны быть ясны плательщику
• Налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика
• Затраты на сбор налогов должны быть меньше чем доходы от поступления налогов
• Каждый налог должен быть устроен таким образом, чтобы извлекать из кармана народа возможно менее сверх того, что поступает в государственную казну
• Должны быть четко определены направления расходования государством налоговых поступлений

К местным налогам и сборам относится:
• Налог на имущество физических лиц
• Налог на доходы физических лиц
• Государственная пошлина
• Налог на имущество организаций
• Торговый сбор

Какие функции выполняют налоги?
• Аккумулирующую
• Распределительную
• Фискальную
• Стимулирующую
• Регулирующую

Налоговый орган обязан
• Вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля
• Привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков
• Бесплатно представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения
• Направлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа
• Вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой, удержанием и перечислением ими налогов и сборов

Формами (мероприятиями) налогового контроля НЕ являются
• Привлечение должностных лиц предприятия к административной ответственности
• Аннулирование лицензии налогоплательщиков
• Осмотр помещений и территорий
• Налоговые проверки
• Получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов

Налогоплательщики имеют право:
• Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и их должностных лиц
• Не передавать налоговому органу квитанцию о приеме по телекоммуникационным каналам связи документов, которые используются налоговыми органами для реализации своих полномочий
• Присутствовать при проведении камеральной налоговой проверки
• Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов
• Не уведомлять о своем участии в иностранных организациях, если доля такого участия превышает 10%

Размер налога, установленный на единицу налогообложения-это:
• Оклад налога
• Налоговая база
• Обязательный элемент налога
• Налоговая ставка
• Факультативный элемент налога
Личными налогами являются:
• Налог на имущество организации
• Налог на доходы физических лиц
• Транспортный налог
• Налог на имущество физических лиц
• Налог на прибыль организаций
Принцип законности означает, что
• Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие признаками налогов или сборов, не предусмотренные НК РФ
• Запрет на установление налоговых льгот в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц и места происхождения капитала
• Такой принцип отсутствует в НК РФ
• Акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда в каком порядке он должен платить
• Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, установленные в ином порядке, чем это определено НК РФ
Принцип отрицания обратной силы налогового закона РФ означает, что:
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах не имеют обратной силы
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, повышающие налоговые ставки, размеры сборов и (или) тарифы страховых взносов не имеют обратной силы
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги, повышающие ставки налогов, имеют обратную силу
• Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые гарантии защиты прав налогоплательщиков не имеют обратной силы
• В российском законодательстве отсутствует такой принцип
Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:
• Со смертью налогоплательщика физического лица
• С уплатой налога (сбора)
• С предоставлением отсрочки
• С предоставлением рассрочки
• С предоставлением инвестиционного налогового кредита
К какой ответственности привлекаются должностные лица, виновные в нарушении налогового законодательства?
• К уголовной или иной ответственности, предусмотренной законами Российской Федерации
• К административной
• К налоговой
• К гражданской
• К дисциплинарной
В настоящее время в РФ применяются следующие методы налогообложения:
• Пропорциональный при исчислении транспортного налога
• Пропорциональный при взимании налога на доходы физических лиц
• Прогрессивный при исчислении транспортного налога
• Прогрессивный при исчислении налога на доходы физических лиц
• Равный при исчислении налога на доходы физических лиц
Налоговые органы- это:
• Субъекты налоговых отношений
• Органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по разработке налоговой политики
• Элемент системы налогов
• Органы законодательной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов
Органы исполнительной власти, уполномоче

Тест с ответами по дисциплине налоги 100 страниц в ворде

Налогоплательщики обязаны:
• предоставлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, предусмотренном НК рф, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
• сообщать в налоговый орган обо всех обособленных подразделениях российской организации
2. Принцип определённости налогообложения, сформулированы смитом, означает, что:
a. каждый налогоплательщик должен чётко знать: когда, сколько И как он должен платить налоги;
b. налог должен быть чётко определен, они произволен, размер налога, время и способ его уплаты должны быть ясны налогоплательщику
3. Специфическая ставка налога – это:
a. ставка налога, выраженная в абсолютных суммах единица налогообложения;
b. ставка налога, установленная в фиксированном размере на каждую единицу налогообложения
4. Единая (упрощенная) налоговая декларация это:
a. письменное заявление налогоплательщика, информирующее обо отсутствии у него доходов, расходов и объектов налогообложения, в связи с не осуществлением деятельности, составляемая по установленной форме, в том числе и на бумажном носителе;
b. декларация, которая может предоставляться лицами, признаваемыми Налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не имеющим по этим налогам объектов налогообложения, при условии отсутствия операций и движение денежных средств на его счётах в банках в отчётном периоде
5. Действия отсрочки прекращается досрочно в следующих случаях:
a. при нарушении налогоплательщиком условий предоставления отсрочки;
b. в случае уплаты причитающихся суммы налога, сбора, страховых взносов и соответствующих процентов до исчисления установленного срока
6. Сроки установленные законодательством о налогах и сборов, могут быть определены:
a. календарные даты;
b. указанием на события, которые неизбежно должно наступить
7. Принцип ясности и доступности Налогового законодательства для налогоплательщиков означает, что:
a. при установлении налогов должны быть определены все основные элементы налогообложения;
b. акты законодательства о налогах и сборов должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), Когда и в каком порядке он должен платить
8. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база исчисляется сумма налога, подлежащая оплате - это:
a. налоговый период
9. Цель взимания налогов – это:
a. формирование денежного фонда, используемого для выполнения государством своих функций;
b. финансово обеспечения деятельности государства и (или закрыть скобку муниципальных образований
10. Прямыми налогами являются:
a. налог на доходы физических лиц;
b. налог на имущество организаций
11. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
a. Представительные органы муниципального образования вправе принимать решение о введении налога на своей территории
12. К федеральным налогам и сборам относится: водный налог; НДФЛ
13. Лицо которое несёт экономическое бремя налогообложения при уплате прямых налогов: носитель налога и налогоплательщик (налога и конечный потребитель)