Противодействие мошенничеству как элемент обеспечения экономической безопасности кредитной организации (по материалам ПАО "Сбербанк")

Экономическая безопасность банка представляет собой комплексную систему мер, направленных на защиту финансовых интересов, сохранение целостности активов и поддержание репутации на рынке. В условиях цифровизации банковских услуг и расширения каналов дистанционного обслуживания риски мошенничества существенно возрастают, требуя от кредитных организаций постоянного совершенствования методов защиты и разработки новых подходов к противодействию противоправным действиям.
Актуальность проблемы противодействия мошенничеству обусловлена не только финансовыми потерями банков, но и угрозой доверия клиентов к банковской системе в целом. Каждый случай успешного мошенничества наносит ущерб не только конкретному банку, но и всей финансовой системе страны, подрывая уверенность граждан в надежности банковских услуг. В связи с этим разработка эффективных механизмов противодействия мошенническим действиям становится приоритетной задачей для каждой кредитной организации.
В современных условиях противодействие мошенничеству требует комплексного подхода, включающего как традиционные методы защиты, так и инновационные решения в области кибербезопасности, анализа рисков и мониторинга подозрительных операций. Особую роль играет создание эффективной системы внутреннего контроля и развитие компетенций сотрудников в области выявления и предотвращения мошеннических схем.

Оглавление
Введение 3
1. Теоретические основы противодействия мошенничеству в кредитных организациях в рамках обеспечения их экономической безопасности 7
1.1 Сущность и влияние мошенничества на экономическую безопасность в банковской сфере 7
1.2 Риски и угрозы экономической безопасности, предотвращаемые кредитной организацией со стороны мошенничества 13
1.3 Методы и инструменты выявления и предотвращения мошеннических действий 16
2. Анализ системы противодействия мошенничеству в рамках обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк» 23
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 23
2.2 Анализ и оценка угроз информационной и экономической безопасности банка в рамках отдела по работе с мошенничеством №1 МЦЗК г. Нижний Новгород 34
2.3 Оценка эффективности существующих механизмов обеспечения информационной безопасности в ПАО «Сбербанк» 42
3. Совершенствование системы противодействия мошенничеству в ПАО «Сбербанк» 52
3.1. Оптимизация алгоритмов выявления и предотвращения мошеннических операций в кредитной организации 52
3.2. Развитие механизмов взаимодействия с правоохранительными органами и общественными организациями в сфере противодействия мошенничеству 61
Заключение 68
Библиографический список 74
Приложения 81

Дипломная работа посвящена исследованию системы противодействия мошенничеству в банковской сфере как ключевого элемента обеспечения экономической безопасности кредитной организации, с особым вниманием к практическому опыту Отдела по работе с мошенничеством №1 МЦЗК ПАО «Сбербанк» в Нижнем Новгороде.
В работе проводится комплексный анализ существующих методов выявления и предотвращения мошеннических действий, оценивается эффективность применяемых механизмов информационной безопасности, а также предлагаются рекомендации по совершенствованию системы противодействия мошенничеству, включая оптимизацию алгоритмов выявления угроз и развитие взаимодействия с правоохранительными органами.

Работа защищена с оценкой "отлично" на базе НИУ РАНХиГС

1. Российская Федерация. Законы. Конституция Российской Федерации : редакция от 1 июля 2020 года : принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года : одобрена в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 года. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
2. Российская Федерация. Законы. Уголовный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон №63-ФЗ : редакция от 28 февраля 2025 года : принят Государственной Думой 24 мая 1996 года : одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года (ред. от 28.02.2025). – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
3. Российская Федерация. Законы. О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 01.04.2025 N 41-ФЗ : принят Государственной Думой 25 марта 2025 года : одобрен Советом Федерации 27 марта 2025 года. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
4. Российская Федерация. Законы. О противодействии коррупции : Федеральный закон от 25.12.2008 N 273-ФЗ : редакция от 28 декабря 2024 года N 232-ФЗ : принят Государственной Думой 19 декабря 2008 года : одобрен Советом Федерации 22 декабря 2008 года. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
5. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 : редакция от 1 апреля 2025 года N 41-ФЗ. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
6. Российская Федерация. Законы. О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27.06.2011 N 16 : редакция от 13 февраля 2025 N 9-ФЗ : принят Государственной Думой 14 июня 2011 года : одобрен Советом Федерации 22 июня 2011 года. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
7. Российская Федерация. Законы. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ : редакция от 24 мая 2025 N 105-ФЗ : принят Государственной Думой 13 июля 2001 года : одобрен Советом Федерации 20 июля 2001 года. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
8. Российская Федерация. Законы. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате : Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 : редакция от 15 декабря 2022. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
9. Российская Федерация. Банк России. Методические рекомендации по усилению кредитными организациями информационной работы с клиентами в целях противодействия несанкционированным операциям : утверждены Банком России 19 февраля 2021 года N 3-МР. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
10. Российская Федерация. Банк России. Методические рекомендации об усилении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов : утверждены Банком России 23 декабря 2024 года N 21-МР. – Текст : электронный // СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа : по подписке.
11. Активное внедрение современных технологий дает новые возможности как потребителям финансовых услуг, так и тем, кто их предоставляет: скорость, доступность, комфорт получения разного рода сервисов постоянно увеличиваются. Однако новые технологии несут и новые угрозы — киберриски // Центральный банк Российской Федерации. – Текст: электронный : официальный сайт. – 2025. – URL: https://cbr.ru/ (дата обращения: 11.05.2025).
12. Беловицкий, К. Б. Экономическая безопасность: альбом схем: учебное пособие / К. Б. Беловицкий. - 2-е изд. - Москва: Дашков и К, 2022. - 60 с. - ISBN 978-5-394-04982-8. - Текст : непосредственный.
13. Бигдай, О. Б. Основные тенденции в области мошенничества в консолидированной финансовой отчетности / О. Б. Бигдай, Д. А. Волошин. – Текст : непосредственный // Научно-исследовательский журнал «Вестник СевКавГТИ», 2017. - №1-12. – С. 16.
14. Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2022-2024 гг. / Г.О. Греф ; ПАО «Сбербанк». – Нижний Новгород, 2024. – 14 с. – Текст : непосредственный.
15. Дзюба, А.О. Меры совершенствования методики расследования мошенничества в сфере кредитования / А.О. Дзюба. – Текст : непосредственный // Пробелы в российском законодательстве, 2023. - №5. – С. 445-450.
16. Долбилов, А.В. Отдельные аспекты противодействия совершению киберпреступлений в финансово-кредитной сфере / А.В. Долбилов. – Текст : непосредственный // Криминологический журнал, 2022. - №1. – С. 87-90.
17. Долганов, С.И. Меры предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности / С.И. Долганов. – Текст : непосредственный // Труды Академии управления МВД России, 2021. - №3 (59). – С. 116-122.
18. Зверев, В. А. Как защититься от мошенничества на финансовом рынке: пособие по финансовой грамотности: научно-популярное издание / В. А. Зверев, А. В. Зверева, Д. П. Никитина. - 5-е изд. - Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2023. - 134 с. - ISBN 978-5-394-05233-0. - Текст : непосредственный.
19. Ижунинов, М. А. Информационная безопасность мобильного приложения «Сбербанк-Онлайн» / М. А. Ижунинов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 3 (293). — С. 19.
20. Информация Банка России от 17 октября 2024 г. «Противодействие кредитному мошенничеству: инициативы Банка России». – Текст : электронный // СПС «Гарант». – Режим доступа : по подписке.
21. Карасаева, Л.В. Юридическая ответственность за правонарушения в информационной сфере / Л.В. Карасева. — Текст: непосредственный // В сборнике: Юридическая ответственность за правонарушения в информационной сфере: вопросы теории и практики. Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Санкт-Петербург, 2022. — С. 18-23.
22. Карепанов, Г. Н. Особенности расследования мошенничеств, совершаемых работниками банков в сфере кредитования: диссертация / Г.Н. Карепанов. — Москва: ИНФРА-М, 2019. — 236 с. - ISBN 978-5-16-108270-6. - Текст : непосредственный.
23. Киреева, Е. Ю. Реализация права на доступ к информации с учетом особенностей режима информации в РФ / Е. Ю. Киреева, А. А. Величкина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый, 2017. — № 45 (179). — С. 104-109.
24. Кузнецов, Д.С. Финансовое мошенничество в россии: сущность, виды, проблемы противодействия / Д.С. Кузнецов, М.Н. Гусева. – Текст : непоредственный // Наука и образование, 2022. - №3. - С. 205
25. Куприянов, Д. Ю. Способы фиксации электронных следов при расследовании мошенничества в денежно-кредитной сфере / Д.Ю. Куприянов. – Текст : непосредственный // Международный журнал гуманитарных и естественных наук, 2021. - №4-4. – С. 45-49.
26. Ларионова, С.Л. Организация работы по борьбе с мошенничеством в кредитной организации / С.Л. Ларионова. – Текст : непосредственный // Вопросы безопасности, 2022. - №4. - С. 15-26.
27. Мадатова, О.В. Организационно-правовой механизм обеспечения экономической безопасности граждан России от мошенничеств других физических лиц в сфере банковского кредитования / О.В. Мадатова, К.В. Писаренко. – Текст : непосредственный // Научный результат. Экономические исследования, 2022. - №3. – С. 135-144.
28. Минаков, А.В. Анализ и оценка экономических преступлений в финансово-кредитной сфере / А.В. Минаков, Л.Н. Иванова. – Текст : непосредственный // Вестник Московского университета МВД России, 2023. - №5. – С. 258-265.
29. Мурсалимов, А.Т. Цифровое рейдерство - новый способ мошенничества в сфере кредитования / А.Т. Мурсалимов. – Текст : непосредственный // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России, 2022. - №1. – С. 119-127
30. Наскидашвили, К.А. Информационная безопасность. Виды угроз информационной безопасности / К.А. Наскидашвили. — Текст : непосредственный // Вестник студенческого научного общества ГОУ ВПО «Донецкий национальный университет». — 2020. — № 12. — С. 187-189.
31. Научно-практический комментарий к постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 года № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» / Д. А. Безбородов, А. В. Зарубин, Р. М. Кравченко [и др.]. — Санкт-Петербург : СанктПетербургский юридический институт (филиал) Университета прокуратуры Российской Федерации, 2020. — 124 с
32. Обзор финансовой стабильности IV квартал 2024 – I квартал 2025 года // Центральный банк Российской Федерации. – Текст: электронный : официальный сайт. – 2025. – URL: https://cbr.ru/ (дата обращения: 11.05.2025).
33. Пепелышева, О. В. Мошенничество в сфере кредитования: вопросы теории и практики / О.В. Пепелышева, А.А. Байбарин. – Текст : непосредственный // Вестник науки, 2024. - №7 (76). – С. 143-164.
34. Петрякова, Л.А. Предупреждение мошенничеств в банковской сфере / Л.А. Петрякова. – Текст : непосредственный // Всероссийский криминологический журнал, 2023. - №4. – С. 383-391
35. Плеханов, С. М. Информационная безопасность как приоритет национальной безопасности / С.М. Плеханов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый, 2022. — № 24 (419). — С. 261.
36. Попова, Т.В. Правовая сущность, виды и особенности юридической ответственности за нарушение конфиденциальности частной жизни в информационной сфере / Т.В. Попова. — Текст : непосредственный // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022. — № 4 (92). — С. 100-108.
37. Провалинский, В.В. Финансовый контроль в системе экономической безопасности банка / В.В. Провалинский. — Текст : непосредственный // Финансовая экономика, 2020. — № 9. — С. 170-172.
38. Ревенков, П.В. Фишинговые схемы в банковской сфере: рекомендации пользователям интернета по защите и разработка задач регулирования / П.В. Ревенков, К.Р. Ошманкевич, А.А. Бердюгин. – Текст : непосредственный // Финансы: теория и практика, 2021. - №6. – С. 212-226.
39. Рейтинг (рэнкинг) российских банков по ключевым показателям деятельности, а также кредитные рейтинги, присвоенные отечественными и международными рейтинговыми агентствами банкам РФ. – Текст: электронный // «Банки.ру.» : официальный сайт. – 2025. - URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 11.05.2025).
40. Санникова, И. Н. Экономическая безопасность: учебное пособие / И. Н. Санникова, Е. А. Приходько. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2018. - 103 с. - ISBN 978-5-7782-3693-6. - Текст : непосредственный.
41. Сбербанк за год спас от кибермошенников почти 300 млрд рублей клиентов. – URL: https://www.interfax.ru/russia/940969. (дата обращения 11.05.2025)
42. Социальное мошенничество с использованием средств сотовой связи (ч. 2 ст. 159 УК РФ): учебно-практическое пособие для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Ф. К. Зиннуров [и др.]; под ред. Ф. К. Зиннурова. — Москва: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2017. — 191 с. - ISBN 978-5-238-02578-0. - Текст : непосредственный.
43. Судебная статистика РФ. – URL: https://stat.апи-пресс.рф/stats/ug/t/14/s/17 (дата обращения 11.05.2025)
44. Тагиров, Р. А. Формы сокрытия мошенничества в сфере кредитования как способы противодействия его расследованию / Р.А. Тагиров. – Текст : непосредственный // Вестник ВГУ. Серия: Право, 2022. - №4 (51). – С. 320-328.
45. Хэднеги, К. Искусство обмана: социальная инженерия в мошеннических схемах / Кристофер Хэднеги ; пер. с англ. - Москва: Альпина Паблишер, 2020. - 430 с. - ISBN 978-5-9614-1072-3. - Текст : непосредственный.
46. Целых, А. Н. Выявление инцидентов информационной безопасности и мошеннических транзакций методами машинного обучения: учебное пособие / А. Н. Целых, Э. М. Котов; Южный федеральный университет. - Ростов-на-Дону : Издательство Южного федерального университета, 2023. - 116 с. - ISBN 978-5-9275-4515-5. - Текст : непосредственный.
47. Экономическая безопасность: учебник / К. Б. Беловицкий, М. А. Булатенко, Н. Ф. Кузовлева, А. С. Микаева. – Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2023. - 586 с. - ISBN 978-5-394-05135-7. - Текст : непосредственный.
48. Экономическая безопасность: учебник / под общ. ред. С.А. Коноваленко. — Москва: ИНФРА-М, 2024. — 526 с. - ISBN 978-5-16-015729-0. - Текст : непосредственный.
49. Экономическая безопасность: учебное пособие / под ред. Н.В. Манохиной. — Москва: ИНФРА-М, 2024. — 320 с. - ISBN 978-5-16-019319-9. - Текст : непосредственный.
50. Maurer, Tim, Morgus Robert. Back Matter. // Compilation of Existing Cybersecurity and Information Security Related Definitions, New America, 2014, pp. 123–26. (дата обращения 11.05.2025).
51. Saalman, Lora. Russia’s Cyber Posture. // Cyber posture trends in china, Russia, the united states and the European union, Stockholm International Peace Research Institute, 2022, pp. 7–11. (дата обращения 11.05.2025).