Отличный автор!!! Спасибо!!!
Информация о работе
Подробнее о работе
Анализ ликвидности на примере банка ВТБ ПАО
- 15 страниц
- 2019 год
- 6 просмотров
- 1 покупка
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Деятельность коммерческого банка проходит в условиях постоянно изменяющейся экономической, социально-политической ситуации и изменений состояния финансового рынка, которые в разной степени оказывают влияние на экономическую устойчивость кредитной организации. Финансово-экономические показатели состояния деятельности банка синтезируют характеристики экономических составляющих его финансовой устойчивости. Одним из этих показателей является ликвидность.
Современный этап развития банковской системы характеризуется масштабными институциональными преобразованиями и трансформацией условий функционирования коммерческих банков. Мировая экономическая теория и практика в последние десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления ликвидностью коммерческих банков, что уже нашло свое отражение в Базель III.
Ликвидность банка – способность банка обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств [5, с. 350]. Согласно Инструкции Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных нормативах банков", под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов [3, гл. 1]. Исходя из этого, ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений.
Для выявления причин выявленной динамики рассмотрим показатели, участвующие в расчете величины нормативов ликвидности (табл.2). Так, на динамику норматива мгновенной ликвидности Н2 в 2017 г. повлияло увеличение показателя обязательств до востребования Овм на 33,30%, что привело к снижению норматива Н2 на 68,54п.п. В 2018 г. увеличение показателей высоколиквидных активов Лам и минимального совокупного остатка средств по счетам юридических и физических лиц до востребования Овм* на 99,67% и 29,84% соответственно привело к росту норматива Н2 на 36,37п.п. На формирование динамики норматива текущей ликвидности Н3 в 2017 г. оказал влияние рост показателя Овт на 30,92%, который привел к снижению норматива на 110,65 п.п., а в 2018 г. увеличение показателей ликвидных активов Лат и минимального совокупного остатка средств по счетам юридических и физических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней Овт* на 40,74% и 29,13% соответственно привели к снижению норматива Н3 на 24,31 п.п. На формирование динамики норматива долгосрочной ликвидности Н4 в 2017 г. оказали влияние снижение показателей кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 365/366 календарных дней Крд и рост минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней О* на 3,87% и 0,98%, что привело к падению норматива Н4 на 0,69 п.п. В 2018 г. на динамику норматива повлиял рост показателей кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 365/366 календарных дней Крд на 28,35% и обязательств банка сроком свыше 365/366 календарных дней на 20,19%, а также рост показателя О* на 20,33% привели к незначительному росту норматива Н4 на 2,70 п.п. Таким образом, наибольшее влияние на динамику нормативов оказывали колебания активов с различными сроками до погашения и величины корректировок пассивов, что говорит о том, что управление как активами, так и пассивами одинаково важно для кредитной организации в процессе управления ликвидностью.
В статье рассмотрены методики анализа ликвидности коммерческого банка, которые были применены на Банке «ВТБ» (ПАО). Анализ проводится путем расчетов нормативов ликвидности, показателей оценки ликвидности, активов и пассивов банка, ликвидной позиции. В результате исследования выявляются проблемы в управлении ликвидностью банка, на основании чего даются практические рекомендации. Акцентируется внимание на рекомендациях, позволяющих не только улучшить управление ликвидностью Банка «ВТБ» (ПАО), но и оптимизировать структуру активов и пассивов путем привлечения средств от разных групп клиентов в разных видах валют и в разные сроки погашения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] :
федер. закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 : (в ред. от 22.09.2017 г.) // СПС «КонсультантПлюс»
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности [Электронный ресурс] : положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-И : (в ред. от 28.06.2017 г.) // СПС «КонсультантПлюс»
3. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] :
инструкция Банка России от 28.06.2017 г. № 180-И : (в ред. от 22.09.2017 г.) // СПС «КонсультантПлюс»
4. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У : (в ред. от 22.09.2017 г.) // СПС «КонсультантПлюс»
5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – с. 652.
6. Жилан О.Д. Ликвидность коммерческого банка: учеб. пособие / О.Д. Жилан – Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2013. – 107 с.
7. Зудина Л.В. Проблемы управления активами и пассивами ком-мерческого банка / Л. В. Зудина, Т. Е. Даниловских // Экономика и
управление : анализ тенденций и перспиктив развития. – 2017. – № 16. –
С. 124-127.
8. Марамыгин М. С. Управление риском ликвидности банка / М. С. Марамыгин, Д. А. Суплаков // Управленец 2012. – № 9-10. – С. 46-50.
9. О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III) в условиях нестабильной экономической ситуации : монография / коллектив авторов ; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва : КНОРУС, 2018. — 190 с. — (Монография).
10. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2018 год [Электронный ресурс] // Центральный банк Российской Федерации : офиц. сайт. – Режим доступа : https://cbr.ru/publ/nadzor/ .
11. Пацукова И. Г. Подходы к управлению ликвидностью коммерческого банка / И.Г.Пацукова // Евразийское научное объединение. – 2015. – №5. – С. 118-121.
12. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности банка ВТБ (ПАО) за 2016 год [Электронный ре-сурс] // банк ВТБ (ПАО) : офиц. сайт. – Режим доступа : https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/ .
13. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности банка ВТБ (ПАО) за 2017 год [Электронный ре-сурс] // банк ВТБ (ПАО) : офиц. сайт. – Режим доступа : https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/ .
14. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности банка ВТБ (ПАО) за 2018 год [Электронный ре-сурс] // банк ВТБ (ПАО) : офиц. сайт. – Режим доступа : https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/ .
15. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела : учебник /
Е. Б. Стародубцева. – М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2014. – 132 с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
