АНАЛИЗ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ООО «КУБАНЬ КРЕДИТ»)

В условиях современной рыночной экономики банки являются центральным звеном финансовой системы России. Активы банков более чем в 15 раз превышают активы страховых компаний, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. В последнее время российская банковская система укрепилась и об этом свидетельствует проведение МВФ и ВБ при содействии ЦБ исследование в условиях общемировой программы по оценке финансовых секторов.
Коммерческие банки - многофункциональное кредитное учреждение, служащее для хранения, размещения, привлечения финансов на условиях возвратности и платности. Помимо вышеупомянутых банковских операций в коммерческом банке осуществляются и другие банковские операции.
Также в коммерческом банке осуществляются активные и пассивные операции. Они похожи на две противоположные стороны одного единства. Активные операции невозможны без пассивных операций, а пассивные операции становятся бессмысленными без активных. Объединяет все без исключения банковские операции одна цель - увеличение прибыли и уменьшение расходов.
Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, проводимые коммерческим банком - это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующих получению прибыли и сохранению ликвидности.
Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности.
Следует отметить, что проблемы анализа и повышения эффективности управления активными операциями коммерческих банков нашли широкое отражение в работах многих современных авторов, таких как О.И. Лаврушин, Б.С. Соколов, Н.Н. Мартыненко, В.М. Осокин, Е.Б. Стародубцева, А.М. Тавасиев и других. Вместе с тем недостаточно изученными являются вопросы, связанные с современными тенденциями развития активных банковских операций, применения современных технологий для осуществления традиционных активных операций банков. Все это указывает не недостаточную степень разработанности рассматриваемой темы и требует ее более детального изучения.
Цель исследования, выполненного в данной работе, состоит в анализе активных операций коммерческого банка и определении основных направлений их совершенствования.
Достижение данной цели потребовало решения в работе следующих
задач:
1. Определить сущность и провести классификацию активных операций коммерческого банка.
2. Установить современные особенности активных операций коммерческих банков.
3. Изучить методику анализа активных операций коммерческого банка.
4. Дать общую характеристику и провести анализ основных показателей деятельности коммерческого банка ООО «Кубань кредит».
5. Провести анализ динамики и структуры активных операций банка.
6. Оценить рискованность и доходность активных операций ООО «Кубань кредит».
7. Предложить мероприятия по повышению доходности активных операций банка.
8. Оценить эффективность предлагаемых мероприятий.
Объектом проведенного исследования является коммерческий банк ООО «Кубань Кредит». Это региональный банк, осуществляющий свою деятельность преимущественно в Краснодарском Крае, Ростовской области и Республике Адыгея. Предметом исследования являются активные операции данного банка.
В работе использованы следующие методы исследования: методы структурного и динамического анализа, метод сравнения, метод анализа коэффициентов.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые отчеты банка, данные ЦБ РФ, законодательство РФ в области регулирования банковской деятельности, работы ведущих экономистов по изучаемым вопросам, публикации научных периодических изданий.
Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные в ней рекомендации могут быть использованы при разработке предложений по совершенствованию активных операций в банке, который выступал в качестве объекта исследования.
Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы, приложения. В первой главе раскрыты теоретические основы осуществления активных операций коммерческих банков. Во второй главе проведен анализ содержания и эффективности активных операций банка. В третьей главе определены проблемы и сформулированы предложения по совершенствованию активных операций ООО «Кубань Кредит».
Выводы по результатам исследования сформулированы в заключении.

Введение 6
Глава 1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого банка 9
1.1. Сущность и виды активных операций коммерческого банка 9
1.2. Современные особенности активных операций коммерческих
банков 15
1.3. Методика анализа активных операций коммерческого банка 22
Глава 2. Анализ и оценка активных операций ООО
«Кубань кредит» 30
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ООО
«Кубань кредит» 30
2.2. Анализ динамики и структуры активных операций банка 36
2.3. Оценка рискованности и доходности активных операций ООО
«Кубань кредит» 48
Глава 3. Пути повышения эффективности активных операций ООО «Кубань кредит» 58
3.1. Мероприятия по повышению доходности активных операций
банка 58
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 66
Заключение 70
Список использованной литературы 74
Приложения

Коммерческие банки составляют основу современной банковской системы, которая, согласно действующему законодательству, включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Сущность коммерческих банков как элемента банковской системы находит отражение в множестве их определений. Так, в зарубежной литературе коммерческий банк определяется как депозитное учреждение, относительно неограниченное в выдаче коммерческих ссуд и имеющее законное право на открытие чековых счетов .

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.05.2019) "О банках и банковской деятельности'7/Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 05.10.2018) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965). [электронный ресурс]. - доступ из справочно¬правовой системы «Консультант Плюс»
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня 2017 г. № 180 - И (ред. 06.05.2019). [электронный ресурс]. - режим доступа: https://www.cbr.ru/
4. Письмо Банка России от 30.01.2009 № 11 -Т «О рекомендациях для кредитных организаций по дополнительным мерам информационной безопасности при использовании систем интернет-банкинга». [электронный ресурс]. - режим доступа: https://www.cbr.ru/
5. Авагян Г.Л. Банковские и небанковские кредитные институты в национальной финансово - кредитной системе России [электронный ресурс]. - режим доступа: https://cyberleninka.ru/
6. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. - М.: Инфра - М., 2014 - 274 с.
7. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В. Иванова, Б.С. Соколова. - М.: Юрайт, 2017. - 189 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В. Русанова. - М.: Проспект, 2017. - 348 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2014. - 246 с.
10. Бахарева Л.В. Активные операции в коммерческих банках// Актуальные
проблемы экономики и управления: Сборник материалов II
Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 28-29.
11. Бочкова Е.В. Интернет-банкинг и развитие системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) в России/ Е.В. Бочкова// Актуальные проблемы экономической теории и практики. - 2019. - № 4. - С. 34 - 42
12. Валенцова Н.А, Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 12-е изд. стереотип. - М.: Кнорус, 2016. - 700 с.
13. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок: Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. А. Цинделиани. - М.: Проспект, 2017. - 240 с.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум/ Под ред. В.Ю. Катасонова,
B. Ю. Биткова. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2017. - 500 с
15. Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: Альпина - Паблишер, 2017. - 1080 с.
16. Дождева Е.Е., Шумилин П.А. Пути совершенствования активных операций коммерческих банков в РФ// Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. - 2016. - № 1. -
C. 514-519.
17. Кассовые и банковские операции: Учебно - практическое пособие/ Под ред. Г.Ю. Касьяновой. - М.: АБАК, 2019. - 336 с.
18. Коробейникова О.М. Особенности применения информационных технологий для развития интернет - банкинга в России/ О.М. Коробейникова, Е.С. Бахметьева// Теория и практика общественного развития. - 2019. - № 4 - С. 301 - 307
19. Курдо О.И. Подходы к определению инвестиционной банковской деятельности в Российской Федерации// Финансы и кредит. - 2015. - № 2. - С. 42 - 46
20. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2016. - 360 с.
21. Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. Монография / О.И. Лаврушин. М.: КноРус, 2015. - 168 с.
22. Мартыненко Н.Н., Маркова О.Н. Банковские операции: Учебние. - М.: Юрайт, 2018. - 462 с.
23. Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебник. - М.: Проспект, 2016. - 416 с.
24. Мустахаш А.К. Банковские инновации в сфере дистанционного обслуживания/ А.К. Мустахаш // Наука через призму времени. - 2019 - № 6(10). - С 26-30
25.Операции банков с ценными бумагами: Учебник/ Под ред. Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтина. - М.: Юрайт, 2017. - 224 с.
26. Осокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: Учебное пособие/ В.М. Осокин. - СПб.: Ленанд, 2015. - 328 с.
27. Панкратьева Ю.С. Портфельный подход к управлению активными операциями коммерческого банка и его планирование// NovaInfo.Ru. - 2016. - Т. 2. - № 57. - С. 185-189.
28. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2017. - 376 с.
29. Рабаданова С.А. Анализ активных операций коммерческих банков// Финансовые инструменты регулирования социально - экономического развития регионов: Сборник материалов II Всероссийской научно-практической конференции. - 2017. - С. 316-318.
30. Симовонян М.Р. Активные операции коммерческих банков// Научно-технический прогресс: актуальные и перспективные направления
будущего: Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Западно-Сибирский научный центр; Кузбасский государственный технический университет имени Т.Ф. Горбачева. - 2015. - С. 126-129.
31. Стародубцева Е.Б., Маркова О.М, Печникова А.В. Банковские операции: Учебник для вузов. - Форум, 2014. - 336 с.
32. Секерин В.Д., Голубев С.С. Банковский менеджмент: Учебник. - М.: Проспект, 2016. - 224 с.
33. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. Учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016. - 736 с.
34. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: Учебное пособие. - СПб.: Ленанд, 2014. - 328 с.
35. Филин С.В. Оценка основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка// Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. - 2018.- № 5 (61). - С. 82-90.
36.Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. -М.: Инфра - М, 2018. - 220 с.
37. Шалагина М.А., Сапожникова Е.С. Концепция управления активными и пассивными операциями коммерческих банков// Проблемы социально-экономического развития в новых экономических условиях: взгляд молодых исследователей: Сборник статей участников Международной научно-практической конференции IV Уральского вернисажа науки и бизнеса. Сер. "Экономика: профессионализм и творчество" Под общей редакцией Е.П. Велихова. - 2017. - С. 390-395.
38. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: Учебно - методическое пособие. - Екатерингбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. — 112 с.
39. Шкуро Н.Е. Управление активными и пассивными операциями в
коммерческом банке// Проблемы достижения экономической эффективности и социальной сбалансированности: Императивы,
правовые и хозяйственные механизмы: Международной научно¬
практической конференции, посвященной 95-летию Финансового