Банковские риски и методы их управления (на примере ПАО "Альфа-Банк")

ВВЕДЕНИЕ

Историей древнего мира не было оставлено довольно полной информации о том, в какие периоды все же появились банковские учреждения, какие операции ими исполнялись, что стало следствием их развития. Опираясь на мнения большого количества ученых можно говорить, что возникновение первых банковских учреждений сопровождалось в положении мануфактурной стадии капитализма в четырнадцатом-пятнадцатом веках, главным образом в итальянских городах (Венеция, Генуя). Иными учеными выдвигается предположение о том, что банковские учреждения появились в наиболее ранние периоды – во времена феодализма.
Происхождение слова «банк» можно отметить в итальянском banco – что в переводе означает стол. «Банкостолы» уже в десятом веке устанавливали на площадях Италии, где происходили оживленные торги продукцией. Древняя Греция обладала трапезидами, что в буквальном смысле означало «человек за столом». В Древнем Риме функционировали менсарии, которые осуществляли обмен валют, в том числе рядом иных финансовых операций. Подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и, естественно, не может лежать в основе наших представлений о его сути.
Началом работы банковских учреждений в России является середина восемнадцатого века и в качестве предшественницы рассматривают монетарную канцелярию, которая была основана в Петербурге в 1733 году и которая была необходима для предоставления ссуды «для каждого без различий в состоянии людям» под залог золота и серебра при уплате 8 процентов годовых.
Современное представление сути банковского учреждения базируется на двух положениях: экономическом и юридическом. В первой ситуации исходная позиция принадлежит понятию функции и банковские операции. При наличии особой значимости юридического положения проблемы с определением сущности банка так и остаются открытыми, поскольку не на основании законов и нормативно-правовых актов, главным образом, осуществляется определение сущности банков как таковых, не операциями, на которые он имеет право, а экономическом положении дел.
Банкам по собственному определению необходимо относиться к одним из самых надежных институтов общества, поскольку они относятся к основе экономической стабильности. При всем при этом осуществление профессионального управления банковскими рисками, оперативного идентифицирования и учета факторов риска в ежедневной работе начинают приобретать первостепенную значимость.
Банковское дело всего мира играет роль одной из наиболее значимых отраслей экономики. Это можно объяснить тем, что относясь к высокотехнологичной отрасли, оно в большей мере может быть восприимчивым к происходящим переменам, не только на макроуровне, но и на микроуровне. На основании банковской практики можно отметить, что аналогичные перемены имеют отношение к усиливающейся интернационализации коммерческих банков и рынков, совершенствованию банковской законодательной базы и современных компьютерных технологий, ростом уровня конкурентной борьбы, возникновением на финансовом рынке новой банковской продукции и услуг.
На основании формирования рыночных взаимоотношений сущность понятия риска начинает прочно укрепляться в современной жизни. Если ранее, в положении централизованной экономики, каждый хозяйствующий субъект осуществлял собственную деятельность в строгом соответствии с инструкциями, указаниями, то и не было смыла рассматривать какую-либо из степеней риска: все было заранее решено – кто получит большую прибыль, а кто понесет убытки.
Рынком же осуществляется кардинальная смена такого положения. В настоящее время все субъекты рыночных взаимоотношений осуществляют операции «на основании собственных правил», но при этом придерживаясь законодательной базы Российской Федерации. Можно также отметить наличие и государственного регулирования. Следовательно, банковским учреждениям в положении такого нестабильного состояния и быстро изменяющихся условий приходится принимать во внимание ряд различных вероятных последствий от действий собственных конкурентов, клиентов, в том числе планировать возможные перемены законодательной базы. Именно данная неопределенность и увеличенный уровень рисков относится к плате за предоставленную экономическую свободу.
В качестве основного ведущего принципа в деятельности кредитных организаций при условии перехода к рыночным взаимоотношениям можно назвать стремление к получению как можно большего количества прибыли. Риски будут настолько больше, насколько выше шанс получения прибыли. Формирование рисков основано на возникновении отклонений действительной информации от оценки сегодняшнего положения и будущего развития. Невозможно представить нынешний банковский рынок без рисков. Риски имеются во всех операциях, только его можно в различных масштабах и при помощи различных способов «смягчить», компенсировать. Наивным было бы осуществление поиска вариантов проведения банковских операций, которые смогли бы в полной мере исключить риски и заранее гарантировать конкретные результаты.
Сущность риска необходимо рассматривать в качестве вероятности, а точнее угрозы утраты банками собственной ресурсной базы, недополучения дохода либо получения дополнительной суммы расходов в процессе проведения некоторых финансовых операций.
В результате финансового кризиса 2008 и 2014 годов руководству большей части кредитных организаций и инвестиционных компаний пришлось изменить собственное отношение к политике по управлению рисками. Тому, что относилось ранее к формальности, в настоящее время может быть уделено большое внимание. Главным образом, здесь необходимо говорить о развитии отделений, которые несут ответственность за управление рисками, систем управленческих данных, утверждении лимитов и методов измерения риска. На основании этого может быть обусловлена актуальность темы данного дипломного исследования.
Для банковских учреждений Российской Федерации ряд показателей кредитного риска, которые могут быть охарактеризованы наличием просроченной и сомнительной задолженности в их кредитных портфелях, в несколько раз выше уровня аналогичных показателей кредитных организаций развитых стран. Потому, ряд вопросов, которые связаны с управлением банковскими кредитными рисками, от своевременности решения которых может зависеть эффективность деятельности всех определенных кредитных организаций и стабильное положение работы всего банковского сектора государства, в сложившемся положении начинают обладать первостепенным значением, на основании этого и обусловлена актуальность выбранной темы.
Цель работы: проанализировать методы управления банковских рисков.
Объектом исследований: является коммерческий банк АО «Альфа-Банк». Предметом исследований: являются методы управления банковскими рисками в коммерческом банке.
Основные задачи:
Рассмотреть банковские риски коммерческих банков и методы управления ими в банковской системе в России;
Проанализировать банковские риски на примере ПАО «Альфа-Банк»;
Рассмотреть модели по кредитному и репутационному риску в ПАО «Альфа-Банк»;
Рассчитать риски;
Исследовать новые направления по совершенствованию банковских рисков.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ 7
1.1 Риски: теоретические основы 7
1.2 Оптимизация банковских рисков в теории 24
1.3 Современные методы управления банковскими рисками 30
Выводы по Главе 1 37
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЕ МОДЕЛИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «АЛЬФА-БАНК» 39
2.1 Анализ рисков коммерческого банка ПАО «Альфа-Банк»……………… 47
2.2 Модели кредитного риска 55
2.3 Модели репутационного риска 55
Выводы по Главе 2 60
ГЛАВА 3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «АЛЬФА-БАНК» 61
3.1 Анализ кредитного риска ПАО «Альфа-Банк» 61
3.2 Анализ репутационного риска ПАО «Альфа-Банк» 69
3.3 Основные направления по совершенствованию управления банковскими рисками в ПАО «Альфа-Банк» 79
Выводы и результаты по Главе 3 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 92
ПРИЛОЖЕНИЯ 96

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате того, что оптимальность соотношения уровней риска и ожидаемого дохода находится в зависимости от некоторых факторов, в особенности важно осуществлять измерение и численное определение уровня определенного вида риска либо совокупного риска. В современное время проведение анализ а и оценки уровня банковских рисков кредитные организации производят при помощи инструментов теории вероятности и методов математического анализа. Если проводится анализирование определенной ситуации, то осуществляется анализирование в статистике.
Почти все виды банковских рисков подразделяются по виду отношения к внутренней и внешней средам кредитной организации. Данные признаки являются основными для большой группы банковских рисков, и имеют отличия друг от друга наличием внешнего влияния на уровень риска и внутренними причинами появления банковских рисков. В состав внешних рисков входят именно риски, которые не имеют связи с деятельностью кредитной организации либо ее клиентурой. На уровень внешних рисков достаточно сильно влияет ряд факторов, а именно: демографических, политических, географических, экономических, социальных и так далее.
Можно наглядно заметить, что в качестве одного из основных вопросов, которому уделено повышенное внимание в плане стратегического развития выступает процесс управления рисками кредитной организации. «Проблему управления рисками следует считать одной из основных в теории финансового менеджмента».
В настоящий период времени довольно очевиден тот факт, что успешное проведение менеджмента в кредитной организации не может быть осуществлено без проведения серьезного анализа и учета каждого вида рисков, которые, в конечном счете, могут оказать серьезное влияние на ее финансовый результат и сам факт дальнейшего функционирования. В результате этого, важным считается рассмотрение вопросов по управлению рисками в качестве составной части системы стратегического планирования кредитной организации. Система стратегического планирования, позволяющая давать прогноз предстоящих задач, стоящих перед кредитной организацией и возможности их решения выступают в качестве наиважнейшего фактора по снижению рисков.
Необходимо подчеркнуть тот момент, что эффективность управления рисками невозможно отделить от эффективности деятельности кредитных организаций, в общем, и ее можно оценить по степени достижения намеченной цели, конечного результата деятельности кредитной организации и специфических критериев – дохода от рисковых операций и так далее. В состав основных целей системы управления рисками необходимо включить следующее: минимизацию финансовых утрат; рост финансовой и организационно-структурной устойчивости кредитного института; оптимизирование применения материальных, финансовых и трудовых ресурсов; ограничение количества и масштабов необоснованных рисковых операций; получение дохода от осуществления рисковых операций; преодоление неопределенностей в экономическом развитии кредитных институтов.
Достичь данных целей можно при помощи формулирования и следования определенной стратегии банковского дела в области управления рисками. Автор солидарен с мнением Овчарова А.О. о том, что стратегии необходимо направлять кредитную организацию на осуществление активного управления рисками, при этом предполагая максимальное применение риска в целях обеспечить экономический рост. Основным направлением стратегии кредитной организации должно быть развитие как доходообразующих отделений кредитной организации, так и тех, которые способны осуществлять ведение системного анализа, диагностики и прогнозирования рисков. В конечном итоге, это станет следствием обретения стабильного и устойчивого положения кредитного института.
Осуществление управления банковскими рисками можно рассматривать в качестве целенаправленного влияния на развитие банковского дела и минимизации потерь, при этом в качестве объекта влияния выступает весь банк полностью.
Кредитные организации будут успешными только в том случае, если принимаемые ими риски являются разумными, контролируемыми и находятся в рамках их финансовых возможностей концепции. Активы должны быть достаточно ликвидными, для покрытия основного оттока ресурсов, расходам и убыткам при этом должны обеспечивать приемлемые для акционеров размеры прибыли. Достичь данных целей можно основываясь на политике кредитного института по принятию рисков и управлению ими» .
Суть процесса по управлению финансовыми рисками можно представить как многоуровневый процесс, в состав которого входит осуществление определения и оценки источников риска, методов расчета рисков и видов лимита, проведение мониторинга текущего состояния рисков, осуществление определения случаев с отклонением от заданных лимитов и организация мероприятий, направленных на снижение уровня рисков (хеджирование). Поиск оптимального сочетания доходности и рискованности является сложной задачей, во время решения которой необходим учет множества количественных и качественных факторов.
В качестве одного из самых действенных способов защиты от утраты при неисполнении обязательств по предоставленным кредитам выступает предоставление заемщиками залогового обеспечения. Залоговые отношения в Российской Федерации находятся в настоящее время на стадии развития, потому, коммерческим банкам необходимо четче осуществлять отслеживание ситуации с залоговым обеспечением, при этом учитывая в собственной деятельности целый ряд принципов.
В качестве еще одной возможности по снижению риска кредитных организаций можно выделить предоставление заемщиками гарантии при получении кредитов. При всем при этом гарант должен быть проверен кредитной организацией на основе той же оценки риска, что и сам заемщик. Банковская практика экономически развитых стран гарантии бывают обеспеченными и необеспеченными, ограниченными и неограниченными.
Основная особенность Российской Федерации заключается в том, что российскими кредитными организациями, чаще всего, востребуются гарантии на всю сумму выдаваемых кредитов, но осуществляется плохая проверка финансового состояния гарантов. Это можно объяснить тем, что главным образом в банках имеется непроработанность данного вопроса, и российским законодательством не предусмотрен запрос финансовой отчетности, как от гарантов, так и учредителей банка. Потому осуществление проверки в такой ситуации становится возможным в такой ситуации, если гарантом в добровольной форме по собственному желанию предоставляется для банка вся необходимая документация.
Помимо страхования риска, формирования системы гарантий и обеспечения, у банка есть возможность осуществления управления рисками при помощи диссипации. Диссипация риска предполагает «осуществление распределения общего риска при помощи организованного объединения (с различной степенью интеграции) с прочими участниками, которые заинтересованы в успехе общего дела» .
Таким образом, банк уменьшает уровень собственного риска, привлекая к решению проблем в качестве партнеров юридических или физических лиц. Для этой цели создаются альянсы с промышленными предприятиями и кредитными учреждениями, приобретаются и обмениваются акции, банки вступают в различные консорциумы, ассоциации и т.д.
Вторым методом диссипации риска является его диверсификация. При этом банк может диверсифицировать свою деятельность, как по активным, так и по пассивным операциям, снижая совокупный риск. С одной стороны банк может проводить диверсификацию своих вложений между различными видами активов, а с другой стороны, диверсифицировать клиентскую базу, расширять привлечение средств из различных источников. Кроме того, банк может выбрать направление на диверсификацию своей деятельности, включая увеличение числа используемых банковских технологий, расширение спектра предоставляемых услуг. Диверсификация позволяет банку неудачу в одном или нескольких секторах деятельности компенсировать успехами в других.
Следующий метод управления, который требует особого рассмотрения, и с которым многие авторы непосредственно отождествляют понятие управление рисками, - хеджирование. В общем случае хеджирование - это совершение сделки, обеспечивающее снижение рыночного риска других сделок или позиций .
В большинстве случаев хеджирование осуществляется путем заключения сделок с производными финансовыми инструментами (форварды, фьючерсы и опционы и прочее). Их описанию, использованию и ценообразованию посвящено множество работ зарубежных и отечественных авторов .

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
3. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741)
4. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886
5. Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 26.02.2016) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2016)
6. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 15.12.2014) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755)
7. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104)
8. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 225 с.
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012 – 200 с.
10. Аристархов С.Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша. - 2015. - 12 января. - №1 (12)
11. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 – 147 с.
12. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013 – 247 с.
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014-236с.
14. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. – 300 с.
15. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2013. – 300 с.
16. Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 – 222 с.
17. Волков Б.Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие - М.: Лаборатория Книги, 2013.
18. Гребеник Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014. Выпуск №6
19. Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12.
20. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013 – 333 с.
21. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014 – 142 с.
22. Гончаренко Л.И. Абрамова М.А. Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. - М.: – Юрайт. 2015. – 347 с.
23. Гугнин В.К. Межбанковский кредитный рынок России.- М.: Финансы и статистика, 2014 – 341с.
24. Горшкова Л.А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. -М.: КноРус, 2016
25. Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). -М.: КноРус, 2016
26. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013 – 112 с.
27. Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КноРус. 2015 – 231 с.
28. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 547 с.
29. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014
30. Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18.
31. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013 – 111 с.
32. Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.
33. Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика.–2013 –366 с.
34. Козлова Л.В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014.- № 4
35. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 – 304 с.
36. Лефтизин Г.Р. Теория организации. -М.: Юрайт, 2016
37. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 365 с.
38. Мазалов Д.С. Банки.- М.: Чайка, 2013 – 224с.
39. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13.
40. Мануйленко В.В. Риск - ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В.В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16.
41. Муравецкий А.Н. "Плохих" кредитов должно быть много!? Финансы и кредит. 2013. № 16.
42. Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014 – 226 с.
43. Рыкова Л.Мё. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л.М. — Минск: Современная школа, 2014 – 336 с.
44. Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.
45. Трещевский Ю.А. Экономика и организация производства. -М.: Инфра-М, 2016
46. Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2.
47. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014 – 143 с.
48. Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8-5,1 трлн. руб. к концу 2015 года // ИТАР-ТАСС.- 2015.
49. Годовая отчетность АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/publ_011016.pdf
50. Официальный сайт АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://alfabank.ru/
51. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/