ВКР Таможенные органы в национальной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем...

Процесс цифровизации, помогающий государству контролировать все процессы жизнедеятельности общества, стал настоящим препятствием на пути предпринимателей, занимающихся нелегальным бизнесом. Но настолько ли сильно это усложнило ведение деятельности, затормаживающей развитие экономики и способствующей подрыву общественного порядка, чтобы считать, что такого рода деятельность вскоре не будет существовать?
Рассматривая историю появления в России такого явления как отмывание нелегального дохода, необходимо обратиться к периоду перехода государства от Советской России к Российской Федерации. Во времена существования Российской Советской Социалистической Республики в частном секторе был невозможен оборот крупных сумм денежных средств исходя из специфики товарно–денежных отношений того периода. Несмотря на это, нелегальный бизнес существовал и приносил своим владельцам доход, которым те зачастую не могли распорядиться в полной мере. В связи с чем возникали ситуации, когда сотрудники органов министерства внутренних дел обнаруживали крупные суммы наличных денежных средств, спрятанных в самых разнообразных местах, что негативно сказывалось на экономике, так как деньги оказывались изъятыми из общего финансового оборота.
С появлением в России рыночной экономики, основанной на принципах предпринимательства, многообразия форм собственности и минимальном вмешательстве государства в хозяйственную деятельность субъектов, у людей возникла возможность создать свой бизнес и, соответственно, осуществлять крупные финансовые операции. Теперь государству необходимо контролировать экономические процессы внутри и вне страны, при этом не вмешиваясь в деятельность отдельно взятого лица. В целях контроля принято множество законов и подзаконных актов, созданы целые системы специализированных органов и их подразделений не только в пределах страны, но и на международном уровне. Несмотря на принятые меры, в настоящее время продолжают существовать преступные виды деятельности, такие как торговля наркотическими веществами и оружием, браконьерство, финансовые махинации, которые не только негативно сказываются на экономической составляющей, но и несут в себе угрозу безопасности жизни человечества.
Так как нелегальный бизнес развивается в ногу со временем и находит новые способы придания правомерного вида своему доходу, в том числе используя возможность вывода денежных средств за пределы конкретной страны, законодательство регулярно претерпевает существенные изменения и контроль над финансовыми потоками входит в полномочия большего числа государственных органов.
Таможенная сфера – одна из самых динамично развивающихся. В компетенции таможенных органов входят задачи по защите национальной безопасности государства, жизни и здоровья человечества, а также окружающей среды, в связи с чем им была причислена функция противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Проблема легализации доходов, полученных преступным путем, является актуальной, причем не только в России, но и во всем мире. Каждый год миллиарды долларов отмываются через международные банки и компании, что угрожает финансовой стабильности стран и создает серьезные проблемы для экономики. Также стоит отметить, что тема дипломной работы связана с актуальными тенденциями развития мировой экономики, анализом финансовых рисков и проблемами борьбы с финансовыми преступлениями. Исследование этих вопросов может способствовать более глубокому пониманию современных вызовов, которые стоят перед экономикой и обществом в целом...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................................. 3
1 ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНОГО ДОХОДА И ПРИЧИНЫ
БОРЬБЫ С ДАННЫМ ЯВЛЕНИЕМ
1.1 Понятие легализации преступного дохода, источники формирования,
способы придания правомерного вида ............................................................... 8
1.2 Причины и условия, способствующие легализации преступного дохода на
примере Российской Федерации ....................................................................... 17
1.3 Отмывание дохода, полученного преступным путем, как экономическое
преступление, основания и способы борьбы с ним......................................... 27
2 МЕРОПРИЯТИЯ ПО БОРЬБЕ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ
ДОХОДОВ
2.1 Анализ деятельности международных организаций по борьбе с отмыванием
доходов, полученных преступным путем......................................................... 32
2.2 Результативность российской системы противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем......................................................... 40
2.3 Роль и значение таможенных органов России в национальной системе
противодействия легализации преступных доходов....................................... 49
3 РАЗРАБОТКА МЕР ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФТС В ОБЛАСТИ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕГ
3.1 Основные меры, принимаемые таможенными органами для выявления и
пресечения легализации доходов, полученных преступным путем.............. 57
3.2 Проблемы ФТС РФ в области противодействия легализации денег,
полученных преступным путем, и возможные пути решения ....................... 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ......................................................................................... 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Нормативно-правовая база национальной системы
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.......... 80
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Члены ФАФТ ............................................................................ 81

Полное название работы "Таможенные органы в национальной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Мировой и российский опыт. Проблемы и перспективы"

Работа была защищена на отлично. Уровень оригинальности на АнтиплагиатВУЗ составил 71,81%. Справку предоставлю по запросу. Работа полностью оформлена, готовые графики (6) и таблицы (5), приложения (2), список использованной литературы, а также ссылки по тексту работы.

При покупке работы можете написать мне, направлю уже готовую к защите презентацию бесплатно!

⦁ Ананиан Л. Л. Противодействие организованной преступности, коррупции, терроризму в России и за рубежом / Л.Л. Ананиан, В.И. Попов. – Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Сер. 4, Государство и право: Реферативный журнал, 2008. – №2. – 580 с.
⦁ Ананьева Л.Ю. Международный опыт и сотрудничество в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма / Л.Ю. Ананьева. –URL: https://spravochnick.ru (дата обращения: 28.12.2022)
⦁ Ананьева Л.Ю. Наркобизнес как глобальная проблема XXI века. / Л.Ю. Ананьева– URL: https://spravochnick.ru (дата обращения: 12.11.2022).
⦁ Бархатова Е. Н. Сущность, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / Е.Н. Бархатова. – Вестник УЮИ, 2020. – №3 (89).
⦁ Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (Подписан в г. Москве 19.12.2011) (ред. от 20.07.2021): Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.01.2023).
⦁ Законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризму: Официальный сайт Генеральной прокуратуры Российской Федерации. – URL: https://epp.genproc.gov.ru (дата обращения: 19.12.2022)
⦁ Итоги Пленарного заседания ФАТФ, 20–21 октября 2022 г.: Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. –URL: https://www.fatf–gafi.org/ (дата обращения: 24.02.2023)
⦁ Консультационный документ Центрального банка России от 20.01.2022 «О вопросах регулирования деятельности финансовых технологий и финансовых компаний»: Официальный сайт Банка России. – URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/132241/Consultation_Paper_20012022.pdf (дата обращения: 13.12.2022).
⦁ Краткая характеристика состояния преступности: Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации. – URL: https://xn––b1aew.xn––p1ai/reports (дата обращения 23.02.2023).
⦁ Мантусов В.Б. Деятельность таможенных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / В.Б. Мантусов, С.В. Шкляев. – Вестник Российской таможенной академии, 2018. – №4.
⦁ Меры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма – Российская Федерация. Отчет о взаимной оценке четвертого раунда: Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу. – URL: https://www.fedsfm.ru (дата обращения: 02.12.2022).
⦁ Меры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма – Китайская народная республика. Отчет о взаимной оценке четвертого раунда: Официальный сайт Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. – URL: https://eurasiangroup.org (дата обращения: 19.01.2023).
⦁ Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. – Публичный отчет: Москва, Центральный Банк Российской Федерации, 2022. – 74 с.
⦁ Организованная преступность и коррупция. – Российская газета, 2009. – №9. – 84 с.
⦁ Перечень нормативных правовых актов, устанавливающих обязательные требования к осуществлению деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Официальный сайт Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. – URL: https://rkn.gov.ru (дата обращения: 04.01.2023).
⦁ Письмо ФТС России от 4 июня 2018 г. №01–11/33109 и Федеральной налоговой службы № ММВ–20–2/58 «О применении Регламента организации проведения скоординированных контрольных мероприятий и мероприятий таможенного и налогового контроля по информации сторон»: Альта – Софт. – URL: https://www.alta.ru/(дата обращения: 06.03.2023).
⦁ Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 07.07.2015 года №32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» (с изменениями, внесенными постановлением Пленумаот 26 февраля 2019 г. № 1): Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 24.01.2023).
⦁ Постановление Правительства Российской Федерации от 01.07.2021 №1110 «Об утверждении перечня товаров, подлежащих прослеживаемости»: Официальный интернет–портал правовой информации. – URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения:17.03.2023).
⦁ Постановление Правительства РФ от 01.02.2012 №65 «Об утверждении Правил ведения банковскими учреждениями реестров счетов физических лиц»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 02.11.2022).
⦁ Постановление Правительства РФ от 01.02.2012 №66 «Об утверждении Правил ведения банковскими учреждениями реестров счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru(дата обращения: 02.11.2022).
⦁ Постановление Правительства РФ от 01.11.2002 №787 «Об утверждении Правил внутреннего контроля банков на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.10.2022).
⦁ Постановление Правительства РФ от 10.12.2002 №846 «Об утверждении Правил проведения финансовых операций»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru(дата обращения: 30.10.2022).
⦁ Постановление Правительства РФ от 22.11.2004 №617 «Об утверждении Правил осуществления деятельности по переводу денежных средств без открытия банковского счета»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 03.11.2022).
⦁ Постановление Правительства РФ от 28.12.2004 №861 «Об утверждении Правил проведения идентификации клиента банком»: Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 02.02.2022).
⦁ Рекомендации ФАТФ: Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения / пер. с англ. – М.: МУМЦФМ, 2012. – 189 с.
⦁ Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон [Принят Государственной Думой от 20.12.2001] № 195: Консультант Плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 14.12.2022).
⦁ Российская Федерация. Законы. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд: Федеральный закон [Принят Государственной Думой 22.03.2013] № 44: Консультант плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144624/ (дата обращения: 05.12.2022).
⦁ Российская Федерация. Законы. О противодействии коррупции: Федеральный закон [Принят Государственной Думой 19.12.2008] №273: Консультант плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_82959/ (дата обращения 07.02.2023).
⦁ Российская Федерация. Законы. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон [Принят Государственной Думой 13.07.2001] № 115 Консультант плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 28.10.2022).
⦁ Российская Федерация. Законы. О рынке ценных бумаг» и статью 73 Федерального закона «Об исполнительном производстве» в части совершенствования регулирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: Федеральный закон [Принят Государственной Думой 12.12.2019] №454: Консультант плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_341752/ (дата обращения:02.03.2023).
⦁ Российская Федерация. Законы. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон [Принят Государственной Думой 26 сентября 2014 года] № 289: Консультант Плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304093/ (дата обращения: 18.02.2023).
⦁ Российская Федерация. Законы. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон [Принят Государственной Думой от 24.05.1994] № 63: Консультант Плюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 14.02.2023).
⦁ Соглашение от 20.07.2021 «Об обмене информацией в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Евразийского экономического союза» (Заключено в г. Москва, 20.07.2021): Консультант плюс. –URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 06.01.2023).
⦁ Соглашение от 29 мая 2019 года «О механизме прослеживаемости товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза» (Нур–Султан, 29 мая 2019 года): Альта – Софт. – URL: https://www.alta.ru/ (дата обращения: 17.03.2023).
⦁ Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза): Официальный сайт Евразийского экономического союза. – URL: http://www.eaeunion.org (дата обращения: 14.03.2023).
⦁ Указ Президента Российской Федерации от 01.03.2022 №81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации» (с изм. от 03.03.2023): Официальный сайт Президента России. – URL: http://www.kremlin.ru (дата обращения: 27.03.2023).
⦁ Указ Президента Российской Федерации от 13.06.2012 №808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу»): Консультант плюс. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 04.03.2023).
⦁ Ушакова Д.Н. Словарь русского языка: В 4 т. / Под ред. Д. Н. Ушакова. – М.: Государственный институт «Советская энциклопедия», 1935. – Т. 1.