Анализ и оценка кредитного риска банка

Актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в
том, что в настоящее время коммерческие банки Российской Федерации
испытывают определенные трудности. Поскольку ключевыми операциями
любого банка являются выдача кредитов и привлечение средств населения
или организаций, то снижение эффективности розничного кредитования из-за роста просроченной задолженности, неэффективной кредитной политики
банка или изменения общей экономической или политической ситуации в
стране, может привести к увеличению кредитных рисков, и как следствие,
банкротству самой финансовой организации. В этой связи повышение
эффективности оценки кредитоспособности физического лица может
способствовать сокращению кредитного риска банка и увеличению
доходности его операций.
Степень изученности проблемы исследования. Существует ряд научных работ российских ученых по проблемам управления кредитными рисками, которые представляют большую ценность для проведения исследований. К ним можно отнести научные труды Альгина А.П., Балабанова И.Т., Барабаумова В.Е., Витилинского В.В., Волошина И.В., Гамзы В.А., Глущенко В.В., Кабушкина С.Н., Лаврушина О.И., Пановой Г.С., Рогова М.А., Ситниковой Н.Ю., Ступакова В.С., Токаренко Г.С., Фомичева А.Н. и других ученых. В трудах этих ученых уделяется внимание подходам к управлению банковскими рисками, предлагаются различные модели оценки финансовых рисков.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным риском коммерческого банка 9
1.1 Понятие и экономическая сущность кредитного риска коммерческого банка 9
1.2 Методы оценки риска при потребительском кредитовании 15
1.3 Принципы, методы и особенности управления кредитным риском коммерческого банка 22
Глава 2. Анализ и оценка кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 30
2.2 Анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» 37
2.3 Анализ эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» 43
Глава 3. Разработка мероприятий, направленных на совершенствование системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России» 51
3.1 Рекомендации, направленные на повышение эффективности управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России» 51
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 64

Объектом исследования являются кредитные риски банка ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе управления кредитными рисками.
Цель исследования - разработать мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» на основе их оценки.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение
следующих задач:
 Рассмотреть понятие и экономическая сущность кредитного риска коммерческого банка
 Выявить методы оценки риска при потребительском кредитовании
 Раскрыть принципы, методы и особенности управления кредитным риском коммерческого банка
 Дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»
 Провести анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в ПАО «Сбербанк России»
 Осуществить анализ эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России»
 Разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России»
 Оценить эффективность предложенных мероприятий.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.06.2023) // Собрание законодательства Российской Федерации, N 6, 05.02.96, ст.492.
3. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // Вестник Банка России, N 65-66, 04.08.2017.
4. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об
организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских
группах» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России от 4
февраля 2004 г. № 7.
5. Положение о порядке расчета величины кредитного риска на основе
внутренних рейтингов» (утв. Банком России 06.08.2015 № 483-П) (ред. от
01.12.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2015 № 38996), п.1.3. /
КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: – Электрон. дан. 28.07.2017г. –
Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_186639/(дата обращения 08.12.2023)
6. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47383) /КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: 28.07.2017г. – Режим доступа: ‒
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/(дата обращения 08.12.2023)
7. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» (доведены Письмом Банка России от 23.03.2007 № 26-Т), п. 4.6.2 / КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: 28.07.2017г. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_80301/ (дата обращения 08.12.2023)
8. Письмо Банка России № 70–Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России, 2004г., 30 июня, № 38(762).
9. Аганбегян А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России. М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019.- 400 с.
10. Алексеева Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты: учебное пособие для среднего профессионального образования. М.: Издательство Юрайт, 2019.- 243 с.
11. Асташкин А.А. Финансы и кредит: учебник. М.: Финансы и
кредит, 2019. -427 с.
12. Банковское дело и банковские операции: учебник / под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской. М.: ФЛИНТА; Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2022. -568 с.
13. Банковское дело: учебное пособие / под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. - 2-е изд., стер. М.: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022.- 296 с.
14. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб. пособие. М.: ФЛИНТА, 2019. -128 с.
15. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. К.: Ника-Центр,
2019.- 592 с
16. Боброва О.П. Оценка кредитоспособности физических лиц // Экономика. Социология. Право. 2019. -№2 (14). -С. 28-32.
17. Бочкарева Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций: конспект лекций. М.: РГУП, 2019. -91 с.
18. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка. М.: Альпина Паблишер, 2020. -196 с.
19. Воронина М.В. Финансовый менеджмент: учебник для
бакалавров. М.: Дашков и К°, 2020. -384 с.
20. Гаджимурадова Ф.Р., Идрисова С.К. Методы оценки кредитоспособности заемщиков и способы их применения // РППЭ. 2019. -№11 (109). С. 379-387.
21. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учебное пособие. М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2019. -208 с.
22. Гребнев М.Е. Финансы и кредит: учебник. М.: Экономика, 2019.-
285 с.
23. Казимагомедов А. А. Организация кредитной работы: учебник. М.: ИНФРА-М, 2021.- 198 с.
24. Казимагомедов А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018.- 502 с.
25. Кашин В. А. Основы банковского дела: учебное пособие. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2022.- 124 c.
26. Киктенко С.А. Кредитование и методики оценки кредитоспособности физических лиц // Вестник ТИУиЭ. 2019.- №1 (29). -С. 143-147.
27. Климов Д.О., Валько Д.В. Методы оценки кредитоспосоюности физических лиц: отечественный и зарубежный опыт // Управление в современных системах. 2019.- №4 (24).- С. 14-20.
28. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Магистр, 2021. -592 с.
29. Махачев Д.М., Шамсудинова А.Н. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «Сбербанк России» // АНИ: экономика и управление. 2020. №1 (30). С. 212-215.
30. Наточеева Н. Н. Банковское дело: учебное пособие для бакалавров. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»«, 2019. -158 с.
31. Николаева Т. П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М.: ФЛИНТА, 2020.- 377 с.
32. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. Красноярск: Сиб. федер. ун-т, 2019. -292 с.
33. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.ru (дата обращения 08.12.2023).
34. Пласкова Н.С. Финансовый анализ деятельности организации:
учебник. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2022. -368 с.
35. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. М.: Магистр, 2021.- 480 с.
36. Симонов П.М., Збоев Е.В. Скоринговая оценка
кредитоспособности физических лиц // Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 1: Естественные науки. 2020. -№2.- С. 18-22.
37. Сытдиков Р.Т. Анализ просроченной задолженности по физическим лицам ПАО «Сбербанк России» // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020.- №5-3.- С. 184-188.
38. Тавасиев А. М. Банковское кредитование: учебник. М.: ИНФРАМ, 2020.- 366 с.
39. Тепляшова Н.В. Эффективные способы защиты от кредитных рисков при кредитовании физических лиц в условиях пандемии на примере ПАО «Сбербанк» // Экономика нового мира. 2020. -№1-2 (17).- С. 248-251.
40. Толстолесова Л.А. Стратегии и современная модель управления в
сфере денежно-кредитных отношений: учебное пособие для вузов. М.:
Издательство Юрайт, 2022.- 155 с.
41. Торгашова Н.А., Каракулина А.Н. Повышение эффективности взаимодействия банка с клиентами через совершенствование оценки кредитоспособности заемщиками // Алтайский вестник государственной и муниципальной службы. 2019. -№17. -С. 112-115.
42. Управление банковскими рисками: учебник / Е. В. Бережная, С.
В. Зенченко, М. В. Сероштан, О. В. Бережная. М.: Дашков и К, 2020.- 180 с.
43. Уфимцева З.К., Шалабанов Н.Ж. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковское дело. 2019. -№2.- С.29-31.
44. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учебник для бакалавров. М.:
Дашков и К, 2020.- 372 с.
45. Хасянова С. Ю. Банковские риски: международные подходы к оценке и управлению: учебник. М.: ИНФРА-М, 2020. -149 с.
46. Шмелева А.Г., Каленюк И.В. Программная модель оценки кредитоспособности клиентов с применением алгоритмов искусственного интеллекта // Труды НГТУ им. Р. Е. Алексеева. 2020. -№3 (130).- С. 144-147.
47. Шуляк Д.А. Анализ факторов риска при оценке кредитоспособности предприятия // Управление рисками. 2019. -№3.- С.7-9.
48. Юзвович Л.И. Финансовые и банковские риски: учебник.
Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. -336 с.
49. Яковлева А.Ю. Анализ скоринговой модели оценки
кредитоспособности заемщиков // Научный альманах. Экономические науки. 2018. № 6-1(44). С. 119-121.
50. Danielsson Jon. The Illusion of Control. Why Financial Crises Happen, and What We Can (and Can’t) Do about It. Yale University Press, 2022. -287 p.
51. Dempsey Michael. Financial Risk Management and Derivative Instruments. Routledge, 2021.- 275 p.
52. Madaleno Mara, Vieira Elisabete. New Challenges and Global Outlooks in Financial Risk Management. Business Science Reference, 2022. -315 p.
53. Miller M.B. Quantitative Financial Risk Management. Wiley, 2018.- 323 p.
54. Reimer K. Asymmetric Cost Behavior: Implications for the Credit and Financial Risk of a Firm. Springer, 2018. -174 p.