Организация безналичных расчетов в коммерческом банке (на примере ПАО «Промсвязьбанк»)

Безналичные расчеты являются главной составляющей всех денежных расчетов (в рыночной экономике — до 90%). Безналичные расчеты в качестве неотъемлемой части финансовой инфраструктуры рыночной экономики опосредуют основной объем реализации валового национального продукта. Безналичные расчеты обслуживают экономические взаимосвязи. По объему операций безналичные расчеты достигли огромных масштабов. Так, в развитых странах сумма платежей за несколько дней эквивалентна размерам годового ВВП.
Безналичные расчеты основываются на определенных принципах, и по характеристикам они должны быть своевременны, бесперебойны, надежны, безопасны и экономичны. От этого зависят нормальное осуществление платежей хозяйствующими субъектами, что в свою очередь отражается на их рентабельности и ликвидности, функционировании финансовых рынков, эффективности проведения денежно-кредитной политики.
Расширение сферы применения безналичных расчетов за счет налично-денежного обращения сокращает трансакционные издержки, создает условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что планирование эффективных безналичных расчётов, а также контроль за всем движением денежных средств выступает одной из главных задач для организации. Расчёты могут быть внутренними и внешними, а предприятия могут выступать как покупателями, так и продавцами. От состояния данных расчётов во многом зависит платёжеспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность и финансовое положение. Правильная организация расчётных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств предприятий, укрепление в ней расчётной и договорной дисциплины и совершенствование его финансового состояния. Кроме того, целесообразная организация расчётов, точность постановки их учёта предупреждают отрицательные последствия по этим операциям. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Целью данной работы является изучение системы безналичных расчетов и особенностей организации безналичных расчетов на примере коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк».
Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение следующих задач:
1. Изучить теоретические основы безналичных расчетов. В рамках данной задачи необходимо дать понятие рассмотреть принципы безналичных расчетов, проанализировать существующие платежные инструменты, определить виды и порядок организации безналичных расчетов.
2. Провести анализ организации безналичных расчетов в ПАО «Промсвязьбанк», проанализировать используемые форм безналичных расчетов в ПАО «Промсвязьбанк».
3. Рассмотреть пути совершенствования безналичных расчетов в системе ПАО «Промсвязьбанк».
4. Исследовать стратегию и организация безналичных расчетов, предложить возможное развитие системы безналичных расчетов на основе банковских карт.
Предметом исследования дипломной работы является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ 3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1 Сущность и виды безналичных расчетов в современном денежном обороте в РФ 6
1.2 Основные тенденции безналичных расчетов в России 9
1.3 Система межбанковских расчетов через систему Расчетно-кассовых центров (РКЦ) 19
2. АНАЛИЗ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» 23
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Промсвязьбанк» 23
2.2 Организация безналичных расчётов в ПАО «Промсвязьбанк» 28
2.3 Расчеты с российскими и зарубежными клиентами в ПАО «Промсвязьбанк» 31
2.4 Система безналичных расчетов с использованием банковских карт банка ПАО «Промсвязьбанк» 37
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ПРОМСВЯЗЬБАНКА 41
3.1 Недостатки системы управления безналичными расчетами в банке 41
3.2 Мероприятия по совершенствованию системы безналичных расчетов 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59

Тема: Организация безналичных расчетов в коммерческом банке (на примере ПАО «Промсвязьбанк»)
Объект исследования: ПАО «Промсвязьбанк» (ПСБ)
Предмет исследования: Совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов коммерческого банка.
🎯 Краткая суть работы
Дипломная работа посвящена комплексному анализу системы безналичных расчетов в современной российской экономике и оценке эффективности их организации в одном из системно значимых банков страны – ПАО «Промсвязьбанк». В работе исследуются тенденции цифровизации платежей (СБП, НСПК «Мир», СПФС), проводится глубокий анализ финансовых и операционных показателей банка за 2021–2023 годы, выявляются ключевые проблемы (мошенничество, издержки, скорость расчетов) и предлагаются инновационные пути совершенствования платежной инфраструктуры с использованием технологий ИИ, блокчейна и биометрии.
📌 Цель и задачи
Цель: Изучение системы безналичных расчетов и особенностей их организации на примере ПАО «Промсвязьбанк» для выработки рекомендаций по ее совершенствованию.
Задачи:
Изучить теоретические основы, принципы и виды безналичных расчетов в РФ.
Провести анализ организации и динамики безналичных расчетов в ПАО «ПСБ» (интернет-банкинг, СБП, эквайринг, международные операции).
Рассмотреть пути совершенствования системы безналичных расчетов, включая развитие карточных продуктов и внедрение передовых финтех-решений.
📚 Структура и ключевое содержание
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка источников:
Глава 1. Теоретические аспекты. Описана сущность безналичных расчетов, их принципы и роль в экономике. Проанализированы ключевые тренды: экспоненциальный рост доли безнала в рознице, доминирование НСПК «Мир» (55% эмиссии), взрывной рост Системы быстрых платежей (СБП) и переход внутрироссийского трафика на СПФС.
Глава 2. Анализ в ПАО «Промсвязьбанк». Дана характеристика банка как опорного для гособоронзаказа. Проанализирована динамика 2021–2023 гг.: рост активов на 8,5%, привлечение рекордных 10,2 трлн руб. от частных клиентов. Выявлен устойчивый рост цифровых каналов: пользователи интернет-банкинга выросли до 6 млн, объем операций по СБП и количество POS-терминалов ежегодно увеличиваются, при этом средняя сумма чека снижается (рост частоты мелких платежей).
Глава 3. Совершенствование системы. Выявлены недостатки: низкая рентабельность обслуживания малых предприятий, высокие риски мошенничества с картами, недостаточная скорость и высокая себестоимость платежей в национальной платежной системе (НПС) по сравнению с мировыми аналогами. Предложены меры: внедрение ИИ и машинного обучения для антифрода, биометрическая аутентификация, развитие блокчейн-технологий, а также поддержка инициатив ЦБ РФ по созданию единого пула ликвидности и внедрению электронных банкнот.
💡 Основные выводы
Безналичные расчеты стали абсолютным доминантом в экономике РФ, а пандемия и санкционное давление лишь ускорили переход на отечественные цифровые платформы (СБП, СПФС, «Мир»).
ПАО «Промсвязьбанк» демонстрирует высокую адаптивность: банк успешно наращивает цифровую клиентскую базу и объемы транзакций, однако в 2023 году столкнулся со снижением чистой прибыли на 23,2% (до 222,9 млрд руб.) на фоне макроэкономических вызовов и необходимости формирования резервов.
Главными барьерами для дальнейшего роста остаются кибермошенничество и технологическая фрагментация платежной системы. Будущее безналичных расчетов лежит в плоскости бесшовной интеграции новых технологий (ИИ, биометрия) и дальнейшего реформирования НПС в сторону электронных расчетных единиц.
🛠 Практическая значимость
Материалы исследования, включая аналитические таблицы и прогнозные модели, могут быть использованы:
Руководством коммерческих банков для оптимизации процессинга, снижения операционных издержек и улучшения клиентского опыта (UX/UI).
В качестве методической базы для разработки внутренних регламентов по противодействию мошенничеству (антифрод).
Студентами и исследователями при изучении дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело» и «Финансовые технологии».

Нормативная литература
1. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 № 395 (ред. от 03.07.2016 года) «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ (ред. 03.07.2016 года) «О национальной платежной системе»
Учебно-методическая литература
3. Банк и банковские операции. Учебник; КноРус - Москва, 2021. - 272 c.
4. Банковское дело; Экономистъ - M., 2022. - 768 c.
5. Банковское дело. Розничный бизнес. Учебное пособие; КноРус - Москва, 2023. - 414 c.
6. Бизнес-энциклопедия «Платежные карты» / И.М. Голдовский [и др.].— М.: ЦИПСиР, 2021.— 554 c.
7. Бичева, Е.Е., Трушина А.А., Стребкова Д.В. Становление и перспективы развития пластиковых банковских карт // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. - № 5. С. 26-30.
8. Бондаренко, Т.Г. К проблеме мошенничества с использованием банковских карт в РФ // Инновационная наука. 2022. № 2-1 (14). С. 56-60.
9. Гомбожапов, Ж.Д. Перспективы функционирования платежной системы «Золотая корона - банковская карта» // Дискуссия. 2021. № 5 (68). С. 20-24.
10. Горбунова, Л.В. Вопросы квалификации хищений с использованием банковских карт // Марийский юридический вестник. 2021. Т. 1. № 1 (16). С. 45
11. Гирфанова, Г.Т., Булатова А.И. Актуальные проблемы, связанные с использованием банковских карт // Инновационная наука. 2021. № 6-1. С. 72
12. Григорьев, А.А., Михайлова О.И. Анализ динамики развития банковских карт в России // В сборнике: современные вызовы и реалии экономического развития России материалы II Международной научно-практической конференции. 2021. С. 64-66.
13. Григорьева, М.С., Чеховская И.А. Особенности осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт // Управление.
Бизнес. Власть. 2021. № 1 (10). С. 63-66.
14. Дегтерева, А.А. Формы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и новых банковских технологий // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2021. С. 91-99.
15. Дубровина, Е.Н., Астафьев Д.С., Луценко А.С. Мошенничества с банковскими картами как угроза безопасности системы безналичного расчета // В сборнике: Наука в исследованиях молодежи - 2016 Материалы студенческой научной конференции. 2022. С. 95-97.
16. Ермоленко, О.М. Вектор развития рынка банковских карт на современном этапе // Научный вестник Южного института менеджмента. 2023. С. 28-33.
17. Зубова, А.С. Зарплатная банковская карта // Контентус. 2022. С. 173-177.
18. Камко, А.С. Особенности мошенничества с банковскими картами и
АТМ-терминалами в России // Библиотека криминалиста. Научный журнал.
2024 С. 168-182.
19. Кормилкина, А.А., Логачева Н.М. Анализ динамики развития рынка банковских карт в России // Новая наука: от идеи к результату. 2024 С. 103-105.
20. Кормилкина, А.А., Логачева Н.М. Характер использования банковских платежных карт в России // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. 2023. № 13-2. С. 117-118.
21. Кучина, И.Ю., Грачев А.В. Противодействие органов внутренних дел хищениям денежных средств с банковских карт как фактор экономической безопасности банковского сектора // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова.
2023. С. 197-203.
22. Маланьина, А.А. Банковские карты как инструмент безналичных платежей в розничном сегменте платежных систем Казахстана и России // Экономика и предпринимательство. 2023. № 3-1 (68-1). С. 92-97.
23. Малышева, И.И. Потребительское кредитование с использованием банковских карт // В сборнике: Современные научные исследования: теоретический и практический аспект Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2021. С. 89-91.
24. Мартынов, В.В. Место эквайринга и банковских карт в шестом технологическом укладе // Научные исследования и разработки. Экономика.
2023. Т. 4. № 4. С. 43-47.
25. Мельникова, О.В., Никонец О.Е. Надежность банковских карт // Бюллетень науки и практики. 2022. № 6 (7). С. 252-255.
26. Мошенничество в платежной сфере: бизнес-энциклопедия/ Л. Лямин [и др.]. — М.: ЦИПСиР, 2021.— 352 c.
27. Мринская, Е.Н., Зундэ В.В. Обеспечение безопасности банковских карт в условиях повышения рисков функционирования мировой финансовой системы // Приоритетные направления развития науки и образования. 2021. С. 369-374.
28. Мягкова, М.В. Управление банковскими рисками при операциях с кредитными картами // В сборнике: Реформирование образовательной среды материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 185-летию потребительской кооперации России. Саранский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. 2021. С. 273-276.
29. Орлова, А.Д., Назарова Л.Н. Российская практика и зарубежный опыт использования банковских партнерских карт // Новая наука: от идеи к результату. 2022. № 5-1 (84). С. 174-181.
30. Павлова, А.П., Сковикова А.Г. Платежные системы на рынке банковских карт России // В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования материалы Международной научно-практической конференции НИЦ «Поволжская научная корпорация». 2021. С. 181-182.
31. Панова, Т.А. Новые технологии банковских карт // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных отношений Сборник Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2022. С. 197-201.
32. Паршина, А.А. Банковские пластиковые карты и их использование в расчетах: состояние и тенденции развития // В сборнике: Финансово-кредитные аспекты функционирования экономики региона Сборник научных трудов по материалам ежегодной научно-практической конференции молодых ученых, посвященной дню Российской науки. 2021. С. 68-76.
33. Плюснина, О.А., Григорьева Т.Г. Мошенничество с банковскими картами: акценты финансовой безопасности // Инновационная наука. 2024. № 4-2. С. 12
34. Пригожин, В.Л., Корнилова А.В. Роль банковских карт в развития экономики России // Современные технологии и научно-технический прогресс.
2022. № 1. С. 171-172.
35. Романова, Н.А., Лихманова А.А. Особенности регионального маркетинга розничных банковских услуг в сегменте пластиковых карт // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансовокредитных отношений Сборник Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2022. С. 232-236.
36. Седлецкий, Н.А. Разработка мероприятий обеспечения защиты банковских карт от мошенничества // В сборнике: потенциал российской экономики и инновационные пути его реализации материалы международной научно-практической конференции студентов и аспирантов. Финансовый университет при Правительстве РФ, Омский филиал; РОФ «Фонд региональной стратегии развития». 2023. С. 403-408.
37. Сенченко, Е.В. Использование банковских карт в рамках online-платежей в интернет-магазине, на примере торговой площадке aliexpress // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора материалы международной научно-практической конференции (заочной). Ответственный редактор Я.Ю. Радюкова. 2022. С. 310-317.
38. Стародубцева, А.В. На пути к национальным платёжным системам банковских пластиковых карт // В сборнике: институциональные и инфраструктурные аспекты развития различных экономических систем сборник статей Международной научно-практической конференции. 2022. С. 139-141.
39. Столбовская, Н.Н., Попенко В.А. Регулирование банковских карт // В сборнике: инновационные технологии нового тысячелетия сборник статей Международной научно-практической конференции. 2022. С. 125-127.
40. Сулима, В.И., Стрелкова А.О., Крылова О.В. Мошенничество с банковскими картами // Символ науки. 2022. № 3-1. С. 168-169.
41. Сухова, А.Р. О способах незаконного получения средств с банковских карт // Наука, техника и образование. 2022. № 1 (19). С. 85-86.
42. Тарасенко, О.А., Андронова Т.А. Банковские карты - правовое регулирование // Право и экономика. 2022. № 1 (335). С. 45-50.
Электронные ресурсы
43. Официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк» - режим доступа [http://www.psbank.ru/]