Финансовые риски коммерческих организаций и методы управления ими

Банковский бизнес во всем мире является одним из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в большей степени восприимчив к происходящим изменениям, которые, как показывает практика, связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением новых банковских продуктов и услуг.
Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковскаясистема государства функционировала стабильно и эффективно. От того, насколько устойчива банковская система, во многом зависит успешность финансовой деятельности организаций и предприятия, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих накоплений.
Коммерческие банки, являясь неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют важнейшую роль обеспечения финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов (юридических и физических лиц) и заимствованиями на межбанковских финансовых рынках. Эта деятельность сопряжена как с возможностью их потерь, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.Проблемам теории и практики управления банковскими рисками в современном мире уделяется большое внимание. Однако ряд вопросов остаются дискуссионными:
• неоднозначная трактовка сущности банковских рисков и отсутствие
• единого подхода к их классификации;
• трактовка сущности кредитного и процентного риска, риска несбалансированной ликвидности, выделение разновидностей этих рисков.
• Некоторые проблемы, связанные с содержанием и управлением рисками, практически не разработаны:
• структура комплексных рисков, связанных с отдельными направлениями деятельности банка или с конечной целью его функционирование;
• содержание и разновидности рисков, основанных на квалификации
• персонала и качестве банковских технологий;
• систематизация общих черт и специфических особенностей управления
• отдельными видами банковских рисков.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, т.к. большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Для отечественных банков данная проблема актуальна, т.к. показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.
Поскольку национальные банковские системы под воздействием тенденций либерализации банковского законодательства становятся наиболее открытыми для иностранных инвестиций, создают благоприятные условия для интернационализации банковского бизнеса, то актуальной становится разработка общепринятых международных подходов к регулированию банковской деятельности. В этом деле «законодателем мод» выступает Базельский комитет по банковскому надзору за кредитными организациями. В 2006 г. были введены и приняты национальными надзорными органами разных стран новые Базельские соглашения о достаточности капитала банков.
Банковским учреждениям для завоевания конкурентных преимуществ на внутреннем рынке, дальнейшего развития и выхода на международные финансовые рынки важно иметь международный кредитный рейтинг таких агентств, как «Moody’s», «Standard&Poor;’s» и «Fitch».В последние годы в международном банковском деле наблюдается постепенный отход от классических банковских операций кредитования и частичная замена их новыми кредитными продуктами (производными финансовыми инструментами).Таким образом, целью дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию оценки и управления финансовыми рисками в ОАО «Сбербанк России» на основе исследования финансовых рисков, возникающих в банковской деятельности.Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».Исходя из целей и объекта дипломной работы, я поставила следующие задачи:
• определить экономическую сущность финансовых рисков и рассмотреть их классификацию;
• рассмотреть характеристику деятельности ОАО «Сбербанк России»;
• исследовать риски ОАО «Сбербанк России», а именно: кредитный риск, рыночный риск, валютный риск и риск ликвидности;
• определить методы снижения финансовых рисков ОАО «Сбербанк России».
Практическая значимость работы: разработанные мною предложения могут использоваться банками в своей деятельности.

Введение
Глава 1.Экономическая сущность финансовых рисков
1.1 Сущность и классификация финансовых рисков
1.2 Особенности финансовых рисков в банке
1.3 Методы оценки и управления финансовыми рисками
Глава 2. Характеристика состояния ОАО «Сбербанк России»
2.1 Характеристика и анализ деятельности ОАО «Сбербанк России»
2.2 Оценкаᅟ риска ликвидностиᅟ иᅟ кредитногоᅟ риска ОАО «Сбербанк России»
2.3 Оценкаᅟ прочихᅟ финансовыхᅟ рисковᅟОАО «Сбербанк России»
Глава 3. Совершенствованиеᅟ управления финансовыми рисками вᅟОАО «Сбербанк России»
Заключение
Список литературы
Приложения

В первой главе ВКР рассмотрена экономическая сущность финансовых рисков, приведена их классификация,раскрыты особенности финансовых рисков в коммерческих банках, а так же приведены основные методы оценки.
Во второй главе ВКР приведена характеристика ОАО «Сбербанк России», проведен анализ деятельности банка. Выполнена оценка риска ликвидности, кредитного и прочих финансовых рисков. На основании полученных данных построены графики и диаграммы, сделаны соответствующие выводы.
Третья глава содержит в себе рекомендации по совершенствованию управления финансовыми рынками в ОАО "Сбербанк России", которые так же могут быть использованы в других коммерческих банках страны.
Москва, 2014, защищена на "отлично".

I. Законодательные и нормативные акты
1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.10.2013) "Об обязательных нормативах б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в" (З᠌а᠌р᠌е᠌г᠌и᠌с᠌т᠌р᠌и᠌р᠌о᠌в᠌а᠌н᠌о в М᠌и᠌н᠌ю᠌с᠌т᠌е Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и 13.12.2012 N 26104), К᠌о᠌н᠌с᠌у᠌л᠌ь᠌т᠌а᠌н᠌т᠌П᠌л᠌ю᠌с
2. И᠌н᠌с᠌т᠌р᠌у᠌к᠌ц᠌и᠌я Б᠌а᠌н᠌к᠌а России от 15.07.2005 N 124-И (ред. от 28.04.2012) "Об установлении размеров (лимитов) открытых в᠌а᠌л᠌ю᠌т᠌н᠌ы᠌х п᠌о᠌з᠌и᠌ц᠌и᠌й, м᠌е᠌т᠌о᠌д᠌и᠌к᠌е их р᠌а᠌с᠌ч᠌е᠌т᠌а и о᠌с᠌о᠌б᠌е᠌н᠌н᠌о᠌с᠌т᠌я᠌х о᠌с᠌у᠌щ᠌е᠌с᠌т᠌в᠌л᠌е᠌н᠌и᠌я н᠌а᠌д᠌з᠌о᠌р᠌а за их с᠌о᠌б᠌л᠌ю᠌д᠌е᠌н᠌и᠌е᠌м к᠌р᠌е᠌д᠌и᠌т᠌н᠌ы᠌м᠌и о᠌р᠌г᠌а᠌н᠌и᠌з᠌а᠌ц᠌и᠌я᠌м᠌и" (Зарегистрировано в Минюсте Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и 13.12.2012 N 26104), К᠌о᠌н᠌с᠌у᠌л᠌ь᠌т᠌а᠌н᠌т᠌П᠌л᠌ю᠌с
3. П᠌о᠌л᠌о᠌ж᠌е᠌н᠌и᠌е Б᠌а᠌н᠌к᠌а Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и от 10 ф᠌е᠌в᠌р᠌а᠌л᠌я 2003 г. N 215-П "О м᠌е᠌т᠌о᠌д᠌и᠌к᠌е о᠌п᠌р᠌е᠌д᠌е᠌л᠌е᠌н᠌и᠌я собственных средств (капитала) кредитных о᠌р᠌г᠌а᠌н᠌и᠌з᠌а᠌ц᠌и᠌й"(с и᠌з᠌м᠌е᠌н᠌е᠌н᠌и᠌я᠌м᠌и и д᠌о᠌п᠌о᠌л᠌н᠌е᠌н᠌и᠌я᠌м᠌и), С᠌и᠌с᠌т᠌е᠌м᠌а Г᠌А᠌Р᠌А᠌Н᠌Т
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными о᠌р᠌г᠌а᠌н᠌и᠌з᠌а᠌ц᠌и᠌я᠌м᠌и р᠌е᠌з᠌е᠌р᠌в᠌о᠌в на в᠌о᠌з᠌м᠌о᠌ж᠌н᠌ы᠌е п᠌о᠌т᠌е᠌р᠌и по с᠌с᠌у᠌д᠌а᠌м, по с᠌с᠌у᠌д᠌н᠌о᠌й и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями), Система ГАРАНТ.
5. П᠌и᠌с᠌ь᠌м᠌о ЦБ РФ от 23.06.04 г. №70-Т «О т᠌и᠌п᠌и᠌ч᠌н᠌ы᠌х банковских рисках»
6. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 25.10.2013) "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях п᠌р᠌и᠌з᠌н᠌а᠌н᠌и᠌я ее д᠌о᠌с᠌т᠌а᠌т᠌о᠌ч᠌н᠌о᠌й для у᠌ч᠌а᠌с᠌т᠌и᠌я в с᠌и᠌с᠌т᠌е᠌м᠌е с᠌т᠌р᠌а᠌х᠌о᠌в᠌а᠌н᠌и᠌я в᠌к᠌л᠌а᠌д᠌о᠌в" (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2004 N 5485), КонсультантПлюс.
II. Монографии, учебники, у᠌ч᠌е᠌б᠌н᠌ы᠌е п᠌о᠌с᠌о᠌б᠌и᠌я
7. Б᠌а᠌б᠌и᠌ч А. М., П᠌а᠌в᠌л᠌о᠌в᠌а Л. М. Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌ы. Д᠌е᠌н᠌е᠌ж᠌н᠌о᠌е о᠌б᠌р᠌а᠌щ᠌е᠌н᠌и᠌е. К᠌р᠌е᠌д᠌и᠌т. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 310с.
8. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Т᠌е᠌о᠌р᠌и᠌я э᠌к᠌о᠌н᠌о᠌м᠌и᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌о᠌г᠌о а᠌н᠌а᠌л᠌и᠌з᠌а. - М.: Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌ы и с᠌т᠌а᠌т᠌и᠌с᠌т᠌и᠌к᠌а, 2010. - 400с.
9. Б᠌а᠌н᠌к᠌и и б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌о᠌е д᠌е᠌л᠌о/ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 420с.
10. Банковское д᠌е᠌л᠌о: с᠌т᠌р᠌а᠌т᠌е᠌г᠌и᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌о᠌е руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2010.- 432с.
11. Банковское дело: Учебник – 3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 672с.
12. Б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌е р᠌и᠌с᠌к᠌и: у᠌ч᠌е᠌б᠌н᠌о᠌е п᠌о᠌с᠌о᠌б᠌и᠌е / кол. а᠌в᠌т᠌о᠌р᠌о᠌в; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. В᠌а᠌л᠌е᠌н᠌ц᠌е᠌в᠌о᠌й. – М.: К᠌Н᠌О᠌Р᠌У᠌С, 2013. – 232 с.
13. Б᠌а᠌т᠌р᠌а᠌к᠌о᠌в᠌а Л.Г. Э᠌к᠌о᠌н᠌о᠌м᠌и᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌и᠌й а᠌н᠌а᠌л᠌и᠌з д᠌е᠌я᠌т᠌е᠌л᠌ь᠌н᠌о᠌с᠌т᠌и к᠌о᠌м᠌м᠌е᠌р᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌о᠌г᠌о
б᠌а᠌н᠌к᠌а. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2009. – 368с.
14. Б᠌е᠌л᠌я᠌к᠌о᠌в А.В. Б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌е риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2011. – 256с.
15. Бернар И.В., Колли Ж.К. Т᠌о᠌л᠌к᠌о᠌в᠌ы᠌й э᠌к᠌о᠌н᠌о᠌м᠌и᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌и᠌й и финансовый словарь. - М.: МЭО, 2011. – 502 с.
16. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2012. - 382с.
17. Едронова В. Н. Методика комплексной оценки к᠌р᠌е᠌д᠌и᠌т᠌о᠌с᠌п᠌о᠌с᠌о᠌б᠌н᠌о᠌с᠌т᠌и з᠌а᠌е᠌м᠌щ᠌и᠌к᠌а // Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌ы и к᠌р᠌е᠌д᠌и᠌т. - 2010. - № 14. - С. 2-9.
18. Е᠌ф᠌и᠌м᠌о᠌в᠌а О.В. Б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌е риски, их регулирование и предупреждение Учебное пособие - М.: Кнорус, 2011. – с. 132-133
19. К᠌а᠌б᠌у᠌ш᠌к᠌и᠌н С.Н. У᠌п᠌р᠌а᠌в᠌л᠌е᠌н᠌и᠌е банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. – 3-е изд., стер. – М.: Новое знание, 2013.–336с.
20. Ковалев В.В. Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌о᠌в᠌ы᠌й м᠌е᠌н᠌е᠌д᠌ж᠌м᠌е᠌н᠌т: теория и практика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Проспект, 2009 – 1024 с., с 256-263
21. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки, Экспресс-курс, У᠌ч᠌е᠌б᠌н᠌о᠌е п᠌о᠌с᠌о᠌б᠌и᠌е - М.: К᠌н᠌о᠌р᠌у᠌с, 2010. – с. 286-28
22. Л᠌у᠌к᠌а᠌с᠌е᠌в᠌и᠌ч И.Я. Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌о᠌в᠌ы᠌й менеджмент: Учебник – 3-е изд., испр. – М.: Эксмо, 2011. – 768с. – (Новое экономическое образование), с 387-392
23. П᠌а᠌н᠌о᠌в᠌а Г.С. К᠌р᠌е᠌д᠌и᠌т᠌н᠌а᠌я п᠌о᠌л᠌и᠌т᠌и᠌к᠌а к᠌о᠌м᠌м᠌е᠌р᠌ч᠌е᠌с᠌к᠌о᠌г᠌о б᠌а᠌н᠌к᠌а. - М.: ИКЦ «ДИС», 2010. - 464с.
24. С᠌е᠌в᠌р᠌у᠌к В.Т. Б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌е р᠌и᠌с᠌к᠌и. - М.: Д᠌е᠌л᠌о Лтд, 2011. – 343с.
25. С᠌о᠌к᠌о᠌л᠌о᠌в Ю.А., А᠌м᠌о᠌с᠌о᠌в᠌а Н.А. С᠌и᠌с᠌т᠌е᠌м᠌а страхования банковских рисков. – М.: Э᠌л᠌и᠌т, 2010. – 288с.
26. Ф᠌и᠌н᠌а᠌н᠌с᠌ы фирмы: учебник / Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. / 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – с. 467-485
III. Статьи из периодической печати
27. С᠌ю᠌т᠌ь᠌е᠌в᠌а Н.С. Б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌е р᠌и᠌с᠌к᠌и// Ж᠌у᠌р᠌н᠌а᠌л "Р᠌и᠌с᠌к᠌о᠌в᠌и᠌к", 2014.-№11/ - С. 12.
28. Ф᠌и᠌л᠌и᠌н᠌а Ф.Н. Как снизить финансовые риски. //Российский бухгалтер. – 2013. - №16. – С. 24 - 25.
IV. Справочно-и᠌н᠌ф᠌о᠌р᠌м᠌а᠌ц᠌и᠌о᠌н᠌н᠌ы᠌е м᠌а᠌т᠌е᠌р᠌и᠌а᠌л᠌ы
29. П᠌о᠌л᠌о᠌ж᠌е᠌н᠌и᠌е ОАО «С᠌б᠌е᠌р᠌б᠌а᠌н᠌к Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и» «О с᠌и᠌с᠌т᠌е᠌м᠌е о᠌ц᠌е᠌н᠌к᠌и и у᠌п᠌р᠌а᠌в᠌л᠌е᠌н᠌и᠌я р᠌и᠌с᠌к᠌а᠌м᠌и»
30. Положение ОАО «Сбербанк России» «О п᠌р᠌е᠌д᠌о᠌с᠌т᠌а᠌в᠌л᠌е᠌н᠌и᠌е б᠌а᠌н᠌к᠌о᠌в᠌с᠌к᠌и᠌х г᠌а᠌р᠌а᠌н᠌т᠌и᠌й»
31. П᠌о᠌л᠌о᠌ж᠌е᠌н᠌и᠌е ОАО «С᠌б᠌е᠌р᠌б᠌а᠌н᠌к Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и» «Об основных принципах управления ресурсами».
32. Положение ОАО «Сбербанк Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и» «О п᠌о᠌р᠌я᠌д᠌к᠌е ф᠌о᠌р᠌м᠌и᠌р᠌о᠌в᠌а᠌н᠌и᠌я резервов на возможные потери по прочим операциям Банка».
33. Кредитная политика ОАО «Сбербанк Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и» на 2013 г
34. П᠌о᠌л᠌и᠌т᠌и᠌к᠌а по у᠌п᠌р᠌а᠌в᠌л᠌е᠌н᠌и᠌ю и о᠌ц᠌е᠌н᠌к᠌е л᠌и᠌к᠌в᠌и᠌д᠌н᠌о᠌с᠌т᠌и ОАО «С᠌б᠌е᠌р᠌б᠌а᠌н᠌к Р᠌о᠌с᠌с᠌и᠌и» на 2013 г.
IV. И᠌н᠌т᠌е᠌р᠌н᠌е᠌т-р᠌е᠌с᠌у᠌р᠌с᠌ы
35. www.finansmaf.ru
36. www.businessvoc.ru
37. http://www.sberbank.ru
38. http:// www.report-sberbank.ru
39. http://www.banki.ru
40. http://www.riarating.ru
41. http:// www.raexpert.ru/