Понятие, оценка, методы управления ликвидностью коммерческого банка

Актуальность темы. Ликвидность кредитной организации является одним из важнейших характеристик его деятельности и регулируется нормативно-правовыми способами. В Инструкции Банка России № 199-И она определяется как способность «обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов». «Устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов».
Огромное количество факторов разнонаправленного действия воздействует как на работу банка в целом, так и на его ликвидность в частности. Эти факторы бывают внешними и внутренними. Внешние факторы отличаются складывающейся за пределами самого банка реальностью, банк должен всячески подстраивать свою стратегию под них. Внутренние факторы прямо относятся к его деятельности, следовательно, трансформируя банковские внутреннюю и внешнюю политику, можно снизить негативное воздействие факторов на ликвидности и иные характеристики банка. Наличие ликвидного буфера на балансе определяется размерами банка. Считается, что «чем крупнее и устойчивее банк, тем меньше ликвидных активов он держит на балансе».
Целью исследования является анализ понятия, оценки, методов управления ликвидностью коммерческого банка.
Объектом исследования является ликвидность и платежеспособность банка.
Предмет исследования - понятие, оценка, методы управления ликвидностью коммерческого банка.
Задачи, решаемые в исследовании для достижения цели:
1) рассмотреть понятие, классификацию и факторы оценки ликвидности коммерческого банка;
2) раскрыть методы оценки ликвидности и платежеспособности банка;
3) установить методы управление ликвидностью коммерческого банка;
4) определить роль ЦБ РФ в регулировании и ликвидности;
5) выявить перспективы развития управления банковской ликвидностью.
Степень научной разработанности темы представлена работами следующих авторов: Абрютина, М.С., Алексеева, Д.Г., Белоглазова, Г.Н., Басовский, Л.Е., Бурулина Т.А., Неверова Н. В., Узденова Ф.М., Текеева Х.Э., Халилеев С. В., Макаревич М. Л., Пирогова О. Е., Ягупова Е.А.
Теоретическая и информационная база исследования включает в себя положения нормативно-правовых актов , материалы учебной и научной литературы (учебники, научные статьи, и т.д.), материалы статистических данных банка.
Методы исследования – анализ, сравнение, дедукция.
Структура работы представлена введением, основной частью, заключением и списком использованных источников, приложением.

ВВЕДЕНИЕ………………………………..……………………….……...3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………..5
1.1 Понятие, классификация и факторы оценки ликвидности коммерческого банка……………………………………………………………...5
1.2 Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка……….8 Глава 2 Методы управления и регулирование ликвидности кредитных организаций………………………………………………………………………19 2.1 Методы управление ликвидностью коммерческого банка………...19 2.2 Роль ЦБ РФ в регулировании и ликвидности……………………….23 2.3 Перспективы развития управления банковской ликвидностью...…26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………….……..…...….………………..................30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..………..….…...…33
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………….36

Проведённое исследование, позволило сделать следующие выводы:
Одним из основных банковских рисков считается риск потери ликвидности. Риск ликвидности представляет собой риск убытка в результате неспособности исполнения банком своих обязательств в установленные сроки.
На риск ликвидности оказывает существенное влияние несбалансированность между активами и обязательствами коммерческого банка (в том числе отсутствие возможности у банка своевременно исполнить финансовые обязательства перед одним или несколькими контрагентами), а также возникновение непредвиденных требований немедленно и единовременно исполнить банком финансовые обязательства.
При эффективном управлении риском ликвидности банк способен выполнять свои обязательства, связанные с движением денежных потоков. Управление риском ликвидности имеет первостепенное значение ввиду того, что недостаток ликвидности в одном банковском учреждении может иметь последствия для всей банковской системы.
В целях контроля за состоянием банковской ликвидности Центральным банком установлены обязательные нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов.
Таким образом, можно сделать вывод, что состояние ликвидности соответствовало всем установленным регулятором нормативам, однако отмечается тенденция приближения их значения к критическим значениям, что свидетельствует о возможной подверженности банка риску потери ликвидности.
На основе проведенного исследования банку рекомендуется для оптимизации процесса управления риском ликвидности уделять больше внимания следующим направлениям деятельности:
Улучшение организационной структуры банка, совершенствуя систему менеджмента в области планирования и контроля банковской ликвидности. Причем этого можно достигать с помощью разработки и внедрения системы оперативного анализа риска потери ликвидности.
Планирование банковских пассивов. Данное направление возможно реализовывать при отслеживании динамики пассивов с позиции их стабильности и установлении минимального коэффициента стабильности по каждому виду пассивов. Также рекомендуется регулярное отслеживание неблагоприятных изменений экономических и политических условий, при которых может произойти существенное перераспределение средств клиентов. Кроме того, банку следует оценить, насколько возможно использование заемных средств в случае недостатка денежных средств.
Планирование банковских активов. Это возможно при изменении структуры сроков погашения по кредитам и инвестициям в ценные бумаги (диверсификация активов) и увеличении объема портфеля ценных бумаг. Таким образом, происходит увеличение суммы расчетных активов при снижении объемов долгосрочных вложений.
Немалую роль играет планирование выполнения обязательств по крупным депозитам, которые погашаются за счет расчетных активов (вторичных резерв), обладающих максимальной степенью ликвидности. Итогом является определение источника их погашения в полном объеме.
Оценка возможности реализации валютных и процентных рисков, которые могут обозначать потерю ликвидности. Следовательно, банку рекомендуется согласовывать сроки своих срочных депозитов со сроками погашения финансовых инструментов, которые могут привести к валютному и процентному риску.
Ежедневная оценка мгновенной ликвидности банка и периодическое планирование соотношения активов и пассивов по срокам их погашения.
Оценка ликвидности баланса в целях обеспечения прибыльности банковской деятельности. При фактическом значении нормативных коэффициентов ликвидности, которое окажется больше установленного минимально допустимого, деятельность банка оценивается отрицательно, с позиции неиспользованной возможности для получения прибыли. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
Совершенствование политики управления банковскими активами и пассивами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций.
В условиях нестабильной экономики необходимо применение методов стресс-тестирования и бэк-тестирования при анализе риска ликвидности в коммерческих банках. Применение методов стресс- и бэк-тестирования позволяет выявить факторы риска, способные оказать наибольшее влияние как на отдельно взятый банк, так и на финансовую систему в целом.
В заключение необходимо отметить, что объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею являются наиболее важными аспектами деятельности коммерческих банков, оказывающими влияние не только на банковскую систему, но и на национальную экономику в целом, способствующими получению необходимого уровня доходности и достижению долгосрочных целей.

Нормативно-правовые акты
1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации 1993 года // Собрание законодательства Российской Федерации от 26 января 2009 г. N 4 ст. 445
2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): [федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ] // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
3. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: [федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1] // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357
4. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: [федеральный закон от 01.05.2017 N 92-ФЗ] // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 мая 2017 г. N 18 ст. 2669
Книги, учебники, монографии
5. Абрютина, М.С. Анализ финансовой устойчивости организации: учеб. пособие / М. С. Абрютина, А. В. Грачев.- М.: Дело и Сервис, 2017. – 506с.
6. Алексеева, Д.Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры /Д. Г. Алексеева, С. В.Пыхтин. 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ИздательствоЮрайт, 2017. — 128с.
7. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2017. - 272 с
8. Баскакова, О.В. Экономика предприятия (организации): Учебник для бакалавров / О.В. Баскакова, Л.Ф. Сейко. — Москва: Дашков и К, 2017. — 330 с.
9. Баскакова, О.В. Экономика предприятия (организации): Учебник для бакалавров. / О.В. Баскакова, Л.Ф. Сейко. — Москва: Дашков и К, 2017. — 420 с.
10. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес : учебник /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — М.: Кнорус, 2017. — 324 с.
11. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 544 c.
12. Неяскина, Е.В. Экономика организаций (предприятий): учебник для СПО: [12+] / Е.В. Неяскина, О.В. Хлыстова. - Москва; Берлин: Директ-Медиа, 2020. – 550 с.
13. Рубцов, И.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / И.В. Рубцов. - Москва: Юнити-Дана, 2018 – 180 с.
Периодические издания
14. Баранцев О. Банковская система и проблема ликвидности / О. Баранцев // Проблемы экономики и менеджмента. - 2016. -№1 (53), с.110-115.
15. Ягупова Е.А. Коммерческие банки России как основа инфраструктуры финансового обслуживания / Е.А. Якупова / Финансовые рынки и инвестиционные процессы: VI науч.-практ. конф. с междунар. участием. - Симферополь, 2019. - С. 127-130.
Электронные ресурсы
16. Бурулина Т.А., Основные элементы кредитной работы в банке / Т.А. Бурулина // Символ науки. 2019. №5. [Текст: электронный]. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-elementy-kreditnoy-raboty-v-banke
17. Егоршева Н.И. Проблемы ликвидности коммерческих банков // Вестник магистратуры. 2020. №1-5 (100). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-likvidnosti-kommercheskih-bankov
18. Неверова Н. В. О некоторых новеллах правового регулирования функционирования банковской системы Российской Федерации / Н.В. Неверова // Вестник СГЮА. 2018. № 1 (120). [Текст: электронный]. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-nekotoryh-novellah-pravovogo-regulirovaniya-funktsionirovaniya-bankovskoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii
19. Узденова Ф.М., Текеева Х.Э. Этапы кредитного процесса коммерческих банков / Ф.М. Узденова, Х.Э. Текеева // IACJ. 2019. №3. [Текст: электронный]. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-kreditnogo-protsessa-kommercheskih-bankov
20. Халилеев С. В., Макаревич М. Л., Пирогова О. Е. Проблемы правового регулирования банковской сферы в РФ / С.В. Халилеев, М.Л. Макаревич, О. Е. Пирогова // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2018. № 2 (28). [Текст: электронный]. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-pravovogo-regulirovaniya-bankovskoy-sfery-v-rf