5++
Информация о работе
Подробнее о работе
Российская организация осуществляет производство и реализацию продукции производственного назначения
- 3 страниц
- 2016 год
- 17 просмотров
- 2 покупки
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
1. Определим сумму исходящего НДС
Согласно п.1. ст.164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ. К ним относится котракт, таможенная декларация, копии транспортных и товаросопроводительных документов.
Т.к. документы не были предоставлены налогообложение производится по ставке 18%.
300*13 000 = 3 900 000 руб. – выручка за экспортированную продукцию без НДС
3 900 000*18% = 702 000 руб. – НДС с выручки за экспортированную продукцию
Согласно п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав признается объектом налогообложения.
Согласно п.1. ст.39 НК РФ реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.
Следовательно, операция по обмену продукции на комплектующие так же будет облагаться НДС по ставке 18%.
280*13 000 = 3 640 000 руб.
Отсутствует
Российская организация осуществляет производство и реализацию продукции производственного назначения . Во втором квартале произведено и реализовано -1800 единиц продукции, из них:
- 300 единиц экспортировано (необходимые документы не представлены);
- 280 единиц обменены на комплектующие для производства;
- 150 единиц переданы работникам в качестве натуральной оплаты труда по себестоимости;
- 20 единиц были переданы в подшефный детский дом;
- остальная продукция реализована оптовым покупателям
Себестоимость единицы продукции в налоговом периоде составляла – 9 500 руб. Цена реализации в налоговом периоде –13 000 руб. без НДС.
Получена частичная оплата в счет предстоящей поставки товара в сумме 650 000 руб.
От учредителя в качестве взноса в уставный капитал получено 700 000 руб.
Организация продала 120 тыс. долларов США (условный курс доллара составлял 60 руб.) и принадлежащие ей акции другой организации на сумму 740 тыс. руб.
В налоговом периоде организация оплатила:
- покупку сырья на сумму 1, 3 млн. руб., в т.ч. НДС 195 тыс. руб. Сырье оприходовано. Оплата сырья составила 80%. Счет-фактура имеется, сумма НДС в нем выделена. В налоговом периоде 70% приобретенного сырья использовано на производственные нужды и 30% на непроизводственные нужды.
-покупку картины (для оформления приемной директора) стоимостью 80 тыс. руб., в т.ч. НДС 12 тыс. руб.. Счет-фактура имеется, сумма НДС в нем выделена
Требуется: рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период
Отсутствует
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
