Ответы на тест. Планирование и прогнозирование

По степени охвата налогов сборов виды налоговых планов и прогнозов подразделяются на:
прогнозы и планы налоговых доходов от налогоплательщиков-организаций и от физических лиц
агрегированные прогнозы и планы налоговых периодов
прогнозы и планы налоговых доходов при обосновании бюджетов
прогнозы и планы налоговых доходов от физических лиц
прогнозы налоговых поступлений при исполнении бюджетов
детальные прогнозы и планы налоговых доходов
группированные прогнозы и планы налоговых доходов

К неформализованным методам налогового планирования относятся:
регрессионных моделей
расчетно-аналитический метод
экстраполяции
метод экспертных оценок

Утверждение, относящиеся к характеристике государственного налогового планирования
мониторинг динамики налоговых поступлений за ряд лет
выявление задолженности по налоговым платежам
оценка уровней собираемости налогов и сборов в ближайшие годы
оценка влияния изменений налогового законодательства на налоговые поступления
определение возможного уровня налоговых баз по каждому налогу и сбору

К факторам, влияющим на налоговое планирование на государственном уровне, прямо относится:
демографическая ситуация и социальная структура общества
научно-технический потенциал
прогнозы социально-экономического развития государства
уровень накопленного национального богатства
обеспеченность населения легковыми автомобилями

В разработке проекта налоговых доходов в федеральный бюджет на планируемый год, непосредственно принимает участие следующий налоговый орган власти:
Министерство финансов РФ
Казначейство МФ РФ
Федеральная налоговая служба России
Счетная палата

Налоговый потенциал – это:
Комплексный показатель, характеризующий потенциальную способность налоговой системы генерировать бюджетные доходы:
Показатель, характеризующий реальное поступление налоговых доходов в бюджетную систему
Оценка влияния налоговой политики на налоговые поступления по отдельным налогам
Коэффициент уменьшения налоговых ставок с целью увеличения поступлений налоговых платежей в бюджетную систему
Показатель, характеризующий оптимальное поступление налоговых доходов в бюджетную систему

Фактор, влияющий на уровень налогового потенциала
уровень развития экономики региона
реальные доходы населения
отраслевая структура региона
организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта
действующее налоговое законодательство
неофициальные (теневые) доходы населения

В интересах государственного налогового планирования важными элементами являются:
структура налогов и порядок их исчисления и взимания
удельный вес каждого из налогов в системе доходов в бюджеты разных уровней
налоговая политика, которую проводит государство
организация контроля за полнотой и своевременностью перечисления налогов налогоплательщиками в соответствующие бюджеты
кадровая политика хозяйствующих субъектов

Утверждение, относящееся к характеристике государственного налогового планирования
разработка мер по выявлению организаций, уклоняющихся от уплаты налогов
разработка мер по мобилизации имеющихся в экономике страны финансовых ресурсов в виде налоговых доходов
обоснование оптимального уровня налоговой нагрузки на экономику
творческий процесс по обоснованию налоговых доходов бюджетной системы

Сфера налогового планирования охватывает:
налоговое планирование хозяйствующих субъектов
муниципальное налоговое планирование
государственное налоговое планирование на федеральном и региональном уровнях
налоговое планирование в бюджетных организациях (учреждениях)
корпоративное налоговое планирование, налоговое планирование в малом бизнесе, налоговое планирование в бюджетных организациях

Утверждение, относящееся к характеристике цели государственного налогового планирования:
расчет налоговых доходов бюджетной системы
обеспечение стабильности и непрерывности поступления налоговых доходов в течение финансового года
достижение максимально высокого уровня мобилизации налогов и сборов в бюджетную систему страны
увеличение поступления налоговых доходов в соответствии с приростом налоговых баз

Комплексное налоговое планирование в организации – это:
оценка позиции налоговых органов и учет основных направлений налоговой, бюджетной и инвестиционной политики государства
максимальное использование всех установленных законом льгот
централизация и управление финансовыми и денежными потоками
совокупность плановых действий в рамках хозяйственно-финансового планирования, направленных на увеличение финансовых ресурсов организации, регулирующих величину и структуру налоговой базы и других элементов налогообложения, обеспечивающих современные расчеты с бюджетом по всем налогам в соответствии с действующим законодательством
организация многовариантных расчетов, обеспечивающих достижение целевой функции и учитывающих множество внутренних и внешних факторов

В зависимости от степени законности и масштабов влияния на налоговые платежи налогоплательщиков, различают следующие модели поведения налогоплательщиков:
налоговая ловушка
уклонение от уплаты налогов
налоговая оптимизация
налоговое регулирование
налоговое планирование
минимизация налогообложения
избежание налогов
налоговое администрирование

Положение, относящееся к характеристике понятия «налоговое планирование»
процесс исчисления и уплаты налоговых платежей
плановые действия, регулирующие величину и структуру налоговых баз
предварительные расчеты, направленные на обеспечение уплаты в бюджет платежей по всем налогам в соответствии с действующим законодательством в течение года
процесс, состоящий из совокупности плановых действий в рамках хозяйственно-финансового планирования
совокупность плановых действий в рамках хозяйственно-финансового планирования, направленных на увеличение финансовых ресурсов организации

В зависимости от размера бизнеса виды налогового планирования делятся:
на крупных предприятиях
на стадии создания
в период стабильного функционирования
в коммерческих организациях, в некоммерческих организациях
на средних предприятиях
в период преобразования, в условиях ликвидации
в группах компаний

К моделям поведения хозяйствующих субъектов как налогоплательщиков относится:
стандартный метод уплаты налогов
избежание налогообложения
уклонение от уплаты налогов
постановка на налоговый учет
налоговое планирование

По признаку содержания принципы налогового планирования делятся на три группы:
технологические
правовые
организационные
экономические

В зависимости от критерия территориальности виды налогового планирования делятся:
на средних предприятиях
на стадии создания
международное налоговое планирование
в период преобразования
местное (на территории своей страны)
в период стабильного функционирования
на крупных предприятиях
в группах компаний

Принцип презумпции невиновности означает:
пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке, бремя доказывания невиновности лежит на самом налогоплательщике при обращении им в судебные органы
лицо, считается невиновным в совершении налогового правонарушения
лицо, считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке; лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения; обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы
бремя доказывания невиновности лежит на самом налогоплательщике при обращении им в судебные органы
налоговые органы вправе взыскать с налогоплательщика суммы недоначисленных налогов и сборов, а также пени и штрафы, пока его невиновность не будет доказана в суде.




Принцип профессионализма означает:
мастерство и высокую компетентность работников, занимающихся налоговым прогнозированием и планированием в организации, базирующихся на приобретении необходимого объема теоретических знаний и овладении трудовыми умениями и навыками в практической деятельности в области налогообложения, а также совершенствование в этой области, знание основ законодательства
использование необоснованных налоговых льгот
создание и сохранение имиджа добросовестного налогоплательщика
уменьшение налоговых обязательств, основанное на использовании предоставленных возможностей в области налогового законодательства
легальное уменьшение налоговых платежей

Принцип экономической обоснованности предполагает:
конфиденциальность
связь с производственной деятельностью (например, расходы должны быть такими, чтобы он обязательно давали результат в виде дохода, который должен быть так или иначе направлен на позитивную деятельность хозяйствующего субъекта)
сочетание перспективности и оперативности
комплексный расчет налоговой экономии и издержек
обеспечение единой финансовой политики в данной сфере, включающей в себя единую налоговую политику, единство налоговой системы, равное налоговое бремя
определение всех элементов налогов, их юридического состава (ст. 3, 17 НК РФ), порядка исчисления и уплаты налогов для налогоплательщиков

Критерии классификации видов налогового планирования:
территориальность
преобладающие цели налогового планирования
стадия жизненного цикла предприятия
способ регистрации организации
вид хозяйствующего субъекта
объект налогового планирования
размер бизнеса
сроки постановки на учет в налоговых органах

К моделям поведения хозяйствующих субъектов как налогоплательщиков относится:
уклонение от уплаты налогов
изменение организационно-правовой формы
налоговое планирование
избежание налогообложения
стандартный метод уплаты налогов

К внутренним факторам оптимального налогового планирования в организации относятся:
уровень налогового администрирования в стране
возможность формирования единой налоговой политики в компании
централизация управления финансовыми и денежными потоками
сложность организационной структуры: отраслевая и территориальная
уровень правовой культуры налоговых органов
возможность привлечения высокопрофессиональных налоговиков (экономистов и юристов)
основные направления бюджетной, налоговой и инвестиционной политики государства
уровень правовой культуры налогоплательщика
профессионализм налоговых консультантов


Содержание налогового планирования в организации и его необходимость обусловлены:
расширением производственной и коммерческой деятельности без привлечения внешних (заемных) источников финансирования
заинтересованностью государства в предоставлении общих и специальных налоговых льгот в целях стимулирования той или иной сферы производства, группы налогоплательщиков, регулирования социально-экономического развития
требованиями рыночной конкуренции
использованием современных методов финансового менеджмента
естественным стремлением хозяйствующих субъектов к сбережению доходов, сокращению расходов, получению прибыли

Налоговая нагрузка (как экономическая категория) отражает:
объект налогового планирования
минимизацию финансовых и налоговых рисков
инвестиционную деятельность хозяйствующего субъекта
соотношение общей массы налогов и сборов, уплачиваемых организацией с показателями ее финансово-хозяйственной деятельности
стадию жизненного цикла предприятия

Показателями налоговой нагрузки на организацию является:
сумма налоговых издержек по отношению к сумме прибыли
сумма налоговых издержек отчетного периода по отношению к сумме налоговых издержек прошлого периода
сумма налоговых издержек, включаемых в расходы организации, по отношению к сумме расходов организации
сумма налоговых издержке по отношению к сумме выручки

К факторам, определяющим тяжесть налоговой нагрузки на организацию относится:
инвестиционный налоговый кредит
участие в государственных и инвестиционных программах
постановка на учет в налоговых органах
получение бюджетных ссуд
рассрочка и отсрочка по налогам и сборам

Налоговая нагрузка в добавленной стоимости позволяет:
сравнить количественные изменения доли налогов в добавленной стоимости в зависимости от типа производства и рентабельности
отразить все параметры исчисления и уплаты налогов организации
отразить налоговую составляющую в доходах организации
оценить порядок расчета налоговых платежей
оценить долю отдаваемой в бюджет добавленной стоимости, созданной конкретным экономическим субъектом

Налоговое поле организации представляет собой информационную базу, включающую:
виды налогов
стадию жизненного цикла предприятия
налоговые ставки
сроки уплаты налогов
наличие структурных подразделений
размеры налоговых льгот
порядок расчета налоговых платежей
объект налогового планирования


«Налоговое поле» организации – то:
экономические параметры, отражающие хозяйственную деятельность организации
размер налоговых обязательств в организации за отчетный период
электронное досье налогоплательщика
информационная база, отражающая все параметры исчисления и уплаты налогов, в соответствии с выбранными условиями функционирования хозяйствующего субъекта, его стратегической политикой

Налоговое планирование имеет важное значение при составлении плана расходов и доходов организации по следующим причинам:
создает имидж добропорядочного налогоплательщика
существенность налоговых издержек в общей сумме расходов
обязательный характер налоговых платежей, выраженный в жестких, конкретных сроках уплаты и начислением штрафов

Целями налогового планирования в системе финансового менеджмента организации являются:
повышение эффективности и функционирования организации
минимизация налоговых платежей
сбережение доходов организации
избежание уплаты налогов
оптимизация налоговых платежей в рамках законодательства
улучшение бюджетного планирования
обеспечение условий для извлечения максимальной прибыли

Методика расчета налоговой нагрузки на микроуровне, разработанная Департаментом налоговой политики Минфина РФ:
не характеризует влияние налогов на финансовое состояние экономического субъекта, поскольку не учитывает отношение каждого налога к прибыли
позволяет сравнить количественные изменения доли налогов в добавленной стоимости в зависимости от типа производства и рентабельности
является условной
отражает все параметры исчисления и уплаты налогов организацией
не отражает налоговую составляющую в доходах организации

Для целей налогового планирования используются элементы учетной политики:
создание резерва по сомнительным долгам
рабочий план счетов
метод определения выручки
способ амортизации основных средств

В состав информации, необходимой для разработки учетной политики организации не включаются:
формы налоговых регистров
информация о намечаемых изменениях в налоговом законодательстве
формы налоговой отчетности по налогам и сборам
соответствующие приказы организации за предыдущие и отчетные годы
налоговые декларации

«Налоговое поле» организации определяет налоговые рамки, в которых организация может:
принимать управленческие решения
осуществлять свою деятельность
регулировать уровень налогообложения
готовить аналитические записки
формировать финансовую политику

К основным факторам, влияющим на выбор и обоснование учетной политики, относится:
отраслевая принадлежность или вид деятельности организации
наличие необходимой информационной базы данных
год создания компании
масштабы деятельности (объем продаж, среднесписочная численность и т.п.)
организационно-правовая форма организации, форма собственности

Метод сравнений (сопоставлений) при налоговом анализе на предприятии используется для:
изучения тенденций налоговых платежей путем сопоставления темпов роста, изменения структуры налоговых платежей
анализа поступлений по видам налогов и сборов, налоговых платежей в разрезе видов экономической деятельности, отраслей
изучения структуры налоговых платежей по уровням бюджетной системы
создания необходимой базы данных, отражающих количественные характеристики факторов, оказывающих влияние на величину налоговых платежей
оценки фактических платежей налогов и сборов по сравнению с расчетными платежами на отчетный год (или за предыдущие периоды) и налоговым потенциалом.

Задачи анализа налоговых платежей организации:
определить факторы, повлиявшие на фактические налоговые обязательства в сравнении с плановыми (прогнозными) расчетами платежей по отдельным видам налогов в целом по организации и в разрезе структурных подразделений (в том числе территориально обособленных) за отчетный период
сравнить намечаемое и фактическое поступление налогов в связи с изменением налогового законодательства
выявить недостатки в финансовой деятельности организации
оценить эффективность использованных приемов оптимизации
выявить тенденции в поступлении налогов в целом по администратору за определенный период времени

К основным факторам, влияющим на выбор и обоснование учетной политики, относится:
участие в профессиональной ассоциации
отраслевая принадлежность или вид деятельности организации
цели и задачи экономического развития предприятия на перспективу
организационно-правовая форма организации, форма собственности
масштабы деятельности (объем продаж, среднесписочная численность и т.п.)

В состав информации, необходимой для разработки учетной политики организации включаются:
наличие особенностей налогообложения (по ставкам, объектам обложения налогами, льготам)
формы налоговой отчетности по налогам и сборам
соответствующие приказы об учетной политике организации за предыдущие годы
информация об изменениях в налоговом законодательстве
информация о налоговом потенциале организации

К основным предусмотренным действующим законодательством налоговым льготам относится:
освобождение от уплаты налогов отдельных лиц или категорий плательщиков
замена уплаты налога выполнением услуги государству
понижение налоговых ставок
изъятие из обложения определенных частей объекта налога
предоставление отсрочек и рассрочек, налоговые кредиты

Метод структурного исследования при налоговом анализе на предприятии используется для:
изучения тенденций налоговых платежей путем сопоставления темпов роста, изменения структуры налоговых платежей
изучения тенденций налоговых платежей в разрезе видов экономической деятельности организации для выбора оптимального режима налогообложения
оценки фактических платежей налогов и сборов по сравнению с расчетными платежами за отчетный год (или за предыдущие периоды) налоговым потенциалом
оценки фактических платежей налогов и сборов по сравнению с налоговым потенциалом
создания необходимой базы данных, отражающих качественные характеристики факторов, оказывающих влияние на величину налоговых платежей

В процессе оптимизации налога на добавленную стоимость рассматривается вопрос:
экономии текущих прямых и косвенных затрат
осуществления операций, освобожденных от налогообложения НДС
осуществления экспортных операций
получения права на освобождение от обязанностей налогоплательщика

Основными направлениями плановых расчетов налога на прибыль организаций являются:
разработка алгоритмов плановых расчетов налога на прибыль организаций
осуществление контроля за размером расходов, регулируемых для целей налогообложения прибыли в соответствии с положениями главы 25 НК РФ, представительские, командировочные, страхование работников и имущества и ряд других
обоснование сомнительности долгов в целях обеспечения возможности формирования резервов по сомнительным долгам в соответствии со ст. 266 Налогового кодекса РФ.

В процессе оптимизации налога на добавленную стоимость рассматривается вопрос:
осуществление экспортных операций
осуществление операций, освобожденных от налогообложения ндс
размещение своих филиалов в других регионах рф
получение права на освобождение от обязанностей налогоплательщика

Алгоритм расчета плановых налоговых платежей – это:
совершение определенных последовательных действий и порядка их выполнения при осуществлении планирования налоговых обязательств хозяйствующего субъекта
распределение налогов по уравнениям бюджетной системы
математические расчеты при планировании налоговых обязательств организации
анализ предстоящих налоговых платежей организации
математические формулы, используемые при планировании налоговых обязательств организации

В процессе оптимизации налога на имущество организации рассматривается вопрос:
модернизации основных средств
возможности применения льгот
переоценки основных средств
изменения видов основных средств

К основным направлениям оптимизации налога на прибыль относится:
рассмотрение возможностей применения ускоренной амортизации по амортизируемому имуществу
обоснование отнесения расходов к косвенным затратам
обоснование критериев отнесения расходов к текущим затратам
участие в союзах и ассоциациях
обоснование оптимального уровня оплаты труда

К снижению налоговой базы, используемый в плановых расчетах по налогу на имущество организации, приведет метод:
использование основных средств по договору лизинга с правом выкупа
ускоренная амортизация основных средств
использование льгот по налогу на имущество организации
аренда амортизируемого имущества без права выкупа

К основным направлениям оптимизации налога на прибыль относится:
обоснование отнесения расходов к косвенным затратам
обоснование критериев отнесения расходов к текущим затратам
обоснование способа начисления амортизации по амортизируемому имуществу
обоснование целесообразности создания резервов
изменение состава учредителей, акционеров юридического лица

В процессе оптимизации налога на имущество организации рассматривается вопрос:
модернизации основных средств
метод амортизации для утверждения в учетной политике
возможности применения льгот
изменение стоимости производственных запасов

Целью формирования налогового бюджета организации выступает:
составление финансового бюджета организации
составление учетной политики организации
эффективное управление налоговыми платежами, а также консолидация информации о структуре налоговой нагрузки организации
контроль за уплатой налоговых платежей организации
организация налогового учета в организации

Основными направлениями плановых расчетов налога на прибыль организаций являются:
обоснование создания резервов, учитываемых в соответствии с НК РФ при формировании прибыли для целей налогообложения, на ремонт, на обесценение ценных бумаг, на возможные потери по ссудам и другие
рассмотрение целесообразности использования амортизационной премии, применение ускоренной амортизации
включение в текст договоров формулировок по расходам в соответствии с положениями главы 25 НК РФ
Рассмотрение целесообразности изменения структуры налоговой службы организации

Основными направлениями плановых расчетов налога на прибыль организаций являются:
обоснование порядка заключения договоров
обоснование критериев отнесения расходов к текущим, а не к расходам будущих периодов
обоснование отнесения расходов к косвенным в целях их учета для целей налогообложения прибыли в текущем периоде в полном объеме
обоснование и документальное подтверждение расходов, направленных на получение дохода от реализации продукции, работ, услуг и внереализационного дохода

В процессе оптимизации налога на добавленную стоимость рассматривается вопрос:
возможности своевременного возмещения НДС
структура затрат по налоговому учету
момент определения налоговой базы
осуществления операций, освобожденных от налогообложения НДС

К основным направлениям оптимизации налога на прибыль относится:
обоснование видов и объемов деятельности
обоснование отнесения расходов к текущим затратам
обоснование оптимального уровня оплаты труда
обоснование профессиональной структуры персонала
рассмотрение возможностей применения ускоренной амортизации по амортизируемому имуществу

Выбор конкретной методики налогового планирования учитывает ценовую политику организации, в связи с тем, что:
все налоги, уплачиваемые организацией включаются в продажные цены товаров и оплачиваются потребителем
косвенные налоги, уплачиваемые организацией не включаются в продажные цены товаров
прямые налоги, уплачиваемые организацией не включаются в продажные цены товаров
налог на добавленную стоимость и акцизы не включаются в продажные цены товаров
большая часть налогов, уплачиваемых организацией включается в продажные цены товаров и уплачиваются потребителем

Оптимизация налога на добавленную стоимость при осуществлении операции «поступление денежных средств в качестве предоплаты за товар» возможна при оформлении данной сделки как:
поступление денежных средств в виде займа
поступление денежных средств в качестве аванса
безвозмездная передача основных средств структурному подразделению
неотражения объектов основных средств на балансе предприятия
выдача работнику денежных средств как подотчетных

Для планирования налогового бюджета используются данные по следующим операционным бюджетам:
смете расходования материалов
бюджету расходов на оплату труда
бюджету закупок работ и услуг
бюджету рабочего времени
бюджету социальных выплат, бюджету инвестиций

Для планирования налогового бюджета используются данные по следующим операционным бюджетам:
бюджету расходов на оплату труда
бюджету продаж
бюджету закупок работ и услуг
смета проведения собрания акционеров
бюджету закупок товаров

Оптимизация налога на имущество организаций возможна в случае:
приобретение основных средств на заемные средства
неотражения объектов основных средств на балансе предприятия
аренды объектов основных средств вместо их амортизации
безвозмездной передаче объектов основных средств структурному подразделению
поступления основных средств в качестве подарка

Особенности налогового планирования в системе малого предпринимательства:
возможность использования права на применение упрощенной системы налогообложения
обоснование выбора режима налогообложения
освобождение от уплаты имущественных налогов
выявление потенциальной возможности перевода на специальный налоговый режим «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
сложная организационная структура, большие объемы деятельности
знание альтернативных режимов налогообложения
диверсификация сфер ведения бизнеса

Этап налогового планирования «Составление обоснованного плана налоговых платежей» включает:
место постановки на учет и место ведения предпринимательской деятельности
составление налоговых планов для каждого возможного режима налогообложения и на этой основе выбор в пользу того или иного финансово-управленческого решения
выбор варианта налогообложения, предусматривающего минимальную сумму уплачиваемых налогов, независимо от выбранной концепции
определение бизнес-концепции, постановка целей и решение задач для их реализации
составление налоговых планов для каждого из выдвинутых на первом этапе налогового планирования финансово-управленческих решений

Этап налогового планирования «Общая характеристика деятельности организации-налогоплательщика» включает:
установление вида деятельности, осуществляемого организацией-налогоплательщиком, и ее соответствие ОКВЭД
выбор варианта налогообложения, предусматривающего минимальную сумму уплачиваемых налогов, независимо от выбранной концепции
составление налоговых планов для каждого из выдвинутых на первом этапе налогового планирования финансово-управленческих решений
место постановки на учет и место ведения предпринимательской деятельности
определение бизнес-концепции, постановка целей и задач

Признаки, характеризующие масштабы деятельности компаний – крупных налогоплательщиков:
низкая налоговая нагрузка
большие объемы деятельности
небольшие объемы деятельности
диверсификация сфер ведения бизнеса
отсутствие юридически самостоятельных компаний

Особенности налогового планирования в организациях крупнейших налогоплательщиков:
знание альтернативных режимов налогообложения и обоснование их выбора
наличие в группе юридически-самостоятельных компаний; организаций различного профиля, различных видов экономической деятельности; взаимодействия их с внешними (по отношению к головной организации) структурами
освобождение от уплаты имущественных налогов
диверсификация сфер ведения бизнеса
сложная организационная структура, большие объемы деятельности

Крупнейшие налогоплательщики используют в налоговом планировании следующие способы:
сокращение объемов производства и реализации продукции
оптимизация организационной структуры
создание оффшорных компаний
трансфертное ценообразование

На исчисление налога на имущество организации и динамику стоимости основных фондов влияет:
фонд оплаты труда
количество работников
проводимая в организации кадровая политика
объемы деятельности
осуществление технического переоснащения
объемы привлекаемых производственных ресурсов

Использование трансфертной цены во внутрифирменных расчетах предполагает:
избежание уплаты налога на прибыль организаций
освобождение от уплаты имущественных налогов
уклонение от уплаты налога на прибыль организаций
снижение налоговой нагрузки, минимизацию налога на прибыль
освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость

Основной показатель, влияющий на принятие решения о выборе режима налогообложения:
величина налоговой нагрузки
нагрузка на фонд оплаты труда
выручка
прибыль
показатель чистой прибыли

Выберите показатель, влияющий на выбор объекта налогообложения для организаций малого бизнеса, применяющих упрощенную систему налогообложения:
наличие отдела налогового планирования в структуре организации
сроки уплаты налоговых платежей
размер выручки
порядок заполнения налоговых деклараций
доля произведенных расходов в общей сумме доходов

Направления совершенствования налогового контроля за трансфертным ценообразованиям:
определение порядка обоснования цен
выбор места постановки на налоговый учет
уточнение перечня взаимозависимых лиц
установление перечня контролируемых сделок
установление порядка декларирования совершенных налогоплательщиком контролируемых сделок

Организации, переведенные на упрощенную систему налогообложения, платят налог:
на имущество
единый налог на совокупный доход
государственная пошлина
на добавленную стоимость

Холдинг:
группа компаний, состоящая из материнской и дочерних компаний
государственное управление
некоммерческая организация
группа компаний, состоящая из материнской и дочерних, которые ведут согласованную предпринимательскую деятельность и связаны между собой отношениями экономической зависимости и контроля
группа компаний, состоящая из материнской и дочерних, которые ведут согласованную предпринимательскую деятельность, но не связаны между собой отношениями экономической зависимости и контроля

Организации, переведенные на упрощенную систему налогообложения, платят налог:
единый налог на совокупный доход
транспортный
на прибыль
на землю

Объединение компаний на холдинг дает возможность:
составлять обоснованные планы налоговых платежей
выбирать альтернативный вариант налогообложения
получать налоговые преимущества
перераспределять финансовые потоки
уменьшать налоговое бремя посредством налогового планирования

Укажите наиболее приемлемый вариант налогообложения для субъекта малого бизнеса, имеющего значительную долю материальных расходов:
общий порядок налогообложения без применения каких-либо вариантов налоговой оптимизации
применение УСН с выбором объекта налогообложения «доходы»
применение УСН с выбором объекта налогообложения «доходы», уменьшенные на величину произведенных расходов
общий порядок налогообложения в сочетании с правом налогоплательщика на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС

На объемы социальных расходов и налоговых выплат организации влияют:
осуществление технического переоснащения
объемы привлекаемых материальных ресурсов и их движение
объемы деятельности
проводимая в организации кадровая политика

В организации основные участники процесса налогового планирования:
отдел по работе с персоналом
бухгалтерия
производственный отдел
планово-финансовый отдел
налоговый отдел

Составляющие части структуры налоговой службы:
отдел налогового контроля
отдел налогового учета
отдел налогового регулирования
отдел организации налогового планирования

В организации основные участники процесса налогового планирования:
юридический отдел
финансовый отдел
служба внутреннего аудита
бухгалтерия
коммерческий отдел

Вспомогательными участниками процесса налогового планирования являются:
производственный отдел
отдел по работе с персоналом
хозяйственный отдел
плановый отдел
коммерческий отдел

Направления деятельности в процессе налогового планирования:
разработка и обоснование налоговой политики
хозяйственная деятельность
взаимоотношения с налоговыми и другими госорганами и судами
разработка и обоснование налоговых планов, графика налоговых платежей
текущая налоговая деятельность

В организации основные участники процесса налогового планирования:
отдел по работе с персоналом
служба внутреннего аудита
юридический отдел
бухгалтерия
плановый отдел

Налоговый мониторинг:
наблюдение за происходящими и прогнозируемыми изменениями в налоговом законодательстве
систематическое наблюдение налоговой службы организации за внутренними и внешними процессами в сфере налогообложения
наблюдение за состоянием исполнения текущих налоговых обязательств организации
наблюдение за происходящими и прогнозируемыми изменениями в налоговом законодательстве, в налоговом администрировании, оценка их влияния на налоговые обязательства, налоговую нагрузку и финансовое состояние организации
наблюдение за состоянием исполнения текущих налоговых обязательств и платежей по конкретным налогам и по срокам, выявление отклонений и причин по которым они возникли, обоснование мер по снижению задолженности

В состав основных участников налогового планирования не входит:
юридический отдел
финансовый отдел
служба контроля
коммерческий отдел
плановый отдел