Расследование преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов

Целью выпускной квалификационной работы является комплексный анализ расследований преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
 изучить понятие и виды таможенных преступлений;
 проанализировать деятельность таможенных органов по расследованию преступлений в сфере таможенного дела;
 изучить возбуждение уголовного дела по преступлениям в сфере таможенного дела;
 проанализировать методику расследования внешнеэкономических преступлений;
 дать анализ практики применения организации расследования
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности;
 выделить проблемы организации расследования внешнеэкономических преступлений, предусмотренные Уголовным кодексом Российской Федерации;
 определить основные направления повышения организации расследования преступлений сфере внешнеэкономической деятельности.
Объектом исследования являются общественные отношения, регулирующие расследование преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов. Предметом исследования являются нормы российского законодательства, регулирующие расследование преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов.

Введение 3
Глава 1 Общая характеристика таможенных преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности 7
1.1 Понятие и виды таможенных преступлений 7
1.2 Деятельность таможенных органов по расследованию преступлений в
сфере таможенного дела 18
Глава 2 Особенности организации расследования преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности 32
2.1 Возбуждение уголовного дела по преступлениям в сфере таможенного дела 32
2.2 Методика расследования внешнеэкономических преступлений 39
2.3 Анализ практики применения организации расследования
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности 46
Глава 3 Проблемы и способы повышения организации расследования преступлений в сфере таможенного дела 54
3.1 Проблемы организации расследования внешнеэкономических преступлений, предусмотренные Уголовным кодексом Российской
Федерации 54
3.2 Основные направления повышения организации расследования преступлений сфере внешнеэкономической деятельности 63
Заключение 70
Список использованных источников 74

Выпускная квалификационная (дипломная) работа на тему: Расследование преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов.
Год: 2024.
Объем: 83 стр.
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации: 60+% по антиплагиат.вуз.

I. Нормативно-правовые акты
1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [ред. от 29.05.2019] [Электронный ресурс] // Официальный интернет–портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – URL: http://www.pravo.gov.ru/ (дата обращения: 05.05.2023).
2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993) [с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6–ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7–ФКЗ, от 05 февраля 2014 г. № 2–ФКЗ, от 21 июля 2014 г. № 11– ФКЗ, от 14 марта 2020 г. № 1–ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.
3. Об оперативно-розыскной деятельности: федер. закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ [ред. от 29.12.2022] // Собрание законодательства РФ. – 1995. – № 33. – Ст. 3349.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ [ред. от 06.04.2024] // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.

5. О службе в таможенных органах Российской Федерации: федер. закон от 21 июля 1997 г. № 114-ФЗ [ред. от 26.02.2024] // Собр. законодательства РФ. – 1997. – № 30. – Ст. 3586.
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ [ред. от 22.04.2024] // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 52 (ч. 1). – Ст. 4921.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ [ред. от 22.04.2024] // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.
8. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части усиления мер противодействия обороту контрафактной продукции и контрабанде алкогольной продукции и табачных изделий: федер. закон от 31 декабря 2014 г. № 530-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2015. – № 1 (часть I). – Ст. 83.
9. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 03 августа 2018 г. № 289-ФЗ [ред. от 26.02.2024]
// Собрание законодательства РФ. – 2018. – № 32. – Ст. 5082.
10. О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: федер. закон от 11 марта 2024 г. № 43-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2024. – № 12. – Ст. 1567.
11. Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года: распоряжение Правительства РФ от 23 мая 2020 г. № 1388–р // Собрание законодательства РФ. – 2020. – № 22. – Ст. 3572.
12. О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 13 сентября 2012 г. № 923: постановление Правительства РФ от 31 марта 2022 г. № 542 [ред. от 01.03.2023] // Собрание законодательства РФ. – 2022. – № 14. – Ст. 2310.

13. Об утверждении Инструкции о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях: приказ ФТС России от 12 января 2007 г. № 23 [ред. от 18.03.2019] // Российская газета. – 2007. – 04 апреля.
14. Об утверждении Положения об Управлении таможенного сотрудничества: приказ ФТС России от 30 июня 2015 г. № 1303 [ред. от 06.06.2018] // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2015. – № 8.
15. О едином учете преступлений: приказ Генпрокуратуры России № 39, МВД России № 1070, МЧС России № 1021, Минюста России № 253, ФСБ России № 780, Минэкономразвития России №353, ФСКН России № 399 от 29 декабря 2005 г. [ред. от 15.10.2019] // Российская газета. – 2006. – № 13.
II. Материалы правопрминительной практики
16. О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса Евразийского экономического союза: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 ноября 2019 г. № 49 // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2020. – № 1.
17. О судебной практике по делам о контрабанде: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 апреля 2017 г. № 12 [ред. от 11.06.2020]
// Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2017. – № 6.
18. Постановление Верховного Суда РФ от 14 ноября 2022 г. № 4- АД22-26-К1 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
19. Определение Верховного Суда РФ от 30 июня 2022 г. № 305- ЭС22-10187 по делу № А40-244028/2020 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
20. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 1 марта 2022 года № 5-КГ15-213 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

21. Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 09 декабря 2021 г. № 117п2021пр. [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
22. Определение Верховного Суда РФ от 08 августа 2020 № 24-д22- 20 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.- правовой системы «Консультант Плюс».
23. Определение Верховного Суда РФ от 28 июля 2020 г. № 306- ЭС20-7295 по делу № А65-16590/2019 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
24. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2020): утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25 ноября 2020 г. [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2023. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
25. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2017): утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26 апреля 2017 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2018. – № 5-6.
26. Кассационное определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 14 сентября 2022 г. № 88А-20521/2022 [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
III. Специальная литература
27. Андриянов В. Н. Современный подход к разработке методики расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности / В. Н. Андриянов, Ю. П. Гармаев // Сибирский юридический вестник. – 2021. – № 1. – С. 64-67.
28. Антонова А. С. Правоохранительная деятельность таможенных органов РФ / А. С. Антонова // Вестник магистратуры. – 2020. – № 1–1 (100). – С. 83-85.

29. Арестова Е. Н. Основы квалификации и расследования преступлений в сфере таможенного дела: учебник и практикум для вузов / Е. Н. Арестова, Н. И. Крюкова, А. Г. Никольская. - 2-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2019. – 229 с.
30. Арестова Е. Н. Квалификация и расследование преступлений в сфере таможенного дела: учеб. пособие / Е. Н. Арестова, Н. И. Крюкова. – 1– е изд. – М.: Изд–во Юрайт, 2019. – 223 с.
31. Баталов Д. А. Квалификация преступлений, отнесённых к компетенции таможенных органов (таможенных преступлений) / Д. А. Баталов // Академическая публицистика. – 2022. – № 5-2. – С. 178-182.
32. Белоусова Е. А. О таможенных экспертизах при расследовании и разрешении уголовных дел о таможенных преступлениях / Е. А. Белоусова // Современные условия взаимодействия науки и техники: сборник статей Международной научно–практической конференции, Пермь, 11 ноября 2021 года. Том Часть 1. – Пермь: ООО «Омега сайнс», 2022. – С. 160–162.
33. Берзинь О. А. К вопросу о комплексных методиках расследования внешнеэкономических преступлениях / О. А. Берзинь // Криминалистические и уголовно–процессуальные средства обеспечения экономической безопасности России: сборник статей по итогам всероссийской научно–практической конференции, посвященной 75-летнему юбилею доктора юридических наук, профессора, заслуженного юриста Российской Федерации А.Ф. Лубина, Нижний Новгород, 16 ноября 2021 года. Том Выпуск 3. – Нижний Новгород: Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2022. – С. 23-28.
34. Берзинь О. А. Совершенствование криминалистических методик расследования преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности / О. А. Берзинь // Юридическая наука и практика в условиях современных вызовов: материалы Международной научно–практической конференции, Нижний Новгород, 25-26 ноября 2021 года / Под редакцией

Е.Е. Черных, М.В. Барановой. Том Часть I. – М.: ООО «Русайнс», 2022. – С. 18-24.
35. Воробьев И. И. Таможенная экспертиза: теория и практика, проблемы при назначении и производстве таможенных экспертиз / И. И. Воробьев, П. И. Токарев // Стратегии развития таможенной службы: слагаемые успеха и пути повышения эффективности : материалы Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 30-летию со дня образования ФТС России, Екатеринбург, 06-07 октября 2021 года / Уральское отделение Вольного экономического общества России; Уральская торгово-промышленная палата; Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург: Уральский государственный экономический университет, 2021. – С. 77-79.
36. Воробьева С. В. Некоторые вопросы борьбы с таможенными преступлениями / С. В. Воробьева // Актуальные проблемы государства и права. – 2021. – № 18. – С. 281-295.
37. Воробьева С. В. Особенности деятельности таможенных органов по расследованию преступлений в сфере таможенного дела / С. В. Воробьева, М. Ю. Шубин // Тамбовские правовые чтения имени Ф.Н. Плевако: Материалы IV Международной научно-практической конференции. В двух томах, Тамбов, 22–23 мая 2020 года. – Тамбов: Издательский дом
«Державинский», 2020. – С. 295-298.
38. Дибиров Ю. С. Конституционно-правовые основы организации и деятельности таможенных органов России / Ю. С. Дибиров // Юридический вестник ДГУ. – 2019. – Т. 24. – № 4. – С. 67-69.
39. Друзякина Ю. С. Взаимодействие Федеральной таможенной службы РФ со Следственным комитетом РФ. Особенности осуществления дознания таможенными органами / Ю. С. Друзякина, А. А. Подопригора // Следственная деятельность: проблемы, их решение, перспективы развития: материалы III Всероссийской молодёжной научно-практической

конференции, Москва, 25 ноября 2019 года. – М.: Московская академия Следственного комитета Российской Федерации, 2020. – С. 487-488.
40. Еркина Т. Н. Правоохранительная деятельность таможенных органов РФ в современных условиях / Т. Н. Еркина // Материалы научно– практической конференции юридического факультета Елецкого государственного университета им. И.А. Бунина, Елец, 17 апреля 2021 года / редакторы: Т.Н. Балашова, В.Л. Горичева, Н.Л. Гребенюк, Ю.И. Дук, В.Г. Ермаков, М.В. Ишанова. Том Выпуск 14. – Елец: Елецкий государственный университет им. И.А. Бунина, 2022. – С. 83-91.
41. Загвоздкин Н. Н. Проблемы криминалистического обеспечения расследования таможенных преступлений / Н. Н. Загвоздкин // Развитие таможенного дела Российской Федерации: дальневосточный вектор, Владивосток, 06–07 октября 2021 года. Том Выпуск 2. – Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2021. – С. 67- 71.
42. Иванова И. Г. Расследование преступлений в сфере таможенного дела: проблемы и перспективы / И. Г. Иванова // Енисейские политико- правовые чтения: сборник научных статей по материалам XII Всероссийской научно-практической конференции, Красноярск, 20–21 сентября 2019 года / Ответственные редакторы Г.Л. Москалев, Е.А. Акунченко. Том Выпуск IV. – Красноярск: Красноярская региональная общественная организация
«Общественный комитет по защите прав человека», 2019. – С. 317-322.
43. Исаева Л. М. Основы квалификации и расследования преступлений в сфере таможенного дела: учебное пособие: практикум / Л. М. Исаева. – Издание 2–е, дополненное и переработанное. – С.-Пб.: ООО
«Издательский центр «Интермедия», 2019. – 266 с.
44. Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2023 году [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной таможенной службы. – Электрон. текст. дан. – URL: https://customs.gov.ru/ (дата обращения: 06.05.2024).

45. Карпенко Л. К. Контрабанда, ее сущность и предмет / Л. К. Карпенко, В. А. Васильев // Вестник Донецкого национального университета. серия е: юридические науки. – 2019. – № 3. – С. 49-60.
46. Козловский А. Ю. Планирование и проведение оперативно- розыскных мероприятий таможенными органами в целях использования их результатов в уголовном процессе / А. Ю. Козловский // Оперативник (сыщик). – 2020. – № 3 (24). – С. 29-33.
47. Крюкова Н. И. Квалификация и расследование преступлений в сфере таможенного дела / Н. И. Крюкова, Е. Н. Арестова. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 223 с.
48. Курбанова Е. М. Некоторые современные проблемы, возникающие при обнаружении признаков таможенных преступлений / Е. М. Курбанова // Вестник Майкопского государственного технологического университета. – 2022. – № 2. – С. 65-69.
49. Лаптева Е. А. Понятие и сущность правоохранительной деятельности таможенных органов России / Е. А. Лаптева, В. Ю. Лаптев // Синергия Наук. – 2019. – № 33. – С. 797-800.
50. Лепа Т.П. Проблемы обеспечения национальной безопасности в контексте изменения геополитической ситуации. материалы международной научно–практической конференции: проблемы интеграции России в международное экономическое сообщество: роль российской таможни в обеспечении национальной безопасности страны / Т.П. Лепа. – Иркутск: Байкальский государственный университет. – 2021. – С. 115.
51. Мешков Д. Н. Расследование преступлений как важная составляющая борьбы с противоправными деяниями в сфере экономики (на примере таможенных преступлений) / Д. Н. Мешков // Наука Красноярья. – 2021. – № 5-1. – С. 138-142.
52. Плясов К. А. Комплексная методика расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности и проблемы ее формирования и развития / К. А. Плясов // Криминалистика: актуальные вопросы теории и

практики: сборник научных трудов участников Международной научно– практической конференции, Ростов-на-Дону, 07 июня 2022 года. – Ростов-на- Дону: Ростовский юридический институт Министерства внутренних дел Российской Федерации, 2022. – С. 3-7.
53. Плясов К. А. Комплексная методика расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая ситуалогия / К. А. Плясов // Юристъ–Правоведъ. – 2021. – № 1 (84). – С. 27– 31.
54. Рамалданов Х. Х. Таможенные преступления: понятие, особенности и классификация / Х. Х. Рамалданов, А. И. Полищук, А. А. Девятова // Новый юридический вестник. – 2020. – № 8 (22). – С. 19-23.
55. Розанов В. Ю. Проблемы практики возбуждения уголовного дела по материалам, содержащим признаки преступления в сфере таможенного дела / В. Ю. Розанов // Таможенная политика России на Дальнем Востоке. – 2019. – № 3 (48). – С. 85-88.
56. Сикорская Ю. Г. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления) / Ю. Г. Сикорская // Актуальные проблемы правового, экономического и социально– психологического знания: теория и практика: материалы IV Международной научно–практической конференции, Донецк, 14 мая 2020 года / ГОУ ВПО
«Донбасская юридическая академия». – Донецк: Цифровая типография, 2020. – С. 246-253.
57. Тупицына Е.А. Понятие таможенных органов РФ, основные функции и характерные особенности таможенных органов РФ / Е.А. Тупицына // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2019. – № 9 (37). – С. 185– 187.
58. Уголовное право. Особенная часть: преступления против государственной власти, военной службы, мира и безопасности человечества: учебник для вузов / В. М. Алиев [и др.]; под общей редакцией В. И. Гладких, А. К. Есаяна. – М.: Юрайт, 2022. – 339 с.

59. Устинова В. В. Таможенные преступления в Российской Федерации: актуальные проблемы и современные реалии / В. В. Устинова // Современные подходы к обеспечению и реализации прав человека: теоретические и отраслевые аспекты: сборник материалов Ежегодной всероссийской научно-практической конференции, Москва, 11 декабря 2020 года. – М.: Российский новый университет, 2021. – С. 273-280.
60. Файзулин Р. А. Проблемы борьбы с таможенными преступлениями в современных условиях / Р. А. Файзулин // Молодой ученый. – 2022. – № 50 (445). – С. 342-345.
61. Федоров А.Г. Сервис в России и за рубежом: направления совершенствования таможенного администрирования в условиях интеграции Российской Федерации в Евразийский экономический союз / А.Г. Федоров, Т.В. Ухина. – С.–Пб.: Российский государственный университет туризма и сервиса. – 2019. – № 3 (85). – С. 179.
62. Филиппов М. И. Состояние и перспективы международного таможенного сотрудничества таможенной службы России / М. И. Филиппов, А. О. Мосеенкова // Аллея науки. – 2019. – № 10 (26). – С. 720.
63. Чернова Г. А. Классификация таможенных преступлений, установленных уголовным кодексом Российской Федерации / Г. А. Чернова, С. В. Бутолин // Развитие юридической науки и проблема преодоления пробелов в праве: сборник научных статей по итогам работы третьего международного круглого стола, Шахты, 30 апреля 2019 года / Донской государственный технический университет, Институт сферы обслуживания и предпринимательства. – Шахты: ООО «Конверт», 2019. – С. 142–143.
64. Шейко В. А. Основные проблемы выявления и расследования преступлений в сфере таможенного дела и пути их решения / В. А. Шейко // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями. – 2020. – № 4. – С. 212–213.
65. Щербина Е. М. Актуальные проблемы правоприменительной практики на стадии возбуждения уголовных дел по преступлениям,

отнесенным к компетенции таможенных органов / Е. М. Щербина, В. Д. Крыков // Проблемы административной и уголовной ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела: сборник материалов II научно- практической конференции, Москва, 26 октября 2020 года. – М.: Российская таможенная академия, 2020. – С. 17-23.
IV. Электронные ресурсы
1. Федеральная таможенная служба: официальный сайт. – Москва. – Обновляется в течение суток. – URL: http://www.customs.ru (дата обращения: 05.05.2023). – Текст: электронный.