Виды кредитных рисков банка и методы защиты от них- теория и практика (на материалах ПАО Сбербанк г. Москвы) ВКР 2026

Современный этап развития российской банковской системы характе-ризуется повышенной волатильностью и ростом кредитных рисков, что де-лает проблему управления кредитным риском одной из наиболее значимых для обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций. Кредит-ный риск, представляющий собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения за-емщиком финансовых обязательств перед банком, является ключевым видом банковского риска, поскольку кредитные операции традиционно составляют основу активных операций большинства коммерческих банков.
Актуальность темы исследования подтверждается современной стати-стикой. По данным Центрального банка Российской Федерации, просрочен-ная задолженность по кредитам физических лиц в 2025 году достигла ре-кордных 1,5 трлн рублей, что является максимальным показателем за по-следние шесть лет. Доля проблемных ссуд в розничном портфеле россий-ских банков составила 5,7%. Данная ситуация усугубляется тем, что на про-срочку вышли преимущественно кредиты, выданные в конце 2023 – начале 2024 года рискованным заемщикам под высокие процентные ставки.
Особенную тревогу вызывает ситуация на ипотечном рынке. Задол-женность по жилищным кредитам за первое полугодие 2025 года выросла на 63,4 млрд рублей, при данном доля просроченной задолженности по ипотеке увеличилась в 1,85 раза по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Финансовый управляющий Виталий Калугин связывает данный рост с ажиотажным спросом на кредиты в конце 2024 года, когда в кредитные отношения вступали заемщики с низким кредитным рейтингом в ожидании окончания программ льготной ипотеки.
В корпоративном сегменте наблюдается негативная динамика: по со-стоянию на 1 марта 2025 года просроченная задолженность по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 2,7 трлн рублей, увеличившись на 0,9% по сравнению с предыдущим годом.
На данном фоне особого внимания заслуживает опыт ПАО Сбербанк – крупнейшего банка Российской Федерации, занимающего лидирующие по-зиции на рынке кредитования. По итогам 2025 года кредитный портфель Сбербанка достиг 50,6 трлн рублей (валовые кредиты), при данном резервы на возможные потери по ссудам составили 2,5 трлн рублей. В январе–октябре 2025 года банк увеличил чистую прибыль по РСБУ на 6,9% – до 1 трлн 419,5 млрд рублей, впрочем, стоимость кредитного риска (без учета влияния изменения валютных курсов) выросла до 1,5% с 1,4% годом ранее.
Существенным фактором, определяющим актуальность исследования, является внедрение Сбербанком в 2024 году подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР–подход) при расчете резервов на возможные потери по ссудам. Как отметила зампред Банка России Ольга Полякова, данный под-ход, основанный на положениях Базеля II, позволяет точнее оценивать кре-дитные риски по сложным математическим и статистическим моделям. Старший вице–президент Сбербанка Джангир Джангиров подтвердил, что банк начал использовать ПВР–подход для оценки резервов с 10 октября 2024 года. Это делает Сбербанк уникальным объектом исследования, позво-ляющим проанализировать современные, наиболее продвинутые методы управления кредитным риском, применяемые в российской банковской практике.
Степень разработанности проблемы. Теоретические основы управ-ления кредитным риском в коммерческих банках получили глубокое осве-щение в трудах ведущих отечественных и зарубежных ученых.
Среди российских исследователей фундаментальный вклад в разра-ботку проблематики банковских рисков внес О.И. Лаврушин, который определяет границы кредита как «некий водораздел (линию, рамки), за пре-делами которых кредит превращается в свою противоположность, перестает существовать как процесс, имеющий специфическую сущность». В своих ра-ботах Лаврушин акцентирует внимание на возвратности как базовом свой-стве кредита, нарушение которого неизбежно ведет к потере кредитом его специфических качеств. Исследованию региональных аспектов банковских рисков посвящены работы О.И. Лаврушина, в которых анализируется связь концентрации банковского бизнеса с устойчивостью ресурсной базы регио-нов.
Значительный вклад в развитие методологии управления кредитным риском внесли Г.Н. Белоглазова и А.М. Тавасиев, в работах которых систе-матизированы методы оценки кредитоспособности заемщиков и подходы к формированию резервов на возможные потери по ссудам. Вопросы приме-нения современных количественных методов измерения кредитного риска, включая модели оценки ожидаемых и неожидаемых потерь, рассматривают-ся в публикациях В.С. Ступникова и М.А. Помориной.
В прикладном аспекте интерес представляет исследование Е.С. Соло-губовой и О.В. Мусиной (Самарский национальный исследовательский уни-верситет), посвященное модели управления ГЭПом при формировании структуры кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
Среди зарубежных исследователей необходимо отметить разработчи-ков Базельских соглашений, создавших нормативно–методическую базу для оценки кредитного риска на международном уровне, а авторов классических скоринговых моделей, включая модель Альтмана, использующуюся для прогнозирования вероятности банкротства корпоративных заемщиков.
Целью дипломной работы является разработка практических реко-мендаций по совершенствованию методов защиты от кредитного риска в ПАО Сбербанк (на примере Новосибирского отделения) на основе анализа теоретических подходов и практики управления кредитными рисками.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие зада-чи:
1. Раскрыть экономическую сущность кредитного риска и представить его развернутую классификацию.
2. Систематизировать методологические подходы к оценке кредитного риска.
3. Охарактеризовать систему методов защиты от кредитного риска на индивидуальном и портфельном уровнях.
4. Провести анализ кредитного портфеля и качества управления кре-дитным риском в ПАО Сбербанк (с акцентом на Новосибирское отделение) на основе данных финансовой отчетности за 2023–2025 годы.
5. Оценить эффективность применяемых в Сбербанке методов обеспе-чения возвратности кредитов и выявить существующие недостатки на основе анализа судебной практики.
6. Разработать рекомендации по совершенствованию системы защиты от кредитного риска.
Объект исследования – деятельность коммерческого банка в области управления кредитными рисками.
Предмет исследования – виды кредитных рисков и методы защиты от них, применяемые в ПАО Сбербанк.
Объект наблюдения – Новосибирское отделение ПАО Сбербанк.
Информационную базу исследования составляют:
– нормативно–правовые акты Российской Федерации;
– нормативные акты Банка России (Инструкция № 180–И, Положение № 590–П, Положение № 744–П);
– международные стандарты Базельского комитета;
– годовая бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2023–2025 го-ды;
– данные Центрального банка Российской Федерации;
– кредитная политика и внутренние регламенты ПАО Сбербанк;
– аналитические обзоры российских и зарубежных авторов;
– статистические данные по Новосибирской области.
Практическая значимость дипломной работы заключается в возмож-ности применения разработанных рекомендаций в деятельности Новосибир-ского отделения ПАО Сбербанк для повышения эффективности управления кредитным риском, снижения уровня просроченной задолженности и мини-мизации потерь от реализации кредитного риска. Предложенные автором мероприятия по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заемщиков, оптимизации кредитной политики и улучшению работы с про-блемной задолженностью могут быть использованы другими коммерчески-ми банками, осуществляющими деятельность на территории Новосибирской области.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, двух глав (теоретической и практической), заключения, списка использованных источ-ников и приложений. В первой главе – «Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке» – рассматриваются экономиче-ская сущность и классификация кредитных рисков, методологические под-ходы к их оценке и измерению, а система методов защиты от кредитного риска. Во второй главе – «Анализ практики управления кредитным риском и пути ее совершенствования (на материалах ПАО Сбербанк г. Новосибир-ска)» – проводится организационно–экономическая характеристика банка и анализ структуры его кредитного портфеля, оценивается действующая си-стема управления кредитным риском, разрабатываются направления совер-шенствования методов защиты от кредитных рисков с оценкой их экономи-ческой эффективности. В заключении формулируются ключевые выводы по итогам проведенного исследования.

ОГЛАВЛЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………………….. 11
1.1. Экономическая сущность и классификация кредитных рисков в банковской деятельности ………………………………………………… 11
1.2. Методические подходы к оценке и измерению кредитного риска .... 21
1.3. Система методов защиты от кредитного риска: классификация и характеристика ……………………………………………………...….…. 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ
ПАО БЕРБАНК)……………………………………………………………..… 47
2.1. Организационно–экономическая характеристика деятельности банка и анализ структуры кредитного портфеля ………………………... 47
2.2. Оценка действующей системы управления кредитным риском в банке ……………………………………………………………..……… 58
2.3. Направления совершенствования методов защиты от кредитных рисков в банке ………….………………………………………………. 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………. 87
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ…………………………………………………… 94
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………. 100

Работа оформлено согласно большинству ГОСТов
По всей работе ссылки или подстрочные или в квадратных скобках (в разных работах по разному)

Делаю заказы в программе Microsoft Word в формате doc☝️. А значит открывать файл необходимо на компьютере и ТОЛЬКО через программу Microsoft Word☝️.

Не нужно открывать файл через телефон и через какую либо ДРУГУЮ программу кроме Microsoft Word☝️


Работа в формате doc, если вы поменяете формат на docx, то оригинальность может упасть, поэтому НЕ меняйте формат работы. Название файла менять можно сколько угодно

Опыт написания студенческих работ более 20 лет, поэтому можете с уверенностью скачать данную работу, вставить титульный лист и сдать преподавателю, получить оценку «5», или «4».

Работа прошла проверку по системе ЕТХТ, но пройдет и по системе -antiplagiat.ru, -Антиплагиат ВУЗ- (РАНХИГАС, БелЮИ,), -ЕТХТ (и документом и текстом), Руконтекст Адвего, Текст.ру, Электронная библиотека (ilibrary.rucoop.ru) и многие другие. Не проходит Финансовый институт (org.fa.ru), Плеханова, Страйк – для них нужно использовать другой способ оригинальности

Если возникли проблемы с оригинальностью– не отправляйте на перерасчет – Напишите мне (Алексей К.) и я исправлю, если что то не так

Нормативные правовые акты и документы Банка России

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395–1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.
3. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127–ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.
4. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102–ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 29. – Ст. 3400.
5. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180–И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп., вступившими в силу с 06.05.2019) // Вестник Банка России. – 2017. – № 65. – С. 3–158.
6. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590–П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп.) // Вестник Банка России. – 2017. – № 66. – С. 4–89.
7. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 744–П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Вестник Банка России. – 2018. – № 60. – С. 3–45.
8. Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624–У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // Вестник Банка России. – 2015. – № 48. – С. 12–28.
9. Письмо Банка России от 29 декабря 2012 г. № 193–Т «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости» // Вестник Банка России. – 2013. – № 8. – С. 32–41.
10. Письмо Банка России от 27 июля 2021 г. № ИН–04–45/54 «О современных подходах к организации системы управления операционным риском в кредитных организациях» // Документ опубликован не был. – Доступ из справочно–правовой системы «КонсультантПлюс».

Учебники, монографии и научные публикации

11. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3–е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2015. – 292 с. – ISBN 978–5–406–04738–5.
12. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – 5–е изд., стер. – М.: КноРус, 2016. – 360 с. – ISBN 978–5–406–04954–9.
13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – 3–е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с. – ISBN 978–5–9916–3450–2.
14. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. – М.: ИНФРА–М, 2012. – 366 с. – ISBN 978–5–16–005179–8.
15. Ступников В.С. Управление кредитным риском в коммерческом банке: монография / В.С. Ступников. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 208 с. – ISBN 978–5–279–03486–4.
16. Поморина М.А. Управление рисками в коммерческом банке: методология и практика: монография / М.А. Поморина. – М.: ИНФРА–М, 2014. – 327 с. – ISBN 978–5–16–009905–9.
17. Ковалев П.П. Кредитные риски: современные методы управления и оценки: научно–практическое пособие / П.П. Ковалев. – М.: ИНИОН РАН, 2015. – 184 с. – ISBN 978–5–248–00763–5.
18. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – 3–е изд., испр. – М.: Новое знание, 2011. – 336 с. – ISBN 978–985–475–470–5.
19. Гамза В.А. Банковский кредитный риск: методы оценки и снижения: монография / В.А. Гамза, И.Д. Котляров. – М.: Экономика, 2014. – 284 с. – ISBN 978–5–282–03391–5.
20. Соколинская Н.Э. Управление кредитным риском в коммерческом банке: учебно–практическое пособие / Н.Э. Соколинская. – М.: КноРус, 2016. – 276 с. – ISBN 978–5–406–05115–3.
21. Сухов М.И. Банковский сектор России: тенденции и перспективы развития / М.И. Сухов. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 312 с. – ISBN 978–5–279–03557–1.
22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. – 4–е изд., перераб. и доп. – М.: Логос, 2014. – 368 с. – ISBN 978–5–98704–635–5.
23. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для академического бакалавриата / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов. – М.: Юрайт, 2015. – 591 с. – ISBN 978–5–9916–5149–3.
24. Поморина М.А. Управление рисками в системе «Банк России – коммерческие банки»: монография / М.А. Поморина. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 289 с. – ISBN 978–5–16–011658–9.
25. Саркисянц А.Г. Управление банковским кредитным риском: современные подходы / А.Г. Саркисянц // Финансы и кредит. – 2012. – № 32 (512). – С. 2–9.
26. Петрова Е.А. Влияние изменений нормативов Базельского комитета на практику секьюритизации лизинговых активов / Е.А. Петрова // Финансы и кредит. – 2016. – № 4 (688). – С. 48–58.
27. Воронин Д.В. Скоринговые модели оценки кредитоспособности заемщиков: современное состояние и перспективы развития / Д.В. Воронин // Банковское дело. – 2015. – № 7. – С. 34–39.
28. Ермаков С.Л. Кредитный риск банка: методы оценки и минимизации / С.Л. Ермаков // Деньги и кредит. – 2014. – № 5. – С. 24–29.
29. Ларионова И.В. Концентрация кредитных рисков: проблемы измерения и регулирования / И.В. Ларионова // Банковское дело. – 2016. – № 11. – С. 28–33.
30. Масленченков Ю.С. Управление кредитным риском банковского портфеля / Ю.С. Масленченков, А.Н. Шаповалов // Финансы и кредит. – 2013. – № 42 (570). – С. 12–19.
31. Хандруев А.А. Базельские стандарты и регулирование банковских рисков / А.А. Хандруев // Деньги и кредит. – 2015. – № 8. – С. 17–22.
32. Никелс И. Евроремонт в управлении рисками: интервью с И. Никелс / И. Никелс // Банковское обозрение. – 2012. – 25 мая. – URL: https://bosfera.ru/bo/evroremont–v–upravlenii–riskami (дата обращения: 08.05.2026).
33. Багиев Г.Л. Оценка кредитного риска на основе анализа финансового состояния заемщика / Г.Л. Багиев, В.Ю. Коняева // Известия Санкт–Петербургского государственного экономического университета. – 2016. – № 5 (101). – С. 72–77.
34. Иванов В.В. Проблемы управления кредитным риском в условиях экономической нестабильности / В.В. Иванов, А.Ю. Соколов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – № 47 (281). – С. 2–11.
35. Симановский А.Ю. Банковский надзор и управление рисками / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2017. – № 1. – С. 3–9.


Издания на иностранных языках

36. Altman E.I. Corporate Financial Distress and Bankruptcy: Predict and Avoid It / E.I. Altman, E. Hotchkiss. – 3rd ed. – Hoboken: John Wiley & Sons, 2010. – 368 p. – ISBN 978–0–470–56290–0.
37. Bessis J. Risk Management in Banking / J. Bessis. – 4th ed. – Chichester: John Wiley & Sons, 2015. – 864 p. – ISBN 978–1–119–11407–5.
38. Saunders A. Financial Institutions Management: A Risk Management Approach / A. Saunders, M.M. Cornett. – 8th ed. – New York: McGraw–Hill, 2014. – 912 p. – ISBN 978–0–07–803480–0.
39. Hull J.C. Risk Management and Financial Institutions / J.C. Hull. – 4th ed. – Hoboken: John Wiley & Sons, 2015. – 784 p. – ISBN 978–1–118–95881–2.
40. Resti A. The Basel III Reform: A Legal Perspective / A. Resti, A. Sironi // Journal of Banking Regulation. – 2015. – Vol. 16. – P. 1–18.

Документы международных организаций

41. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework (Basel II). – Basel: Bank for International Settlements, 2004. – 289 p.
42. Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: A Global Regulatory Framework for More Resilient Banks and Banking Systems. – Basel: Bank for International Settlements, 2011. – 177 p.
43. Basel Committee on Banking Supervision. Principles for the Management of Credit Risk. – Basel: Bank for International Settlements, 2000. – 45 p.
44. Basel Committee on Banking Supervision. Guidelines on the Management of Interest Rate Risk Arising from Non–Trading Book Activities. – Basel: Bank for International Settlements, 2004. – 38 p.
45. Basel Committee on Banking Supervision. Supervisory Guidance on the Advanced Measurement Approaches for Operational Risk. – Basel: Bank for International Settlements, 2011. – 56 p.

Материалы судебной практики

46. Решение Центрального районного суда г. Новокузнецка Кемеровской области от 18 марта 2025 г. по делу № 2–863/2025 об обращении взыскания на заложенное имущество по иску ПАО Сбербанк. – Архив суда.
47. Решение Смоленского районного суда Смоленской области от 10 февраля 2025 г. по делу о взыскании задолженности по кредитному договору и обращении взыскания на предмет залога. – Архив суда.

Электронные ресурсы

48. Официальный сайт ПАО Сбербанк. Раскрытие информации о деятельности, годовая отчетность по МСФО за 2015–2017 годы [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sberbank.com/ru/investor–relations/reports–and–publications (дата обращения: 08.05.2026).
49. Официальный сайт Банка России. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интерактивные выпуски) [Электронный ресурс]. – URL: https://cbr.ru/analytics/bank_sector/overview/ (дата обращения: 08.05.2026).
50. СПС «КонсультантПлюс». Правовые основы банковской деятельности: сборник нормативных документов [Электронный ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.05.2026).