Налоги и налогообложение -Синергия.,МТИ.

1. Акцизы - это ... налог
• Местный
• Региональный
• Федеральный
2. В Российской Федерации, в соответствии с налоговым кодексом РФ, по видам налоги
подразделяются на ...
• Общие и специальные
• Прямые и косвенные
• Федеральные, региональные и местные
3. В соответствие с налоговым кодексом РФ работой признается деятельность,
результаты которой ...
• Имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения
потребностей организации и (или) физических лиц
• Не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения
потребностей организации и (или) физических лиц
• Не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе
этой деятельности
4. Доходом от реализации признается …
• Выручка от реализации имущественных прав
• Доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных
прав
• Доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или
задатка в качестве обеспечения обязательств
5. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода,
уплачиваются в срок не позднее ...
• 15 числа месяца, следующего за отчетным
• 20 числа месяца, следующего за отчетным
• 28 числа каждого месяца этого отчетного периода
6. Законодательство российской федерации о налогах и сборах состоит из
• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и
сборах
• Федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
• Федеральных законов, указов президента РФ и постановлений правительства РФ
7. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на
доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ... налоговый вычет
• Профессиональный
• Социальный
• Стандартный
8. К внереализационным расходам относятся ...
• Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
• Средства, перечисляемые профсоюзам организации
• Суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
9. К формам налоговых льгот относятся ...
• Налоговые дисконты и скидки
• Налоговые субсидии и субвенции
• Отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты
10. Налог может быть введен в действие, только когда определены ... элементы
налогообложения
• Дополнительные
• Обязательные
• Факультативные
11. Налог на добавленную стоимость является ... налогом
• Местным
• Региональным
• Федеральным
12. Налог на доходы физических лиц - это ... налог
• Местный
• Региональный
• Федеральный
13. Налог на имущество организаций является …
• Местным
• Региональным
• Федеральным
14. Налог на имущество организаций является …
• Прогрессивным
• Пропорциональным
• Регрессивным
15. Налог на прибыль организации - это ... налог
• Местный
• Региональный
• Федеральный
16. Налог на прибыль является … налогом
• Косвенным
• Прямым
• Смешанным
17. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств,
имеющих двигатели, определяется ...
• В зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
• Как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
• Как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
18. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... года,
следующего за истекшим налоговым периодом
• 31 января
• 30 апреля
• 31 июля
19. Налоговая ставка - это ...
• Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
• Процент налога на единицу обложения
• Процент от налоговой базы
20. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров,
работ, услуг
• Объем реализованных
• Стоимость реализованных
• Сумма рыночной стоимости
21. Налоговой базой по налогу на имущество признается ... стоимость имущества,
признаваемого объектом налогообложения
• Остаточную
• Рыночную
• Среднегодовую или кадастровую
22. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе
использовать ...
• Все налогоплательщики НДФЛ
• Налоговые резиденты РФ
• Только граждане РФ
23. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество
организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего
за истекшим налоговым периодом
• 30 февраля
• 20 января
• 30 марта
24. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для героев
советского союза и героев РФ, кавалеров ордена славы трех степеней, инвалидов и
лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены
в виде налогового вычета
• Профессионального
• Социального
• Стандартного
25. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода
производится на каждого ребенка в возрасте до …
• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента,
курсанта в возрасте до 24 лет
• 19 лет
• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
26. Налоговый период - это период времени, по окончании которого ...
• Исчисляется сумма авансового платежа
• Определяется налоговая база
• Подается налоговая декларация
27. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается ...
• Календарный год
• Квартал
• Месяц
28. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...
• Год
• Квартал
• Месяц
29. Налоговым периодом по транспортному налогу является ...
• Год
• Квартал
• Месяц
30. Налоговым периодом признается ...
• Календарный год
• Календарный месяц
• Квартал
31. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются
…
• Все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на
территории РФ
• Все физические лица, которые являются гражданами РФ
• Физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение
12 следующих подряд месяцев
32. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время
регулируется…
• Налоговым кодексом РФ
• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»
• И законом РФ от 6 декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и
налоговым кодексом РФ
33. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение ...,
следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток
• 5 лет
• 10 лет
• 15 лет
34. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются ...
• Как физические лица, так и налоговые агенты
• Только физические лица, которые являются гражданами российской федерации
• Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица,
получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
35. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...
• Все организации
• Все организации и индивидуальные предприниматели
• Организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
36. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы
физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение
детей, посредством ... налогового вычета
• Профессионального
• Социального
• Стандартного
37. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу
имеют право ...
• Кредитные организации
• Организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации
товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость
(НДС) не превысила 1 000 000 руб. За каждый месяц
• Организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации
товаров (работ, услуг) этих организаций без учета ндс не превысила 1 000 000 руб. За
каждый квартал
38. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...
• Выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
• Приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении
работ, оказании услуг)
• Приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
39. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога
является …
• Налоговая база
• Налоговая льгота
• Налоговый период
40. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций
осуществляется по ставке ...
• 0%
• 10%
• 18%
41. Объект налогообложения - это ...
• Объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за
исключением имущественных прав
• Объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с
наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
• Операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
42. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою
деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...
• Доходы, полученные от источников в РФ
• Полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
• Полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину
произведенных этими постоянными представительствами расходов
43. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную
систему налогообложения,...
• Не являются плательщиками НДС
• Не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе
товаров на таможенную территорию РФ)
• Являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
44. Основная ставка по налогу на прибыль - ...
• 15%
• 20%
• 24%
45. Отчетный период - это ...
• Календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев
• Период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и
бухгалтерская отчетность
• Период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и
исчисляется сумма авансового платежа
46. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...
• 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев
• Месяц и квартал
• Месяц и полугодие
47. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …
• Календарный год и полугодие
• Календарный год, полугодие и квартал
• Квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь - март, ..., январь -
ноябрь
48. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...
• Неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
• Неуплаченной суммы налога или сбора
• Сокрытого объекта налогообложения
49. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о
полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой
базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...
• Налоговая декларация
• Налоговое уведомление
• Расчет авансовых платежей
50. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …
• Организации и индивидуальные предприниматели
• Только организации
• Физические лица и индивидуальные предприниматели
51. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты
по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного
периода
• 10 дней
• 20 дней
• 30 дней
52. Под налогом понимается ...
• Обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд
• Плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
• Плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
53. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых
резидентов РФ установлены ставки ...
• 13%, 15%, 35%
• 9%, 13%, 30 %, 35%
• 9%, 13%, 35%
54. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:...
• 0% 10 % 18%
• 0% 10% 20%
• 0% 5% 10% 18%
55. Порядок уплаты налога предполагает определение ...
• Механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
• Направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
• Направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
56. По ставке в размере 15% облагаются ...
• Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными
организациями
• Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими
организациями
• Любые доходы иностранных организаций в РФ
57. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость
…
• Не платится
• Платит сторона, их передающая
• Платит сторона, их получающая
58. ...признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций
• Прибыль
• Чистую прибыль
• Чистый доход
59. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве - ...
• Акцизы
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на доходы физических лиц
60. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как
правило...
• Является реализация товаров, работ и услуг
• Являются имущество и имущественные права
• Являются прибыль и доход
61. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению,
определяется ...
• Ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли
• Нарастающим итогом с начала налогового периода
• Нарастающим итогом с начала отчетного периода
62. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении
заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
возникает в случае если процентная ставка по …
• Договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
• Кредитному договору ниже 15 %
• Кредитному договору ниже 9 %
63. Расходами признаются ...
• Затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с
законодательством РФ
• Обоснованные и документально подтвержденные затраты
• Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
64. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете
подразделяются на …
• Материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и
прочие
• Постоянные и переменные расходы
• Расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и
прочие
65. Региональными признаются налоги и сборы,...
• Уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
• Уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с
бюджетным законодательством
• Устанавливаемые налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в
действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на
территориях соответствующих субъектов РФ
66. Согласно налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок
определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты
отдельных налогов
• Региональные налоги
• Специальные налоговые режимы
• Федеральные налоги
67. Согласно налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг признается
передача ..,
• Права собственности на одним лицом другому исключительно на возмездной основе
• Права собственности на одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной
основе
• Труд одним лицом другому на безвозмездной основе
68. Социальные налоговые вычеты предоставляются ...
• В течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически
произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
• В течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически
произведенные расходы
• По окончании налогового периода на основании письменного заявления
налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
69. Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...
• 1400/3000 руб.
• 2800/6000 руб.
• 500/3000 руб.
70. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет,
исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...
• Налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
• Налоговых вычетов
• Налоговых изъятий
71. Твердые ставки налога могут быть установлены в ...
• Денежных единицах
• Процентах
• Процентах и денежных единицах
72. Транспортный налог является ... налогом
• Пропорциональным
• Регрессивным
• Прогрессивным
73. Транспортный налог является ... налогом
• Местным
• Региональным
• Федеральным
74. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков ...
• Не является налоговой льготой
• Является налоговой льготой
• Является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период
времени

1 Введение
2 Тема 1. Теоретические основы налогообложения
3 Конспект 1
4 Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
5 Конспект 2
6 Тема 3. Элементы налогов
7 Конспект 3
8 Тема 4. Прямые налоги Российской Федерации
9 Конспект 4
10 Тема 5. Косвенные налоги Российской Федерации
11 Конспект 5
12 Тема 6. Прямые налоги Российской Федерации
13 Конспект 6
14 Тема 7. Специальные налоговые режимы
15 Конспект 7