Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк)

В настоящее время роль банковского кредитования в России значительно возрастает, это объясняется макроэкономической ситуацией и влиянием финансовой глобализации. Одним из сегментов финансового рынка, является рынок кредитования, который включает в себя такие элементы как выдача кредитов, займов, ссуд и т.д. Организованное развитие рынка кредитования является важным условием эффективного функционирования банковской системы страны в современных условиях.
На сегодняшний день актуальными являются вопросы, касающиеся современного состояния динамики корпоративного кредитования и кредитования физических лиц в Российской Федерации, проблемы его развития и риски, возникающие в процессе кредитных операций. Эффективное кредитование должно оптимально учитывать интересы всех участников кредитных отношений - банков, заемщиков государства.
В то же время циклическое развитие экономики, возникновение
финансовых кризисов, необходимость поддержания стабильности финансовой
системы являются предпосылками все более глубокого изучения риска. В
процессе реализации своих функций и предоставления услуг банки регулярно
сталкиваются с большим количеством всевозможных рисков. Одним из
наиболее важных видов рисков является кредитный риск, который
представляет собой риск невыполнения или частичного выполнения кредитных
обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Часто такой вид
риска вызван кредитованием сомнительных по платежеспособности
физических и юридических лиц, что связано с желанием банков получить
максимальную прибыль. Кредитный риск влияет не только на отдельный банк,
но и на всю банковскую систему в целом. Но при всем этом, банки вынуждены
осуществлять кредитные риски, двойственная роль которых связана с
потенциалом возможной прибыли или убытка. В связи с этим ключевым
фактором, определяющим эффективность деятельности того или иного банка, в
настоящее время, является необходимость своевременного выявления и
4
управления кредитным риском, как наиболее существенным для деятельности любого коммерческого банка. Сегодня банки прилагают большие усилия, чтобы разработать качественные методы измерения кредитного риска. Для этого в первую очередь необходимо понимать и учитывать факторы кредитного риска. Соответственно изучение содержания кредитного риска, факторов его возникновения и методов оценки и управления в настоящее время является актуальным вопросом.
В виду актуальности темы бакалаврской работы целью исследования является изучение теоретических и практических аспектов управления кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк).
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
— Рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке.
— Провести анализ методов управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк.
— Разработать направления совершенствования управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк.
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО Сбербанк. Предметом исследования являются методы управления кредитным риском в ПАО Сбербанк.
Хронологические рамки данной бакалаврской работы 2016-2018гг.
В ходе бакалаврской работы была использована следующая информационная база: бухгалтерская (финансовая) отчетность компании за 2016-2018 гг., а также данные с сайта ПАО Сбербанк. Также были использованы научные публикации отечественных и зарубежных авторов, нормативно-правовые акты РФ и ресурсы Интернет. В настоящее время существует достаточное количество научной литературы, определяющих понятие кредитного риска и факторы, его возникновения, в то же время поиск методов оценки и подходов к управлению кредитным риском является затруднительным.
Структура бакалаврской работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения.
В первой главе бакалаврской работы изучены теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке, рассмотрено содержание и роль кредитования в деятельности коммерческого банка, изучена сущность кредитного риска и его виды, а также обозначена роль управления кредитным риском банка.
Во второй главе проведен анализ методов управления кредитным риском в ПАО Сбербанк, проведена оценка кредитного риска ПАО Сбербанк.
В третьей главе предложены направления совершенствования управления кредитным риском в ПАО Сбербанк и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Методами исследования бакалаврской работы являются дедуктивный метод, метод индукции, метод структурно-функционального анализа, метод сравнения и другие.
Теоретическая значимость исследования состоит в изучении роли кредитного риска в настоящее время, факторов его возникновения и рассмотрения новых способов управления им.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в разработке эффективных методов управления кредитным риском коммерческого банка для использования, как в анализируемой компании, так и в других коммерческих банках.

Введение 4
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке 7
1.1 Экономическое содержание и роль кредитования в деятельности
коммерческого банка 7
1.2 Сущность кредитного риска в коммерческом банке и его виды 13
1.3 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке 20
2 Анализ методов управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк28
2.1 Технико-экономическая характеристика банка 28
2.2 Анализ кредитного риска 35
2.3 Анализ методов управления кредитным риском в ПАО Сбербанк . 45
3 Направления совершенствования управления кредитным риском на примере
ПАО Сбербанк 50
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском
50
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 56
Заключение 60
Список используемой литературы 63
Приложения

Тема работы: «Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк)».
Цель исследования - изучение теоретических и практических аспектов управления кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк).
Объект исследования - ПАО Сбербанк.
Предмет исследования - методы управления кредитным риском в ПАО Сбербанк.
Методы исследования - дедуктивный метод, метод индукции, метод структурно-функционального анализа, метод сравнения и т.д.
Краткие выводы по бакалаврской работе: в результате проведения исследования выявлено, что ПАО Сбербанк сможет сократить потери за счет совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц и работы с просроченными кредитами.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её материалы могут быть использованы сотрудниками анализируемой компании.

1. Агибалов А.В. К вопросу об определении понятия "кредитование" / А.В. Агибалов, М.В Горелкина // Финансовый вестник. - 2016. - № 4 (35). - С. 70-74.
2. Аманова К.О. Кредитование физических лиц в России на современном этапе развития / К.О. Аманова //Новая наука: Стратегии и векторы развития. - 2016. - № 118-1. - С. 18-20.
3. Бабушкина А.В. О способах управления кредитным риском банка / А.В. Бабушкина // Вектор экономики. - 2017. - № 4 (10). - С. 28.
4. Берберова Е.Г. Совершенствование инструментов оценки банковских рисков при кредитовании физических лиц. / Е.Г. Берберова, И.А. Павленко, С.Г. Мурадова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2016. - № 10 (92). - С. 28
5. Бледных О.И. Сущность и роль кредитной политики банка, её особенности при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. / О.И. Бледных // Успехи современной науки. 2016. Т. 3. № 7. С. 114-116.
6. Воробьева И.Г. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования юридических лиц в ростовской области. / И.Г. Воробьева, А.В. Жиленко // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14. - № 1-2 (7). - С. 527-532.
7. Воробьева И.Г. К вопросу о роли банковского кредита в развитии реального сектора экономики России. / И.Г. Воробьева, К.С. Павленко // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14. - № 1-2 (7). - С. 104-106.
8. Гедгафова А.М. Кредитный риск коммерческих банков в России. / А.М. Гедгафова // Аллея науки. - 2018. - Т. 2. - № 1 (17). - С. 155-157.
9. Гражданский кодекс Российской Федерации.
10. Дыдыкин А.В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью банковской деятельности. / А.В. Дыдыкин // Финансы и кредит. - 2011. - №2. - С.67 -70
63
11. Капустина А.В. Анализ малого и среднего бизнеса в России: его особенности и риски кредитования./ А.В. Капустина, М.К. Ляшкова // ПРО-Экономика. - 2018. - № 2 (4). - С. 1.3
12. Костерина Т.М. Банковское дело : учеб. для бакалавров; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. :Юрайт, 2013. - С. 332.
13. Кустов В.А. О современных особенностях кредитного риска и его месте в системе банковских рисков РФ./ В.А. Кустов // Финансовая жизнь. - 2017. - № 1. - С. 26-31.
14. Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. — М.: КНОРУС. - 2016. — C. 232.
15. Москвитин Е.Ю. Оценка кредитного риска. / Е.Ю. Москвитин, А.Ю. Калюжная // Аллея науки. - 2018. - № 1 (17). - С.88-91.
16. Морозов В.Ю. Методы управления кредитным риском коммерческих банков. / В.Ю. Морозов, Ю.В. Мурашова // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Т. 11. - № 2 (72). - С. 87-97.
17. Ногай Н.В. Управление кредитным риском и внутренний контроль в коммерческом банке. / Н.В. Ногай // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2017. - № 2 (17). - С. 42-48.
18. Нургиза Н. Проблемы управления кредитным риском. / Н. Нургиза // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2017. - № 1-2 (16). - С. 57-61.
19. Орлова В.А. Организация процесса управления кредитным риском в банке. / В.А Орлова., А.П. Лутай, А.В. Лутай // Стратегия предприятия в контексте повышения его конкурентоспособности. - 2018. - № 7 (7). - С. 226¬231.
20. ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].// URL: http:
http://www.sberbank.ru
21. Петрова Н.А. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка. / Н.А. Петрова // Новая наука: Проблемы и перспективы. 2016. № 2-2 (61). С. 97-99.
22. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».
23. Положение «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (утв. Банком России 06.08.2015 N 483 -П) (ред. от 01.12.2015)
24. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». - Центральный банк РФ, 28.06.2017 г., N 590-П.
25. Попова И.В. Теоретические особенности современного управления банком. / И.В. Попова, В.А. Орлова, А.А. Козак // В книге: Современные проблемы управления и регулирования: Теория, Методология, Практика. Монография. Пенза. - 2016. - С. 7-18.
26. Симонянц Н.Н. Кредитование юридических лиц. / Н.Н. Симонянц., М.Г. Овчинников // Новая наука: Проблемы и перспективы. - 2016. - № 121-1.
- С. 160-163.
27. Терешко З.А. Банковское кредитование населения: современные проблемы и перспективы развития. / З.А. Терешко, Л.В. Масюкова, Н.А. Пономарёва // WschodmoeuropejskieCzasopismoNaukowe. - 2016. - Т. 6. - № 3.
- С. 69-73.
28. Трифонов Д.А. К вопросу о способах управления рисками при банковском кредитовании населения. / Д.А. Трифонов, А.А. Боякова // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2016. - № 11. - С. 80-84.
29. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 03.12.2015) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»
30. Умаров М.Р. Проблемы управления кредитными рисками в коммерческом банке. / М.Р. Умаров // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14. - № 1-2 (7). - С. 389-391.
31. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с последующими изменениями и дополнениями).
32. Федорова Т.А., Риски коммерческих банков при кредитовании инновационных проектов: анализ, оценка и учет. / Т.А. Федорова, М.А. Олейник / Вестник Воронежского государственного университета инженерных технологий. - 2018. - Т. 80. - № 1 (75). - С. 322-330.
33. Шеломенцев, А.А. Кредитный риск коммерческого банка и пути его минимизации. / А.А. Шеломенцев // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. - 2017. - № 1-1 (123). - С. 314-316.
34. Щеглова С.С. Управление рисками в банковской деятельности. / С. С. Щеглова, Е. С. Колесник, Я. С. Бохняк // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2017. - № 1 (38). - С. 76-80.
35. Щукин К.В. Значение кредитного риска и его факторов в банковской сфере. /К.В. Щукин, Д.В. Завялкин // Аллея науки. - 2018. -
№ 1 (17). - С. 440-444.
36. Agapitov A., Lackman I., Maksimenko Z. Determination of basis risk multiplier of a borrower default using survival analysis // Proceedings of the Conference of the Italian Statistical Society (Statistics and Data Science: new challenges, new generations SIS 2017). Firenze: Firenze University Press. - 2017. - P. 1-6.
37. Bellotti T., Crook J. Credit scoring with macroeconomic variables using survival analysis // The Journal of the Operational Research Society. - 2009. - No 60. P. - 1699-1707.
38. Keeley, M. (2014). Deposit insurance, risk and market power in banking. American Economic Review, 80, pp. 1183-1200
39. Linsmeier T. J., Pearson N.D. Value at risk // Financial Analysts Journal. 2000. S. 47 - 67.
40. Man R. Survival analysis in credit scoring: A framework for PD estimation. University of Twente, Netherlands, 2014. URL: http://essay.utwente.nl/65049/17ThesisRamonMan.pdf
41. Marimo M. Survival Analysis of Bank Loans and Credit Risk Prognosis. University of the Witwatersrand, Johannesburg. -2015 URL: http: / /wiredspace.wits.ac.za/j spui/bitstream/10539/18597/1 /Mercy%2 0Marimo %2 0 Thesis_Survival%20Analysis_28.03% 202015_v1 .pdf