Управление банковскими рисками в коммерческом банке: теория и практика (на примере ПАО ВТБ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена тем, что банковская система является частью финансовой системы страны, поддерживая функционирование реального сектора экономики. Выступая в качестве посредников, кредитные организации играют важную роль, осуществляя перераспределение сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции. В процессе осуществления своей деятельности банки неизбежно принимают на себя ряд рисков, в случае реализации которых под угрозой находится не только платежеспособность самой кредитной организации, но также и финансовое состояние вкладчиков, что приведет к вызовет потерю доверия населения и бизнеса ко всей банковской системе. В связи с этим, для существования стабильной и развивающейся экономики необходима устойчивая банковская система, способная противостоять рискам и угрозам.
Чрезмерное стремление банков к максимальному увеличению доли на рынке кредитования за счет активного предоставления ссуд недостаточно высокого качества безусловно приводит к повышению уровня банковского риска и является причиной уязвимости финансовых посредников от негативного воздействия условий внешней среды. Именно поэтому, в условиях роста зависимости предприятий и населения от банковского финансирования, важной проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям, сбалансированного управления рисками банковского кредитования.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.......................................................................................................................6
Глава 1. Теоретические аспекты банковских рисков коммерческого банка.........9
1.1. Понятие и сущность банковских рисков коммерческого банка......................9
1.2. Виды банковских рисков коммерческого банка..............................................18
1.3. Методы управления банковскими рисками коммерческого банка...............23
Глава 2. Анализ банковских рисков ПАО «ВТБ»………………………………..33
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «ВТБ»………………………………………………………………………………..40
2.2. Оценка кредитного портфеля и банковских рисков ПАО «ВТБ»……...…..40
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика и методов его оценки в системе управления банковскими рисками...……………………………………………....47
Глава 3. Рекомендации по снижению банковских рисков ПАО «ВТБ» ...……..60
3.1. Мероприятия по снижению уровня кредитных рисков в ПАО «ВТБ»…….60
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий…….67
Заключение...………………………………………………………………………..74
Список использованных источников...…………………………………………....78
Приложения..........................................................................................................…..83

Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ банковских рисков ПАО «ВТБ» и разработать мероприятия по их снижению.
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
? рассмотреть понятие и сущность банковских рисков коммерческого банка;
? изучить виды банковских рисков коммерческого банка;
? выявить методы управления банковскими рисками коммерческого банка;
? дать организационно-экономическую характеристику деятельности ПАО «ВТБ»;
? провести оценку кредитного портфеля и банковских рисков ПАО «ВТБ»;
? проанализировать кредитоспособность заемщика и методов его оценки в системе управления банковскими рисками;
? разработать мероприятия по снижению уровня кредитных рисков в ПАО «ВТБ» и оценить их эффективность.
Объект выпускной квалификационной работы – ПАО «ВТБ».
Предмет выпускной квалификационной работы – банковские риски ПАО «ВТБ».
В процессе работы применялись методы научного исследования: анализ, синтез, обобщение, классификация, систематизация, индукция, дедукция, мониторинг, изучение литературы, документов и результатов деятельности, постановка проблем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2017 N 2-ФКЗ, от 05.02.2021 N 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) от 26.11.2001 № 146 – ФЗ (ред. от 06.04.2024)
3. Федеральный Закон О банках и банковской деятельности от 02.12.2990 г. № 395-1 – URL: https://base.garant.ru/10105800/ (дата обращения 05.04. 2024)
4. Федеральный Закон от 02 декабря 1990 г. № 395. – 1 «О банках и банковской деятельности». – URL: https://base.garant.ru/10105800/ (дата обращения 04.04. 2024)
5. Федеральный Закон от 21 декабря 2013 г. № 353 – ФЗ «О потребительском кредите (займе)». – URL: https://base.garant.ru/70544866/ (дата обращения 05.04. 2024)
6. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590 – П – О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной м приравненной к ней задолженности» - URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/ (дата обращения 04.04. 2024)
7. Инструкция Банка России № 139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 25.11.2019) [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_ LAW_172352 (дата обращения 05.04. 2024)
8. Алексеева Д. Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 128 с.
9. Ахмедов Р. Д., Минина Ю. И. Анализ кредитоспособности заемщика-юридического лица //Вести научных достижений. Экономика и право. – 2020. – №. 3. – С. 131-134.
10. Баженов А. С., Родичева В. Б. Оптимизация кредитных рисков при организации кредитного процесса //XVII международная конференция. —Екатеринбург, 2022. – ООО Издательский Дом «Ажур», 2023. – С. 1057-1060.
11. Барбашова С.А., Вилкова. Е.Н. Сравнительный анализ методик оценки банковских рисков: сб. науч. ст. VI международной научно-практической конф. студентов, аспирантов и преподавателей. – Пенза: ПГУ, 2019.– С.190-191.
12. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебник / Л. Г. Батракова. – Москва: Логос, 2020. – 324 с.
13. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кровецкая. – Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2020. – 422 с.
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник /Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2019. – 422 с.
15. Бицунова С. А. Понятие и сущность рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика //Научный Лидер. – 2021. – №. 14. – С. 150-152.
16. Бо Л. Основные виды рисков банковской деятельности и важность управления кредитным риском//Управленческий учет – 2022 – С. 88-91.
17. Бужинская Е. В., Мартынюк Н. В. Кредитный риск в политике коммерческого банка в современных условиях //Современные научные исследования: проблемы, тенденции, перспективы. – 2023. – С. 10-15.
18. Веселов О. Р., Беляев П. В. Применение методов машинного обучения для определения кредитного риск-портфеля клиентов финансовых организаций //Кооперация науки и общества. – 2023. – С. 22-26.
19. Гадуниева К. М. Управленческий учет и бюджетирование в банках / К. М. Гадуниева // Актуальные вопросы современной экономики. – 2021. – № 3. – С. 270 – 277.
20. Глазкова Г. В., Ханова Л. А. Оценка кредитного риска при аудите отчетности коммерческого банка //Аудитор. – 2022. – Т. 8. – №. 1. – С. 42-48.
21. Головченко А. Ю., Мартынюк Н. В. Анализ банковского риска. – 2023. – Т. 11. – №. 10. – С. 45-56.
22. Дем О. Д., Бульбенко А. Г. Оценка кредитного риска субъектов малого бизнеса //Управленческий учет. – 2023. – С. 112-176.
23. Демченко Л. В. Экономическая природа и специфика кредитного риска //Управленческий учет. – 2022. – №. 3. – С. 33-39.
24. Дормидонтов А. В. О коммерческих банках и Банке России / А. В. Дормидонов// Ученые записки российской академии предпринимательства. – 2020. – № 41. –С. 365–372.
25. Жданова О. А. Нефинансовые критерии оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц в рамках пирингового кредитования //Финансовая экономика. – 2022. – №. 1. – С. 33-35.
26. Загуренко Е. Г., Загуренко И. Г. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика. – 2020. – С. 96-98.
27. Карякин К. А., Зернова Л. Е. Анализ и оценка кредитоспособности предприятия-клиента банка //Коммерция и сервис: проблемы и перспективы развития. – 2020. – С. 47-51.
28. Карякин К. А., Зернова Л. Е. Кредитоспособность заемщика как элемент механизма кредитования //Вектор. – 2020. – С. 23-28.
29. Кокорев А. С. Отечественные и зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика. – 2021. – С. 7-19.
30. Комова Н. Д. Основы и методы оценки кредитоспособности заемщика //Финансовая экономика. – 2021. – №. 8. – С. 42-46.
31. Кулаев М. Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности /М. Ю. Кулаев // Аудит и финансовый анализ. – 2020. – № 1. – С. 41–45
32. Лавриков А. Н. Стоимостная оценка предметов залога в системе кредитных рисков//Управленческий учет – 2022. – С. 67-70
33. Марамыгин, Е.Г. Шатровская Банковское дело и банковские операции: Учебник серия «Современные финансы и банковское дело» УРГЭУ Екатеринбург, 2021. - 567 с.
34. Махачев Д. М., Шамсудинова А. Н. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщика //Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2020. – Т. 9. – №. 1 (30). – С. 379-381.
35. Мишин Н. В. Оценка кредитоспособности заемщика //Инновации. Наука. Образование. – 2021. – №. 33. – С. 762-766.
36. Мишин Н. В. Скоринговая оценка кредитоспособности заемщика //Инновации. Наука. Образование. – 2021. – №. 33. – С. 767-771.
37. Муртазин Р. Т. Финансовая устойчивость банка и управление банковскими операциями / Р. Т. Муртазин // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2020. – № 6 – 2. – С. 77–86
38. Нечаева Ю. А. Финансовая устойчивость банков, показатели и методы оценки // Актуальные вопросы права, экономики и управления. Пенза, 2020. - С. 169-173.
39. Нуриева Р. И. Методы оценки кредитоспособности заемщика // Актуальные вопросы права, экономики и управления. – 2021. – С. 153-156.
40. Отчетность ООО «Партнер+» за 2020-2022 года – https://www. list-org.com›company/12766131 (дата обращения 04.04.2024)
41. Официальный сайт ПАО Банк ВТБ https://www.vtb.ru/ (дата обращения: 05.04.2024)
42. Панкова Т. Н., Рубанова Н. В. Ранжирование кредитных рисков по степени их влияния на принятие решений как направление совершенствования риск-менеджмента в банке//Управленческий учет – 2022. – С. 34-54.
43. Пимушкин Д. А., Наумова О. А. Мероприятия по снижению кредитного риска //Тенденции развития науки и образования. - 2022– С. 19-22.
44. Портал банковского аналитика. – URL: https://analizbankov.ru/ (дата обращения 05.04. 2024)
45. Рабаданова Ж. Б. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Финансово-экономический журнал. – 2020. – №. 2. – С. 15-17.
46. Рейтинговое агентство «Эксперт РА». – URL: http://www.raexpert.ru (дата обращения 05.04. 2024) — Текст: электронный
47. Сабиров О. Особенности определения кредитоспособности малых предприятий //Архив научных исследований. – 2020. – №. 17. – С. 23-40.
48. Салин В. Н. Банковская статистика: учебник и практикум для вузов / В. Н. Салин, О. Г. Третьякова. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 215 с.
49. Смирнов И. Е. Переход банков на международные стандарты финансовой отчетности: первый опыт / Смирнов И. Е. // Налогообложение, учет и отчетность. – 2020. - №5. – С. 23–25.
50. Совмиз Д. М., Хадипаш А. Р. Виды и сущность кредитных рисков //Актуальные проблемы региональной экономики. – 2023. – С. 92-97.
51. Центральный Банк Российской Федерации. – URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 05.04. 2024)
52. Чепик О. В., Чепик В. С. Отдельные особенности оценки кредитоспособности заемщика //Рецензенты: Васильев Федор Петрович, д-р юрид. наук, доцент. – 2021. – С. 51-88.
53. Fuster A., Plosser M., Schnebl P., Viseri D. The Review of Financial Studies. – L.: Oxford academic, 2020. - 29 p.
54. Barone G., Francesco D., Blasio G. How do hause prices respond to mortgage supply? – L: Journal of Economic Geography, 2020. – 101 p.