Анализ и пути оптимизации системы оценки и управления кредитными рисками малого бизнеса

ВВЕДЕНИЕ
Библиографическое описание: Айрапетян, А. С. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими / А. С. Айрапетян. — Текст : непосредственный // Проблемы и перспективы экономики и управления : материалы I Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2012 г.). — Санкт-Петербург : Реноме, 2012. — С. 59-63. — URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/15/2100/ (дата обращения: 21.02.2023). В финансово-экономической литературе нет общепризнанного определения риска. Понятие «риск» рассматривают с различных точек зрения, и определение риска подразделяют на несколько групп. Первая – определение риска как события, т.е. риск – это неопределенное событие, которое в случае своего наступления оказывает отрицательное или положительное воздействие на деятельность финансовых институтов.[12] Вторая – определение риска как деятельности, т.е. риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.[3, c. 11] Третью группу формируют определения, которые в целом рассматривают риск как вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.[6] Дополнительно, с экономической точки зрения, необходимо выделить четвертую группу – определение риска как опасности, т.е. риск – это опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.[8, c. 294]
Именно данное определение будет взята за основу в данной работе. Конкретные определения риска в каждой из групп различаются в зависимости от того, что выделяется в качестве результата и реализации риска – только потери и улучшенная выгода или же потери, улучшенная выгода и доход. [11, c. 30]
Риск является характерной чертой кредитных операций, и его оценка представляет собой важнейшую проблему для кредитных организаций,

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МАЛОГО БИЗНЕСА 6
1.1. Сущность и содержание рисков на предприятии 6
1.2. Классификация рисков в предпринимательской деятельности предприятия 10
1.3. Модели и технологии управления кредитными рисками на предприятии 19
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ООО "ГАРАНТ" 34
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 34
2.2. Оценка кредитных рисков организации 39
2.3. Особенности механизма управления кредитными рисками предприятия 50
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ООО "ГАРАНТ" 56
3.1. Проблемы управления кредитными рисками предприятия 56
3.2. Повышение эффективности системы управления рисками в организации 59
3.3. Оценка экономической эффективности внедрения предлагаемых мероприятий 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 80
ПРИЛОЖЕНИЕ А 85

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1. Сущность и содержание рисков на предприятии

Управление рисками - это процесс выявления, анализа и реагирования на риски, с которыми сталкивается организация. Стоимость внедрения этой системы зависит от методов, используемых для управления неожиданными событиями.
Процесс управления рисками является непрерывным, и результаты воплощаются в решениях, принимаемых о принятии, снижении или устранении рисков, которые влияют на достижение целей. Цель состоит в том, чтобы оптимизировать подверженность организации риску, чтобы предотвратить потери, избежать угроз и использовать возможности.[15, c.95]
Риск - это постоянная реальность, неотъемлемое явление, которое сопровождает все виды деятельности и действия организации и возникает или нет, в зависимости от созданных для него условий. Это может вызвать негативные последствия в виде ухудшения качества управленческих решений, уменьшения объема прибыли и воздействия на функциональность организации, что может привести даже к блокировке осуществления деятельности.
В литературе, но и на практике, помимо понятия риска, используются, соответственно, другие понятия:

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Указание Компании России от 15 апр. 2015 г. № 3624-У (в ред. от 27 июня 2018 г.) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
2. Указания Компании России от 16 января 2004 г. N 1379-У об оценке финансовой устойчивости компании в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов //
3. Письмо Компании России от 23 июня 2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках»
4. Абдыкалык, С.Е. Понятие кредитного риска и теоретические основы управления им / С.Е. Абдыкалык // Вопросы науки и образования. — 2019. — № 8 (54). — С. 21-24.
5. Аль-Саади, М.Р.С. Методика анализа рисков в кредитных организациях / М.Р.С. Аль-Саади // Russian Economic Bulletin. — 2020. — Т. 3. — № 4. — С. 131-134.
6. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2018. - № 1. С. 34-55.
7. Болгов, С.А. Банковские риски и их классификация / С.А. Болгов // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2020. — № 8 (66). — С. 27-32.
8. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3–е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2016. – 292 с.
9. Бондаренко Т. Н. Роль маркетинговых стратегий в организации работы коммерческого компании с клиентами / Т. Н. Бондаренко, А. А. Скоробогатова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2018. - № 3-3. - С. 419-423.
10. Бубнова И.Ю. Тенденции развития новых банковских продуктов и услуг в Самарской области / Бубнова И.Ю. // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы - 2017. - №7. – С. 17-19. [Электронный ресурс]
11. Буглак Е. А. Современные подходы к регулированию банковских рисков [Текст] / Е. А. Буглак // Молодой ученый. – 2017. – №6. Т.1. – С. 147–151.
12. Герчикова И.Н. Международные экономические организации: регулирование мирохозяйственных связей и предпринимательской деятельности: Учебное пособие. – М.: Консалтбанкир, 2016. – 402 с.
13. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под. ред.проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 411 с.
14. Джулакидзе К.Ю. Анализ кредитно-инвестиционного портфеля компании // Банковское дело. – № 3. – 2016. – С.68-73.
15. Девдариани, Н.В. Методы управления кредитными рисками / Н.В. Девдариани // Наука и практика регионов. — 2019. — № 3 (16). — С. 28-32.
16. Землякова, Н.С. Анализ кредитных рисков КБ ПАО «Сбербанк России» и способы их снижения / Н.С. Землякова // Вектор экономики. — 2019. — № 3 (33). — С. 61.
17. Ерпылева, Н.Ю. Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства [Текст] // Законодательство и экономика (КонсультантПлюс) – 2015. – №3.
18. Жиянов Ш. Э. Современные риски в банковской деятельности // Актуальные проблемы современной науки. - 2017. - № 3. - С. 52-54.
19. Иванов В. В. Причины недооценки риска потери ликвидности кредитными организациями в кризисный период / В. В. Иванов // Аналитический банковский журнал. - 2017. - №11. - С. 82–86.
20. Калайчиди, Т.Ю. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск / Т.Ю. Калайчиди // Colloquium-journal. — 2019. — № 8-7 (32). — С. 54-55.
21. Каломбо-Муламба В. И. Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого компании // Проблемы современной экономики: материалы III междунар. науч. конф. (г. Челябинск, декабрь 2013 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2016. - С. 46-48.
22. Краснов Л. А. О типичных банковских рисках // Вестник Компании России. - 2017. - № 4. - С. 35-38.
23.
24. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учеб. пособие / 3-е изд., дополненное и переработанное. М.: КноРус, 2016. — 292 с.
25. Лаврушина, О.И. Осуществление кредитных операций : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М. : КНОРУС, 2017. – 421 с.
26. Медникова, Ю.К. Методы управления кредитным риском / Ю.К. Медникова // Вестник научных конференций. — 2019. — № 3-3 (43). — С. 101-105.
27. Мугу, С.Х. Управление кредитным риском в коммерческих компаниих / С.Х. Мугу // Евразийское Научное Объединение. — 2019. — № 4-4 (50). — С. 249-252.
28. Мамаджанова, М.Х. Анализ кредитного риска в банковском секторе России / М.Х. Мамаджанова // Непрерывное профессиональное образование и новая экономика. — 2019. — № 2 (5). — С. 49-56.
29. Матвеева, Е.Е. Методика управления кредитными рисками в системе экономической безопасности компании / Е.Е. Матвеева // Экономический журнал. — 2019. — № 2 (54). — С. 92-102.
30. Мандрон, В.В. Кредитный риск коммерческих банков: возможности управления / В.В. Мандрон // Вопросы региональной экономики. — 2019. — № 4 (41). — С. 115-123.
31. Марков, О.М. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. – 145 с.
32. Митрофанова, К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К. Б. Митрофанова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2015. — № 2 (82). — С. 284-288.
33. Мороз, Н.В. Сущность, причины возникновения и классификация кредитного риска компании / Н.В. Мороз // Бизнес информ. — 2019. — № 7 (498). — С. 272-278.
34. Окинча, Т.А. Кредитный риск: содержание и методы оценки / Т.А. Окина // Colloquium-journal. — 2020. — № 7-6 (59). — С. 46-49.
35. Официальный сайт Компании России.
36. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России».
37. Полонкоева, Ф.Я. Кредитные риски банков / Ф.Я. Полонкоева // Colloquium-journal. — 2019. — № 26-9 (50). — С. 192-193.
38. Пудовкина, О.Е. Методология оценки кредитного риска / О.Е. Пудовкина // E-Scio. — 2019. — № 5 (32). — С. 303-312.
39. Поморина М. А.Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами компании // Банковское дело. - 2018. - № 3. -С. 12-17.
40. Савинов, О.Г. Пути совершенствования управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» / О.Г. Савинов // Энигма. — 2019. — Т. 1. — № 10-1. — С. 214-219.
41. Секерин, В. Д. Банковский менеджмент : учебник. М. : Проспект, 2017. – 137 с.
42. Симонов, А.П. Сущность кредитного риска и кредитоспособности заемщика / А.П. Симонов // Сибирская финансовая школа. — 2019. — № 1 (132). — С. 82-86.
43. Спасова, В.О. Кредитные риски и способы их минимизации / В.О. Спасова // Академическая публицистика. — 2019. — № 11. — С. 159-161.
44. Терещенко А.А. Оценка кредитных рисков: соответствие новаций ЦБ РФ международной практике / А. Терещенко // Вестник ЦБ РФ. – 2016. – № 9. – С. 4–8.
45. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб. пособие]/А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9–е изд. – М.: Дашков и К, 2016. – 543 с. – 5 экз.
46. Шибаева, М.А. Управление кредитными рисками и меры по их минимизации / М.А. Шибаева // Экономика в инвестиционно-строительном комплексе и ЖКХ. — 2019. — № 2 (17). — С. 12-21.
47. Юдина, А.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке / А.А. Юдина // Экономика и менеджмент инновационных технологий. — 2020. — № 1 (100). — С. 5
48. Аltman, Е. Default Recovery Rates in Credit Risk Modeling: A Re-Уview of the Literature and Empirical Evidence/ E. Altman, A. Resti, А. Sironi // Economic Notes by Banca Monte dei Paschi di Siena SpА. - 2015. - Vol. 33, №2. - 183–208 р.
49. Loffler, G. Credit Risk Modelling Using Excel and VBA [Text] / G. Loffler, Р. Posch. - Chichester: John Wiley & Sons, 2016. — 261 p.
50. Robson, М. Assessing and Managing Credit Risk in Retail Financial Services / М. Robson, V. Saporta // IMА Journal of Management Mathematics. — 2015. - № 12. - 127–137 р.
51. Trinkle, В.S. Interpretable Credit Model Development via Atificial Neural Networks / В.S. Trinkle, A.А. Baldwin // Intelligent Systems in Accounting, Finance and Management. - 2016. - № 15. - 123–147 р.
52. Zazzara, C. Credit Risk in the Traditional Banking Book: a VaR Approach under Correlated Default / Zazyara Cristiano // Journal of Banking and Finance. — 2015. - №32. - 331–361 р.